内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷，财务报告内控有效[3][4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] 缺陷定量标准 - 财务报告内控利润总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥利润总额5%[15] - 资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥资产总额2%[15] - 营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥营收总额1%[15] - 非财务报告内控直接财产损失绝对金额重大缺陷定量标准为损失≥500万元[16] 评价相关 - 公司依据规范体系及自身制度评价，缺陷认定标准与以前年度一致[13][14] - 纳入评价范围主要单位有母公司及两家子公司[8]

财务审计 - 会计师事务所于2025年4月11日出具江苏常青树2024年度财务报表审计报告[3] 关联资金往来 - 胡建平2024年度往来累计发生金额（不含利息）25,800元，偿还累计发生金额25,800元[13] - 吴玮如2024年度往来累计发生金额（不含利息）45,000元，偿还30,000元，期末往来15,000元[13] - 其他关联资金往来2024年度累计发生金额（不含利息）70,800元，偿还55,800元，期末往来15,000元[13]

审计机构 - 公司2024年度外部审计机构为上会会计师事务所[3] - 上会职业保险累计赔偿限额为10000万元[3] - 上会近三年受行政处罚1次等[4] 审计流程 - 2024年4月1日审计委员会择优选聘上会[8] - 2024年10、12月进行前期预审[9] - 2025年1月13日正式进场审计[9] - 2025年4月3日进行审后沟通[9] - 2025年4月11日审计委员会通过年报议案[9]

审计机构续聘 - 拟续聘上会为2025年度审计机构，需股东大会审议[2] - 2025年4月11日审计委员会提议、董事会同意续聘[12][13] 审计机构情况 - 截至2024年末，上会合伙人112人，注会553人[2] - 2024年度收入总额6.83亿元，审计业务4.79亿元[2] - 2024年上市公司年报审计72家，化工客户4家[4] 审计费用 - 预计本次审计费用90万，与上年相同[11]

业绩总结 - 2024年度关联方占用累计发生金额总计70,800元[5] - 2024年度关联方偿还累计发生金额总计55,800元[5] - 2024年末关联方占用资金余额总计15,000元[5] 人员资金情况 - 财务总监胡建平2024年占用累计25,800元，偿还25,800元，期末余额0元[5] - 监事会主席吴玮娟2024年占用累计45,000元，偿还30,000元，期末余额15,000元[5] 审计报告 - 审计报告为《江苏常青树新材料科技股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告》，编号上会师报字（2025）第4216号[2]

募集资金情况 - 公司2023年4月3日首次公开发行4,814.00万股，发行价每股25.98元，募集资金125,067.72万元，净额113,222.81万元到账[1] - 截至2024年12月31日，募集资金账户应结余和实际结余资金均为49,493.69万元[4] 项目投入情况 - 截至2024年12月31日，期初累计项目投入15,608.02万元，本期投入22,659.60万元，期末累计38,267.62万元[3][4] - “特种聚合材料助剂及电子专用材料制造项目”承诺投资85000万元，本年度投入22659.60万元，累计投入38267.62万元，投入进度45.02%[29] 利息收入情况 - 截至2024年12月31日，期初利息收入净额932.20万元，本期2,329.10万元，期末累计3,261.30万元[3][4] 流动资金情况 - 截至2024年12月31日，期初永久补充流动资金8,222.81万元，本期8,000.00万元，期末累计16,222.81万元[3][4] - 公司将8000万元超募资金用于永久补充流动资金，占超募资金总额的28.35%，累计已使用16222.81万元，占57.48%[17][29][30] 现金管理情况 - 截至2024年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理金额12,500.00万元，预计年化收益率2.7%/2.5%/1.85%，期限2024/4/30 - 2025/4/29[8][9] - 2024年公司拟用不超过80,000.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理，期限12个月[13] 项目调整情况 - 2024年公司对“特种聚合材料助剂及电子专用材料制造项目”进行调整，预计减少募集资金投入约3000万元，约占募集资金投资金额的3.53%[22] 审核意见情况 - 上会会计师认为公司《关于2024年度公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》如实反映情况[25] - 保荐人认为公司2024年度募集资金存放及使用情况与已披露情况相符，无重大违规情形[26]

审计信息 - 审计公司为上会会计师事务所（特殊普通合伙），报告编号为上会师报字(2025)第4217号[1][3] - 审计对象为公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 审计报告签字盖章日期为2025年4月11日[10] 责任界定 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是公司董事会的责任[4] - 注册会计师责任是对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] 审计结论 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] 风险提示 - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有一定风险[6]

公司治理 - 2025年4月11日召开第二届董事会第十次会议，审议通过修订部分治理制度议案[1] - 修订调整公司治理结构，保障中小股东权利，明确独立董事履职方式[1] - 修订《独立董事工作制度》等五项制度，根据法规要求全面修订[1] - 《独立董事工作制度》需提交2024年年度股东大会审议[1][2] - 修订制度将同日披露于上海证券交易所网站[1]

监事会情况 - 公司第二届监事会成员共3名[1] - 2024年召开多次监事会会议，审议多项议案[2][4] 公司运作 - 报告期内公司规范运作，未发现违法违规及资产流失情况[5] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职促进公司规范运作[9]

现金管理计划 - 2025年计划现金管理单笔或累计余额不超5亿且额度可循环[2][4] - 资金源于暂时闲置自有资金[5] - 投资产品为保本型，期限12个月，资金可循环[2][7][8] 审批与监督 - 2025年4月11日相关会议审议通过现金管理议案[2][8] - 按三分离原则健全审批执行程序[10] - 多部门有权监督检查资金使用情况[10] 产品管理 - 严格筛选发行主体产品[10] - 财务部及时分析跟踪，发现风险采取措施[10] - 不同保本产品报表列报不同[12]