内部控制评价办法制定 - 公司制定内部控制评价管理办法防范经营风险[2] 评价原则与机构 - 评价遵循全面性、重要性和客观性原则[3][4] - 董事会是最高决策机构，审计委员会是领导机构[5][6] 工作实施与监督 - 工作小组具体实施，审计监察部日常管理监督[6][7] - 各单位各部门是参与和整改主体[8] 评价内容与程序 - 包括自我评估、独立性测试等工作内容[9] - 程序含准备、实施和报告阶段[13] 其他要点 - 选12月31日为基准日，年度报告公布日提交报告[16] - 自评结果纳入绩效考核，办法董事会解释实施[17][19]

关联方与关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人或法人为关联方[5,6] - 过去12个月内或协议生效后12个月内符合关联情形的为关联人[6] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[11] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[13] - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或占最近经审计净资产值0.5%以下由董事长审批[13] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联人交易300万元以上且占最近经审计净资产值0.5%以上提交董事会审议并披露[14] - 关联交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议[15] 关联交易其他规定 - 不得为关联人提供财务资助，特定参股公司情况除外[15] - 为控股股东等提供担保对方应提供反担保[15] - 关联交易按连续12个月累计计算，达标准适用对应规定[16] 日常关联交易 - 已执行协议主要条款无重大变化在年报和中报披露履行情况，有变化或期满续签按总交易金额提交审议[18] - 首次发生日常关联交易订立书面协议并披露，按总交易金额提交审议[18] - 可预计当年度日常关联交易金额，超出预计重新履行审议程序并披露[18] 关联交易定价与支付 - 定价可参考政府定价等，也可采用成本加成法等方法[19][20] - 价款按协议约定支付，财务部跟踪执行情况，采购、销售部门跟踪市场价格[21] 关联交易管理 - 防止关联方干预经营、占用资金资产，不得向董事、高管提供借款[22] - 如实披露关联方和关联交易信息，披露时提交相关文件[24] - 关联交易公告包含交易概述等内容[25] - 决策记录等文件由董事会秘书保管，制度经股东会审议通过后生效[26] - 制度与法律等冲突或未规定的按相关规定执行，由董事会负责解释和修订[26]

交易审批 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况需董事会审议后交股东会批准[4][7] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况由董事会审议通过后披露并实施[8][9] - 对外投资金额未达董事会、股东会审批标准，由董事会授权董事长决策批准[12] 信息披露 - 交易标的为公司股权且符合相关标准，应披露标的资产经审计的最近一年又一期财务会计报告[7] - 交易标的为非现金资产且符合相关标准，应披露标的资产评估报告[7] - 购买或出售交易标的少数股权无法审计，可披露情况后免披露审计报告[8] 投资流程 - 控股子公司拟对外投资需先报公司，经批准后实施[13] - 对外投资项目应与被投资方签合同或协议，经法律部门审核和决策机构批准[14] - 确定对外投资方案应听取意见，考虑关键指标，必要时聘请专家或中介机构[11] - 对外投资前需获授权，签订合同前不得支付投资款或移交资产，完成后应取得出资证明[13] - 用实物或无形资产投资需经评估，结果经股东会或董事会审议决定[13] 投资管理 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究并监督执行[15] - 投融资管理部对投资过程指导监督，异常情况由指定部门查明原因并提建议[14] - 财务部对投资项目全面财务记录和核算，按月取得控股子公司财务报告[16] - 公司年末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[16] - 审计监察部或财务部定期盘点投资资产，核对账实一致性[16] 风险管控 - 证券投资需执行严格保管制度，至少2人共同控制，操作人员与财务人员分离[13] - 投融资管理部负责投资风险识别等，各参与部门制定风险管理制度[18] 投资处置 - 对外投资处置按规定办理，程序与权限同投资实施[20][21] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[23]

江西沐邦高科股份有限公司 投资者关系管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范和加强江西沐邦高科股份有限公司（以下简称"公 司"）与投资者和潜在投资者（以下统称"投资者"）之间的信息沟通，增进投 资者对公司的了解和认同，维护公司与投资者之间长期、稳定的良性互动关系， 促进公司诚信自律、规范运作，提升公司的投资价值，实现公司价值最大化和股 东利益最大化，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司投资者关系管理工作指引》等有关法律、法规和《公司章程》的相关 规定，结合本公司实际情况，特制定本管理制度。 第二条 投资者关系管理是指公司通过便利股东权利行使、信息披露、互动 交流和诉求处理等工作，加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解 和认同，以提升公司治理水平和企业整体价值，实现尊重投资者、回报投资者、 保护投资者目的的相关活动。 第二章 投资者关系管理的原则和目的 第三条 公司投资者关系管理的基本原则： （一）合规性原则。公司投资者关系管理应当在依法履行信息披露义务的 基础上开展，符合法律、法规、规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司 内部规章制度以及行业普遍遵守的道德规范和行为 ...

适用范围 - 制度适用于公司及全资、控股子公司[3] 捐赠规定 - 可捐赠财产包括现金、实物资产[7] - 捐赠方式有公益性、救济性和其他捐赠[8] 审批权限 - 12个月内累计捐赠500万以下由董事长批准[10] - 12个月内累计捐赠500万（含）以上由董事会批准[10] 其他要求 - 捐赠方案应含事由等内容[11] - 子公司捐赠需呈报公司审议[13] - 原则上12个月内不重复捐赠[14] - 捐赠后经办部门需书面报告备案[11] - 擅自捐赠等违纪行为将视情节处分[13]

江西沐邦高科股份有限公司 募集资金管理制度 （2025 年 12 月修订草案） 第二条 本制度所称募集资金系指公司通过公开发行证券（包括首次公开发 行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券 等）以及非公开发行证券向投资者募集的资金，但不包括公司实施股权激励计 划募集的资金。 第二章 募集资金存储 第三条 公司募集资金应当专款专用。公司必须按招股说明书或募集资金说 明书中承诺的募集资金投向和公司股东会决议、董事会决议，以及审批程序使 用募集资金。募集资金到位后，公司应及时办理验资和工商登记变更等手续。 第四条 公司董事会应建立募集资金存储、使用和管理的内部控制制度，对 募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。公司应当 将募集资金存储、使用和管理的内部控制制度及时报上海证券交易所备案并在 上海证券交易所网站上披露。 第五条 公司董事会应当持续关注募集资金存放、管理和使用情况，有效防 范投资风险，提高募集资金使用效益。公司董事、高级管理人员应当勤勉尽责， 督促公司规范使用募集资金，确保公司募集资金安全，不得操控公司擅自或者 变相改变募集资金用途。 1 / 11 第六条 ...

江西沐邦高科股份有限公司 融资与对外担保管理制度 （2025 年 12 月修订草案） 第一章 总则 第一条 为规范江西沐邦高科股份有限公司（以下简称"公司"）的对外担保行 为，有效控制担保风险，保护股东和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》（以下简 称"《证券法》"）《中华人民共和国民法典》（以下简称"《民法典》"）《上 海证券交易所股票上市规则》（以下简称"《股票上市规则》"）等有关法律、法 规、规章、规范性文件和《江西沐邦高科股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称融资，是指公司向以银行为主的金融机构进行间接融资的行 为，主要包括综合授信、流动资金贷款、技改和固定资产贷款、信用证融资、票据 融资和开具保函等形式。 公司直接融资行为不适用本制度。 第三条 本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份为他人提供保证、抵押、 质押或其他形式的担保，包括公司对控股子公司的担保；所称"公司及控股子公司 的对外担保总额"，是指包括公司对控股子公司担保在内的公司对外担保总额和控 股子公司对 ...

风险管理概述 - 公司风险分战略、经营、财务等六类[2] - 风险管理遵循合规性等五项原则[8] - 风险管理总体目标有六项[9] 风险管理架构 - 各部门、小组、审计监察部分别为一、二、三道防线[12] - 董事会是最高决策机构，总经理统筹日常工作[12] 风险识别 - 采取问卷调查等方法识别内外部风险[18] - 内部关注人力资源等因素，外部关注经济等因素[18] 风险分类 - 公司将风险分高、中、低三类，整体为低类[24] - 发生可能性分大、中、小，据一年内次数判定[25] - 影响程度分高、中、低，按损失金额或程度判定[25] - 不可探测度分高、中、低，评价发现难易[25] 风险应对 - 应对方案有规避、减少、分担、接受四种[27] - 制定风险管理和内控方案[26][29] 内控措施 - 包括建立授权、批准等机制[29] 信息沟通与监督 - 建立信息沟通渠道，确保信息准确完整[33] - 各部门和控股公司自查，小组监督评价[33] 预警与报告 - 相关部门建立风险预警系统[34] - 各部门和控股公司报告风险信息[34] 文化建设 - 将风险管理文化建设纳入发展战略[36] - 通过手册和网站宣传风险管理文化[36] 制度管理 - 制度由董事会负责解释和修订[38] - 制度经董事会审批通过后生效[38]

财务报告差错认定 - 资产等差错金额占比 5%以上且绝对金额超 500 万元认定为重大会计差错[5] - 业绩预告变动幅度或盈亏金额超原预计 20%以上认定有重大差异[9] - 业绩快报与定期报告数据差异达 20%以上认定有重大差异[11] 信息披露差错认定 - 会计报表附注财务信息披露涉及金额超净资产 10%认定为重大差错[8] - 其他年报信息披露涉及金额超净资产 10%认定为重大差错[8] 差错处理与责任 - 以前年度财务报告更正需聘请有资格会计师事务所审计[6] - 重大会计差错更正由审计监察部调查并提交董事会审计委员会[6][7] - 其他年报信息披露重大差错由审计监察部调查并提交董事会[11] - 董事长等对年报信息和财务报告承担主要责任[12] - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括内部通报批评[17]

江西沐邦高科股份有限公司 独立董事工作制度 （2025 年 12 月修订草案） 第一章 总则 第一条 为促进江西沐邦高科股份有限公司（以下简称"公司"）规范运作， 规范独立董事行为，完善法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 "《公司法》"）《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）《上市公司治理 准则》《上市公司独立董事管理办法》（以下简称"《管理办法》"）和《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等有关法律、法规和规范性文件及《江西沐邦高科股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及公 司主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响其进 行独立客观判断关系的董事。 第三条 独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者其 他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。 第四条 独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉的义务，应当按照法律、 行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会 ...