会计政策变更 - 2025年3月20日会议审议通过会计政策变更议案[4] - 依据2023 - 2024年财政部规定变更[4] - 变更后按《准则解释17号》等要求执行[6] - 变更不影响财务状况等[3][7] - 监事会和审计委员会认为合规且不损利益[8][9]

审计委员会构成 - 公司董事会审计委员会由3名独立董事组成[1] - 2024年换届，第五届委员为陆建忠、彭元正、于是今[1] 2024年工作情况 - 召开5次会议，审议年报、季报等议案[3] - 同意续聘容诚为2024年度审计机构[4] - 认为报表、内控符合规定[5][7] 2025年展望 - 继续履行职能，提升公司治理水平[11]

财务审计 - 审计报告对博迈科2024年度财报出具无保留意见，日期为2025年3月20日[5] 关联资金 - 2024年度其他关联资金往来累计发生30000.40万元[14] - 2024年度偿还累计发生20000.40万元[14] - 2024年末余额为10000.00万元[14] 公司往来 - 天津博迈科其他应付款年度往来累计发生20000.40万元[14] - 应收股利年度往来累计发生10000.00万元[14] - 应收股利年末余额为10000.00万元[14]

募集资金情况 - 2021年7月公司公开发行A股5251.02万股，每股发行价14.72元，应募集77294.99万元，实际募集75029.97万元[1] - 截至2021年7月28日，公司用自筹资金对募集资金项目累计投入28967.39万元后置换[2] - 2024年度公司直接投入募集资金项目34494.80万元，募投项目剩余募集资金永久补流11567.78万元[2] - 截至2024年12月31日，公司累计使用募集资金75029.97万元，2024年度使用15649.11万元，余额为0[2] - 变更用途的募集资金为8316.85万元，占比24.41%[15] 项目投资情况 - 临港海洋重工基地四期项目调整后投资21683.15万元，累计投入21683.15万元[15] - 天津港大沽口港区临港博迈科2码头工程调整后投资9903.3万元，累计投入9903.3万元[15] - 补充营运资金累计投入20529.97万元[15] - 临港海洋重工基地四期改扩建工程调整后投资11345.69万元，本年度投入8677.95万元，累计投入11345.69万元[15] - 永久补充流动资金调整后投资11567.78万元，本年度投入6971.16万元，累计投入11567.78万元[15] 资金投向与使用调整 - 临港海洋重工建造基地四期工程将未投入的18316.85万元投向改扩建工程[17] - 公司用自筹资金支付四期工程21536.72万元、2码头工程7430.67万元后置换[17] - 四期改扩建工程计划用募资18316.85万元，截至2024年12月31日累计投入11345.69万元[17] - 四期改扩建工程节余募资6971.16万元用于永久补充流动资金[17] - 2码头工程2021年结项，募投项目剩余募资永久补流4596.62万元[17] - 四期改扩建工程拟投入募资总额11345.69万元，投资进度100.00%[20]

募集资金情况 - 2021年7月公司发行A股5251.02万股，每股14.72元，应募77294.99万元，实募75029.97万元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金75029.97万元，余额为0[2] - 2024年投入募集资金项目34494.80万元，剩余11567.78万元永久补流[2] - 变更用途的募集资金总额为18316.85万元，比例为24.41%[17] 项目投入情况 - 临港海洋重工建造基地四期工程项目承诺投资40000万元，调整后21683.15万元，进度100%[17] - 天津港大沽口港区临港博迈科2码头工程承诺投资14500万元，调整后9903.38万元，进度100%[17] - 补充营运资金承诺投资20529.97万元，进度100%[17] - 临港海洋重工建造基地四期改扩建工程项目拟投入11345.69万元，2024年投入8677.95万元，进度100%[22] - 永久补充流动资金计划投入11567.78万元，2024年投入6971.16万元，进度100%[17] 项目变更与结项 - 2021年11月终止临港海洋重工建造基地四期工程项目，剩余资金投向改扩建项目[6] - 2021年12月“天津港大沽口港区临港博迈科2码头工程”结项，节余资金永久补流[6] - 2024年10月“临港海洋重工建造基地四期改扩建工程项目”资金使用完毕[6] 审计与监管意见 - 容诚会计师事务所认为《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》合规真实[11] - 兴业证券认为公司有效执行监管协议，无违规使用资金情形[12]

业绩总结 - 公司2024年12月31日财务报告内部控制有效[4][5] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[16] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[17] 数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为86.05%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额之比为72.33%[8] 未来展望 - 下一年度将加强内控测试及业务层面风险评估[18] 其他 - 纳入评价范围主要单位包括天津博迈科海洋工程等3家公司[7] - 纳入评价范围主要业务和事项涵盖10个方面[9] - 重点关注高风险领域为工程项目管理等3方面[10] - 财务报告内控缺陷按利润总额、资产总额错报划分等级[13] - 非财务报告内控缺陷按安全事故损失和伤亡划分等级[14] - 内部控制评价报告基准日无未完成整改重大、重要缺陷[16][17][18] - 内部控制流程日常运行例外事项无缺陷，风险可控[17] - 上一年度内部控制缺陷整改情况不适用[18] - 其他重大事项说明不适用[19] - 董事长为彭文成[19] - 报告日期为2025年3月20日[19]

独立董事核查 - 公司董事会核查现任及离任独立董事独立性[1] - 独立董事未在公司及主要股东公司任其他职务，无利害关系[1] - 独立董事符合法规对独立性的要求[1]

担保事项 - 公司申请2025年度为子公司天津博迈科提供50亿元项目履约担保额度[2][3] - 担保期限自2024年年度股东大会通过至2025年年度股东大会召开，额度可循环[3] 审议情况 - 相关议案已通过第五届董事会和监事会会议，尚需2024年年度股东大会审议[4] 子公司情况 - 天津博迈科成立于2009年7月16日，注册资本12亿元，公司持股100%[5] 现有担保 - 截至公告披露日，公司为天津博迈科担保总额26.48亿元，占2024年度经审计净资产82.16%[11] - 公司无违规和逾期担保情况[11]

募集资金情况 - 2021年7月公司公开发行A股5251.02万股，每股发行价14.72元，应募集77294.99万元，实际募集75029.97万元[11] - 截至2021年7月28日，公司用自筹资金对募投项目累计投入28967.39万元后置换[12] - 2024年度直接投入募投项目34494.80万元，剩余资金永久补流11567.78万元[12] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金75029.97万元，2024年使用15649.11万元，余额为0元[12] 项目进展与变更 - 2021年11月，公司终止临港海洋重工建造基地四期工程项目，变更资金投向改扩建项目[16] - 2021年12月，“天津港大沽口港区临港博迈科2码头工程”结项，节余资金永久补流[16] - 2021年12月，“补充流动资金”募投项目资金使用完毕[16] - 2024年10月，“临港海洋重工建造基地四期改扩建工程项目”资金使用完毕[16] - 截至2024年12月31日，募集资金专项账户全部注销[17] 具体项目情况 - 临港海洋重工建造基地四期改扩建工程项目计划使用资金18316.85万元[26] - 公司用自筹资金支付四期工程21536.72万元、2码头工程7430.67万元后置换[26] - 2码头工程2021年结项，剩余资金永久补流4596.62万元[26] - 截至期末，四期工程累计投入21683.15万元，年度投入9903.38万元，进度24.41%[25] - 四期改扩建工程2024年结项，剩余资金永久补流6.97万元（疑似不完整）[26] 项目变更原因 - 公司订单规模增长，为满足生产需求变更募集资金投向[25][27] - 四期场地前期投入和建设饱和，无法继续建设新车间及辅助设施[25][27]

人员与业务规模 - 截至2024年12月31日，容诚有合伙人212人，注册会计师1552人，781人签署过证券服务业务审计报告[1] - 容诚2023年度收入总额287,224.60万元，审计业务收入274,873.42万元，证券期货业务收入149,856.80万元[2] - 容诚承担394家上市公司2023年年报审计业务，审计收费总额48,840.19万元，相同行业上市公司审计客户家数为3家[2] 风险与合规 - 2023年9月21日判决容诚在1%范围内与乐视网承担连带赔偿责任，本案尚在二审诉讼程序中[3] - 容诚近三年因执业行为受监督管理措施14次、自律监管措施6次、纪律处分2次、自律处分1次[3] - 63名从业人员近三年因执业行为受行政处罚3次、监督管理措施21次等[4] - 2025年2月25日项目合伙人收到上海证券交易所6个月内不接受其签字文件的纪律处分[7] 审计情况 - 2024年年度审计无不能解决的意见分歧，未识别出质量管理缺陷[8] - 容诚对公司2024年度财务报告及内控有效性审计并出具专项报告[10] - 容诚认为公司财务报表按准则编制，出具标准无保留意见审计报告[11] 合作与服务 - 2024年11月容诚项目组与公司独立董事就年审时间初步沟通[11] - 2024年度容诚定期对公司财务部门培训[11] 综合评估 - 公司评估容诚有独立法人资格和证券、期货相关业务审计资格[12] - 容诚近一年执业坚持独立审计原则，履行审计职责[12] - 容诚专业能力等足以胜任，无损害公司及中小股东权益行为[12] - 容诚审计行为规范，出具报告客观、完整、清晰、及时[12] 其他 - 容诚职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[2] - 公司在聘任合同中明确容诚信息安全管理责任义务[11] - 容诚制定信息安全控制制度并有效执行[11]