大悦城控股集团股份有限公司 内部审计工作制度 （2025 年修订版） 第一章 总则 第一条 为加强大悦城控股集团股份有限公司（以下简称大悦 城控股）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计 工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计 法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计 工作的规定》及其他有关规定，结合大悦城控股工作实际，制定 本制度。 第二条 本制度适用于大悦城控股总部、大悦城控股实际控制 或控股的各级企业。 第三条 本制度所称内部审计，指大悦城控股内部审计机构 （以下简称内部审计机构）依法依规对大悦城控股及所属单位的 业务活动、内部控制、财务信息和风险管理实施独立、客观的监 督、评价和建议，促进大悦城控股及所属单位完善治理、增加价 值和实现目标的活动。 第四条 内部审计机构和人员从事内部审计工作，应当严格遵 守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到 独立、客观、公正、保密。 内部审计机构和人员不得参与可能影响独立、客观履行审计 职责的工作。 第五条 大悦城控股总部设审计部（以下简称大悦城控股审计 部），负责大悦城控股内部审计工作。大悦城控股审计部在 ...

一、本次计提资产减值准备的情况 大悦城控股集团股份有限公司第十一届董事会公告 证券代码：000031 证券简称：大悦城 公告编号：2025-054 大悦城控股集团股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 大悦城控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 10 月 30 日 分别召开第十一届董事会第二十二次会议及第十一届监事会第十二次会议，审议 通过了《关于计提资产减值准备的议案》，具体情况如下： 根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎 性原则，公司及下属子公司对截至 2025 年 9 月 30 日的存货、固定资产、无形资 产等各项资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，并对可能发生减 值的资产计提减值准备。具体情况如下： 单位：万元 | 项目 | 计提金额 | 计提原因 | | --- | --- | --- | | 一、存货跌价准备 | 104,289.43 | 公司的存货在资产负债表日按成本与可变现 净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的 | | | | ...

大悦城控股集团股份有限公司第十一届监事会公告 证券代码：000031 证券简称：大悦城 公告编号：2025-053 大悦城控股集团股份有限公司 第十一届监事会第十二次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 大悦城控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届监事会第十二 次会议通知于 2025 年 10 月 24 日以当面送达及电子邮件送达的方式发出，会议 于 2025 年 10 月 30 日以通讯会议的方式召开。会议应参加表决监事 3 人，实际 参加表决监事 3 人。会议由监事会主席黄艳霞女士主持。会议的召集、召开符合 《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过以下议案： 一、关于计提资产减值准备的议案 议案表决情况：3 票同意、0 票弃权、0 票反对。 具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《大悦城 控股集团股份有限公司关于计提资产减值准备的公告》。 二、关于审议《2025 年第三季度报告》的议案 议案表决情况：3 票同意、0 票弃权、0 票反对。 监事会认为董事会编制和审 ...

大悦城控股集团股份有限公司第十一届董事会公告 证券代码：000031 证券简称：大悦城 公告编号：2025-052 大悦城控股集团股份有限公司 第十一届董事会第二十二次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 大悦城控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届董事会第二十 二次会议通知于 2025 年 10 月 24 日以当面送达及电子邮件送达的方式发出，会 议于 2025 年 10 月 30 日以现场结合通讯方式召开。本次会议应参加表决董事 8 人，实际参加表决董事 8 人。会议由公司董事长姚长林先生主持。公司监事及部 分高级管理人员列席了会议。会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》 和《公司章程》的有关规定。会议审议通过以下议案： 1、关于计提资产减值准备的议案 议案表决情况：8 票同意、0 票弃权、0 票反对 本议案已经审计委员会审议，全体委员同意提交董事会审议。具体内容详见 公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《大悦城控股集团股份有限 公司关于计提资产减值准备的公告》。 2、关于审议《2025 ...

南财智讯10月30日电，大悦城发布三季度报告，第三季度公司实现营业收入54.16亿元，同比增长 23.24%；归属于上市公司股东的净亏损6.42亿元，同比下降187.55%。前三季度公司实现营业收入 206.48亿元，同比增长0.83%；前三季度归属于上市公司股东的净亏损5.33亿元，同比增长9.17%。 ...

根据您的要求，我已将提供的财报关键点按照单一维度主题进行分组。归类结果如下： 收入和利润（同比环比） - 第三季度营业收入为54.16亿元，同比增长23.24%[4] - 前三季度累计营业收入为206.48亿元，同比增长0.83%[4] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为亏损6.42亿元，同比下降187.55%[4] - 前三季度累计归属于上市公司股东的净利润为亏损5.33亿元，同比减亏9.17%[4] - 前三季度扣除非经常性损益后的归母净利润为亏损5.72亿元，同比减亏64.80%[4] - 公司净利润为1.29亿元，较上年同期的2.95亿元下降56.2%[22] - 归属于母公司股东的净亏损为5.33亿元，较上年同期净亏损5.87亿元有所收窄[23] - 营业总收入为206.48亿元，与上年同期的204.77亿元相比基本持平，微增0.8%[22] - 母公司营业总收入大幅增长至75.32亿元，相比上期1.83亿元增长超40倍[24] - 母公司净利润为12.65亿元，相比上期1.90亿元增长约566%[24] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本从上年同期的194.34亿元下降至180.88亿元，减少13.46亿元（降幅6.9%）[22] - 母公司信用减值损失为-23.11亿元，相比上期-0.25亿元显著扩大[24] 盈利能力指标 - 前三季度综合毛利率为35.58%，较上年同期上升11.2个百分点[10] - 前三季度毛利额为73.45亿元，同比增加23.54亿元[10] 现金流量表现 - 前三季度经营活动产生的现金流量净额为17.38亿元，同比下降47.01%[4] - 合并层面经营活动产生的现金流量净额为17.38亿元，相比上期32.79亿元下降约47%[26] - 合并层面销售商品、提供劳务收到的现金为155.36亿元，相比上期202.67亿元下降约23%[26] - 合并层面投资活动产生的现金流量净额为-5.54亿元，相比上期正4.88亿元由正转负[26][27] - 合并层面筹资活动产生的现金流量净额为-59.97亿元，相比上期-69.22亿元亏损收窄约13%[27] - 合并层面期末现金及现金等价物余额为220.47亿元，相比期初268.73亿元减少约18%[27] - 母公司经营活动现金流入小计为158.76亿元，相比上期151.07亿元增长约5%[29] - 母公司支付的各项税费为1.82亿元，相比上期0.72亿元增长约153%[29] - 经营活动产生的现金流量净额由正转负，为-4607万元，同比下降147.5%[30] - 投资活动产生的现金流量净额为4.08亿元，同比下降54.0%[30] - 筹资活动产生的现金流量净额为-11.68亿元，同比净流出扩大35.1%[30] - 现金及现金等价物净减少8.06亿元，而去年同期为净增加1.21亿元[30] - 期末现金及现金等价物余额为21.07亿元，较期初减少27.7%[30] - 支付其他与经营活动有关的现金为155.30亿元，同比增长8.2%[30] - 取得借款收到的现金为39.50亿元，同比增长13.2%[30] - 偿还债务支付的现金为50.61亿元，同比下降27.2%[30] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为8.57亿元，同比增长44.5%[30] 资产负债状况 - 报告期末总资产为167.28亿元，较上年度末减少6.33%[4] - 报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为101.33亿元，较上年度末减少4.36%[4] - 货币资金期末余额为224.36亿元，较期初270.89亿元减少46.53亿元，下降17.2%[17] - 存货期末余额为647.73亿元，较期初767.85亿元减少120.12亿元，下降15.6%[17] - 合同负债期末余额为195.91亿元，较期初249.96亿元减少54.05亿元，下降21.6%[18] - 短期借款期末余额为6.46亿元，较期初23.90亿元减少17.44亿元，大幅下降73.0%[18] - 公司总资产为1672.78亿元，较期初1785.75亿元减少112.97亿元，下降6.3%[17][18] - 公司总负债为1261.14亿元，较期初1370.20亿元减少109.06亿元，下降8.0%[18] - 归属于母公司所有者权益为101.33亿元，较期初105.96亿元减少4.63亿元，下降4.4%[18] - 未分配利润为-33.89亿元，较期初-28.56亿元亏损扩大5.33亿元[18] - 公司总资产从年初728.51亿元下降至期末713.65亿元，减少约14.86亿元（降幅2.0%）[19][20] - 货币资金从年初29.23亿元减少至期末21.07亿元，下降8.17亿元（降幅27.9%）[19] - 存货从年初23.85亿元大幅下降至期末5.24亿元，减少18.61亿元（降幅78.0%）[19] - 投资性房地产从年初6.63亿元大幅增加至期末43.62亿元，增长36.99亿元（增幅558.0%）[19] - 合同负债从年初21.56亿元下降至期末3.73亿元，减少17.83亿元（降幅82.7%）[20] - 应付债券从年初69.84亿元增加至期末85.83亿元，增长15.99亿元（增幅22.9%）[20] 股权与公司行动 - 前两大股东明毅有限公司和中粮集团有限公司分别持有21.12亿股和8.57亿股[13] - 公司控股子公司大悦城地产计划回购除公司及得茂有限公司外的其他所有股东所持约47.30亿股股份并申请撤销上市地位[14][15] 报告审计情况 - 公司第三季度财务会计报告未经审计[31]

公司股价与交易表现 - 10月30日公司股价下跌5.18%至3.11元/股 [1] - 当日成交金额为8354.30万元 换手率为0.62% [1] - 公司总市值为133.30亿元 [1] 公司基本信息与业务构成 - 公司主营业务为商品房开发与销售 物业租赁 来料加工业 商业地产 [1] - 商品房销售及一级土地开发业务收入占比最高 为75.64% [1] - 投资物业及相关服务收入占比为16.80% 物业及其他占比3.34% 酒店经营占比3.06% [1] 主要流通股东动态 - 南方中证房地产ETF发起联接A为十大流通股东之一 二季度增持33.34万股至1641.02万股 [2] - 该基金持有公司流通股比例为0.41% [2] - 10月30日该基金因公司股价下跌产生浮亏约278.97万元 [2] 相关基金产品表现 - 南方中证房地产ETF发起联接A最新规模为2.02亿元 今年以来收益为10.03% [2] - 该基金近一年收益为3.32% 成立以来亏损38.68% [2] - 基金经理罗文杰累计任职时间超过12年 管理基金资产总规模达1704.45亿元 [2]

公司股价表现 - 10月29日公司股价上涨7.21%至3.42元/股 [1] - 当日成交金额为7681.62万元 换手率为0.56% [1] - 公司总市值为146.59亿元 [1] 公司基本情况 - 公司全称为大悦城控股集团股份有限公司 成立于1993年10月8日并于同日上市 [1] - 主营业务为商品房开发与销售 物业租赁 来料加工业及商业地产 [1] - 主营业务收入构成为：商品房销售及一级土地开发占比75.64% 投资物业及相关服务占比16.80% 物业及其他占比3.34% 酒店经营占比3.06% 管理输出占比0.85% 其他(补充)占比0.31% [1] 主要机构股东动态 - 南方中证房地产ETF发起联接A（004642）为十大流通股东之一 二季度增持33.34万股 [2] - 该基金持有公司股数1641.02万股 占流通股比例为0.41% [2] - 基于当日股价涨幅 该基金单日浮盈约377.43万元 [2] 相关基金产品表现 - 南方中证房地产ETF发起联接A（004642）最新规模为2.02亿元 [2] - 该基金今年以来收益率为9.21% 同类排名3673/4216 近一年收益率为0.45% 同类排名3722/3877 [2] - 该基金自2017年8月24日成立以来累计亏损39.14% [2]

股价表现与资金流向 - 10月29日公司股价盘中上涨3.76%，报收3.31元/股，总市值141.88亿元 [1] - 当日成交额6697.85万元，换手率0.49%，主力资金净流出86.44万元 [1] - 今年以来股价累计上涨8.88%，近5个交易日下跌3.22%，但近20日和近60日分别上涨5.08%和4.75% [1] 公司基本情况 - 公司主营业务为商品房开发与销售、物业租赁等，其中商品房销售及一级土地开发收入占比75.64%，投资物业及相关服务收入占比16.80% [1] - 公司所属申万行业为房地产-房地产开发-商业地产，概念板块包括首发经济、中粮集团等 [1] 股东结构与机构持仓 - 截至6月30日，公司股东户数为9.66万户，较上期减少2.60%，人均流通股增至41454股，增幅2.67% [2] - 香港中央结算有限公司为第四大流通股东，持股2459.73万股，较上期减少292.76万股 [3] - 南方中证房地产ETF发起联接A为第六大流通股东，持股1641.02万股，较上期增加33.34万股 [3] 财务业绩 - 2025年1-6月，公司实现营业收入152.31亿元，同比减少5.29% [2] - 同期归母净利润为1.09亿元，同比大幅增长129.87% [2] 分红记录 - 公司A股上市后累计派现20.54亿元，但近三年累计派现为0.00元 [3]

板块整体表现 - 10月28日首发经济板块整体上涨0.25%，表现优于大盘，当日上证指数下跌0.22%，深证成指下跌0.44% [1] - 板块内个股表现分化，*ST亚振领涨，涨幅为3.70%，收盘价48.25元 [1] - 板块当日主力资金净流出8782.64万元，但游资资金净流入2039.58万元，散户资金净流入6743.06万元 [2] 领涨个股分析 - *ST亚振涨幅最大达3.70%，成交量为4.59万手，成交额为2.18亿元，主力资金净流入750.80万元，净占比3.44% [1][3] - 上海凤凰涨幅3.28%，收盘价13.53元，成交量为20.25万手，成交额2.75亿元，主力资金净流入855.93万元，净占比3.11% [1][3] - 遥望科技涨幅3.12%，收盘价6.94元，成交量为80.50万手，为板块最高，成交额5.57亿元，主力资金净流入3864.34万元，为板块最高，净占比6.93% [1][3] 领跌个股分析 - 蓝机器米跌幅最大为-2.27%，收盘价13.79元 [2] - 利亚德跌幅-1.44%，收盘价6.86元，成交量为57.23万手 [2] - 王府井跌幅-1.01%，收盘价13.75元，成交量为16.37万手，成交额2.26亿元 [2] 资金流向分析 - 板块整体呈现主力资金流出而游资与散户资金流入态势，主力净流出8782.64万元，游资净流入2039.58万元，散户净流入6743.06万元 [2] - 遥望科技获得最大主力资金净流入3864.34万元，但其散户资金净流出5611.05万元，净占比-10.07% [3] - 友好集团主力净流入459.87万元，净占比高达8.65%，为占比最高的个股 [3] - 上海凤凰主力资金净流入855.93万元，但游资资金净流出2173.12万元，净占比-7.90% [3]