交易审批 - 批准与关联自然人不超30万元、法人不超300万元或占净资产绝对值不超0.5%关联交易[5] - 批准成交金额占净资产10%以下或1000万元以下收购出售资产事项[5] 项目审议 - 审议年度新增100万元及以下单项固定资产投资、300万元以下技改项目[5] 会议规定 - 总经理办公会半数（含）以上经理层到会方可召开[9] - 会议纪要3个工作日内发送，存档不少于10年[11] 总经理职责 - 每半年在董事会报告重大事项安排，年初提交上年度工作报告[14]

投资决策标准 - 投资达资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一，提交股东会审议[9] - 投资达资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种标准之一、未达股东会标准，董事会审议并披露[10] - 投资涉及资产总额和净额，以账面值和评估值较高者为准[9] - 投资标的营收占最近一年经审计营收50%以上且超5000万元，提交股东会审议[9] - 投资标的净利润占最近一年经审计净利润50%以上且超500万元，提交股东会审议[9] - 投资成交金额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，提交股东会审议[9] - 投资产生利润占最近一年经审计净利润50%以上且超500万元，提交股东会审议[9] - 投资标的营收占最近一年经审计营收10%以上且超1000万元，董事会审议并披露[10] - 投资标的净利润占最近一年经审计净利润10%以上且超100万元，董事会审议并披露[10] 项目审查与决策 - 特别监管类项目审查论证外部专家人数占比超60%[15] - 投资项目内容变化或滞后两年以上实施需重新决策[18] - 初步设计概算或投资额超原估算20%（含）以上需重新决策[18] 投资计划与验收 - 年度投资计划7月底可调整一次[19] - 固定资产投资项目建成后1年内组织竣工验收[21] 项目评估与检查 - 计划经营部在项目投资完毕完整会计年度后三年内开展后评价[22] - 公司每年选部分重大投资项目开展检查[22] 重大投资要求 - 股权类重大投资项目决策前委托出风险评估报告[25] - 并购类项目不得提前支付价款、不得高溢价向关联方输送利益[25] 制度生效 - 制度经董事会审议通过之日起生效并实施[28]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属内幕信息[4] - 持有公司5%以上股份股东情况变化属内幕信息[5] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] 管理机制 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为保密责任人[2] - 内幕信息公开前需填知情人档案，董秘与董事长确认[9] - 重大事项需制作《重大事项进程备忘录》[13] 登记备案 - 内幕信息登记时知情人告知办公室，核实后报备[15] - 知情人登记表至少保存10年，监管部门可查询[15] 保密责任 - 全体董事等应控制知情范围，知情人负有保密责任[17] - 控股股东讨论重大事项控制范围，异动时报告[18] 违规处理 - 知情人违规核实后追责，2个工作日报宁夏证监局[21] - 违规造成损失公司处罚并报监管部门备案[21]

财务管理原则 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[4] 财务负责人职责 - 法定代表人是财务管理第一负责人，对外报送财务资料须其签署[5] - 重大财务事项由董事会或股东会审议[5] - 财务总监是财务工作直接责任人，负责日常财务管理[8] - 财务总监主要职责包括监督财务收支、组织会计核算等[7] 财务部岗位设置 - 财务部完善岗位设置，执行不相容职务分离原则[10] - 财务部负责人原则上应具备会计师及以上专业技术资格[12] - 会计工作岗位实行定期轮换，人员变动要做好交接[13] 会计政策与估计 - 公司统一执行国家会计法规、准则及自身会计政策、估计[14] - 会计政策和估计制订、变更需经总经理办公会研究，董事会决定，特定金额变更需股东会审议[14] 预算管理 - 公司实行预算管理制度控制成本费用，确保经营和财务目标实现，预算执行情况作为绩效考核依据[19] 资金筹集与管理 - 公司可通过增资扩股、发行债券、银行贷款等方式筹集资金，需按规定权限审批[21] - 公司资金实行统一调控、分级管理，年末做好整体资金预算，子公司预算需与整体一致[21] - 会计和出纳不能由同一人担任，银行支票印章等保管需分人负责[22] - 资金支付需按规定权限和程序审批，依据有效合同和凭据[23] - 非金融投资类公司未经批准，资金不得投入证券等风险投资活动[23] 资产管理 - 公司对各项资产统一核算，业务部门管理实物资产，财务部履行监督职责[27] - 业务部门对应收款项设台账，定期清理催收，逾期长的作为重点对象[27] - 符合坏账确认条件的应收款项，按程序核销[29] - 公司对固定资产每年清查盘点一次，确保账实相符[30] 收入与成本管理 - 公司各项收入需合法，纳入法定会计账册核算并依法纳税[34] - 公司建立成本控制管理体系，按预算控制成本费用开支[34] 利润分配 - 公司当年税后利润先弥补以前年度亏损[36] - 公司按10%提取法定盈余公积金[36] - 公司可根据实际情况提取任意盈余公积金[37] - 公司对剩余利润进行分配[37] 会计档案管理 - 会计档案包括会计凭证、账簿、报表及其他核算资料[39] - 月度结账后财务部整理装订会计凭证[39] - 年度终了整理装订全年会计报表[39] - 会计档案借阅需经财务部负责人、财务总监审批[39]

审计工作安排 - 审计部至少每半年对募集资金使用等事项检查一次并提交报告给审计委员会[8] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价计划和报告[9] 审计流程 - 内部审计通知提前3个工作日送达，特殊情况经批准可不事先通知[14] - 被审计单位或个人10日内上报整改方案，60日内上报书面整改结果[15] 审计内容 - 审计对外投资关注审批、合同、项目评估监督等[17] - 审计购买和出售资产关注审批、合同、资产运营及限制情况[19] - 审计对外担保关注审批、风险、反担保等情况[19] - 审计关联交易关注关联方名单、审批、定价等情况[20] - 审计募集资金使用关注存放、使用、用途变更等情况[20] - 审计业绩快报关注准则遵守、会计政策等情况[21] - 审查信息披露制度关注制度制定、实施等情况[21] 报告披露 - 审计委员会出具年度内控自我评价报告，董事会形成决议[26] - 公司在年报披露同时披露内控自我评价等报告[28] 审计档案管理 - 内部审计工作底稿等资料保存不少于10年[33] - 项目审计档案分四类，立卷责任人整理编目装订[33] - 审计档案查阅须履行批准手续，仅限内部借阅[33][34] - 外部单位查阅或要求出具证明须经分管领导批准[34] 违规处理与制度说明 - 对违规处理审计档案责任人给予行政处分[34] - 制度未尽事宜按《审计法》等规定执行[36] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[36]

董事薪酬方案 - 股东会确定董事年度薪酬方案，薪酬与考核委员会考核[2] - 内部董事兼任高管按公司薪酬制度执行[2] - 独立董事津贴6万元/年（税前），按季发放[4] 薪酬相关规定 - 任职外部董事不领津贴，可设专项奖惩[4] - 离任按实际任期和绩效算薪酬，不足一月按天发[4] - 出现5种情形不发年终奖励或津贴[4][5] 制度生效与解释 - 制度由董事会拟订，股东会审议通过后生效[5] - 董事会负责制度解释修订[5]

股份转让限制 - 公司董事和高管每年转让股份不得超所持总数的25%，不超1000股可一次全转让[3] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年可转让基数[4] - 因权益分派致股份增加，可同比例增加当年可转让数量[4] 转让流程与披露 - 转让股份需提前15个交易日报告并披露减持计划[4] - 减持完毕或未完毕，2个交易日内向交易所报告并公告[5] - 股份被强制执行，2个交易日内披露[5] 信息申报与更新 - 规定时点或期间内委托公司申报个人信息，变化后2个交易日内更新[5][6] 买卖限制 - 年报、半年报公告前15日，季报等公告前5日不得买卖股票[6] 违规处理 - 转让股份违规，证监会将采取责令购回等措施[7]

风险管理理念 - 公司坚持“风险可控、主动管理”等风险管理理念[2] 管理机构职责 - 董事会是风险管理最高决策机构[5] - 总经理负责风险管理及权限内应对和报告审批[5] - 风险管理小组协助总经理，有决策等职责[5] - 审计部是职责部门和日常办事机构[5] - 各部门、控股子公司在职责内实施风险控制[7] 风险分级评估 - 公司将风险发生可能性和影响程度分为五级[16] - 各部门、子公司初步判定风险等级并报备，审计部评估[16] - 审计部每年进行综合风险评估并提出报告[17] 风险控制措施 - 审计部提交完善内控建议，公司制订职责权限制度[19] - 审计部组织制定风险控制方法等并定期检查[19] - 业务与管理部门制定完善制度落实风险控制[19] - 各部门定期检查制度执行情况并更新[20] 业务管理与报告 - 外签协议等法律事务由证券合规部统一处理[20] - 各项业务实行集体决策等管理[20] - 审计部提出风险应对策略报相关部门审核[20] - 各部门、子公司报送风险分析报告，审计部编制《风险报告》[23]

宁夏国运新能源股份有限公司 内部控制自我评价管理办法 第一章 总则 第一条 为了促进宁夏国运新能源股份有限公司（以下 简称"公司"）内部控制体系的有效运行，全面评价公司内部 控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告， 揭示和防范风险，《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规及《宁 夏国运新能源股份有限公司内部审计制度》的规定，特制定 本办法。 第二条 内部控制评价，是指公司审计委员会对内部控 制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的 过程。 第三条 内部控制评价包括计划、实施、缺陷认定、报 告、整改。 第四条 内部控制评价的原则: 全面性原则。评价工作应包括内部控制的设计与运行， 涵盖公司及控股子公司的各种业务和事项。 重要性原则。评价工作应在全面评价的基础上，关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 客观性原则。评价工作应准确地揭示经营管理的风险状 况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 1 第五条 本办法适用于公司及控股子公司。 第二章 组织机构与职责 第六条 公司董事会是内部控制评价的决策机构，其主 要职责包括： （一）审阅 ...

新策略 - 制定年报信息披露重大差错责任追究管理办法提高规范运作和信息披露质量[2] - 适用于与年报信息披露有关人员[2] - 明确重大差错情形、责任追究条件和形式[4][6][8] - 半年度和季度报告参照执行[9] - 办法经董事会审议通过生效，由其解释修订[11]