管理原则 - 投资者关系管理原则包括主动性、合规性、平等性、诚实守信原则[3] - 投资者关系管理活动应遵循公平、公正、公开原则[15] 工作目的与对象 - 投资者关系工作目的包括促进公司与投资者良性关系、建立稳定投资者基础等[4] - 投资者关系管理工作对象包括投资者、证券分析师、财经媒体等[5] 沟通方式与活动 - 公司与投资者沟通方式包括定期报告、股东会、分析师会议等[6] - 出现特定情形公司应及时召开投资者说明会，参与人员包括董事长等[8] - 公司举行业绩说明会等活动可采取网上直播方式，并应编制活动记录表[10] 信息披露与咨询 - 公司应在官网开设投资者关系专栏，收集和答复投资者咨询等[7] - 公司应在定期报告公布网址和咨询电话，变更时及时公告[11] 责任与职责 - 投资者关系管理第一责任人为公司董事长，董事会秘书为负责人[13] - 董事会秘书办公室具体履行投资者关系管理工作的多项职责[13] - 公司董高人员及员工应配合董事会秘书实施投资者关系管理工作[14] 其他要求 - 投资者关系管理员工需具备多方面素质和技能[14] - 投资者关系管理活动交流内容应以已公开披露信息为准[16] - 公司承担投资者投诉处理首要责任并完善机制[16] - 公司应建立健全投资者关系管理档案和数据库[17] - 投资者关系管理档案保存期限不得少于3年[17] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实行[20] - 本制度未尽事宜按相关规定执行[20] - 本制度由公司董事会负责解释、修订[21]

制度相关 - 制度于2025年12月制定，自董事会审议通过生效[1][11][14] - 制度由公司董事会负责解释、修订[12] 信息发布要求 - 互动易平台信息应诚信、真实准确完整公平，不涉未公开信息[4][6] - 充分提示风险，不迎合热点、配合违规交易[6] - 受质疑时及时履行披露义务[7] 信息处理流程 - 董秘办负责信息收集、拟订和提交审核[9] - 各部门配合分析解答，资料报董秘办整理[9] - 董秘审核信息，重要敏感回复可报总经理、董事长审批[9] - 董秘可征求外部意见，未经审核不得发布回复[9]

信息披露责任 - 公司董事长对年度报告信息披露事务管理承担首要责任，董秘负责组织协调[1] 独立董事沟通 - 管理层应向独立董事汇报情况并可安排考察，公司安排其与年审注会沟通[1][2] 审计相关工作 - 审计委员会督促核查财务报告、协商审计时间、表决提交审议[2][3][4] 报告审核与确认 - 年报经董事会审议，财务信息经审计委员会事前审核，董高签署确认意见[4][5] 内控报告流程 - 审计部在审计委员会审议内控自评报告前提交监督工作报告[6]

专户支取与通知 - 公司1次或12个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构或独财顾问[8] 项目论证与节余资金使用 - 募集资金投资项目搁置超一年，公司应重新论证项目可行性[15] - 超过最近一次募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，公司应重新论证项目[15] - 单个或全部募投项目完成后，节余资金低于项目募集资金净额10%，使用需经董事会审议等[17] - 节余资金达到或超过项目募集资金净额10%，使用需经股东会审议通过[17] - 节余资金低于500万元或低于项目募集资金净额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露[17] 协议签订与置换 - 公司应在募集资金到位后1个月内与相关方签三方监管协议[8] - 公司以募集资金置换预先投入自筹资金，原则上在资金转入专户后6个月内实施[18] - 募投项目实施中以自筹资金支付特定事项后，可在6个月内用募集资金置换[18] 银行与产品管理 - 商业银行三次未履行相关义务，公司可终止协议并注销专户[9] - 现金管理产品期限不得超过十二个月且不得质押，应为安全性高的保本型产品[20] 资金补充与使用顺序 - 闲置募集资金暂时补充流动资金单次时间不得超过12个月，且仅限主营业务相关生产经营活动[22] - 超募资金使用顺序为补充募集资金投资项目资金缺口、临时补充流动资金、进行现金管理[24] - 公司全部募集资金项目完成前，用部分募集资金永久补充流动资金需满足到账超一年、不影响其他项目实施并履行审批披露程序[27] 核查与披露 - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展，出具半年度及年度专项报告并聘请会计师事务所鉴证[28] - 募集资金投资项目年度实际使用与预计使用金额差异超30%，公司应调整投资计划并披露相关情况[29] - 公司使用闲置募集资金进行现金管理或补充流动资金需经董事会审议，保荐机构发表意见并及时披露信息[20][22] - 改变募集资金投资项目实施地点，董事会审议通过后应及时公告相关情况[28] 责任与制度生效 - 公司董事、高级管理人员应督促规范使用募集资金，违反规定将视情节处分或追究法律责任[30] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实行，由董事会负责解释、修订[33][34]

投诉制度适用范围 - 适用于处理投资者涉及证券市场信息披露等相关投诉事项[2] 投诉处理部门 - 董事会秘书办公室负责协调各部门处理投诉工作[4] 投诉受理渠道与时间 - 公开受理渠道包括电话、信函等及转办投诉[7] - 接到投诉后15日内决定是否受理[7] 投诉处理时限 - 当场能处理的立即处理答复，不能的60日内办结[8] 其他规定 - 发现违规立即整改并披露信息，遵循公平披露和保密原则[9] - 发生非正常上访启动维稳预案并报告[9] - 制度自董事会审议通过之日起生效[11]

认定标准 - 财务报告重大会计差错：涉及资产等差错金额占比超最近一年经审计对应总额5%且超500万元等[5] - 会计报表附注财务信息披露重大差错：未披露重大事项等，担保等涉及金额占最近一期经审计净资产1%或10%以上等[8] - 其他年报信息披露重大差错：重大诉讼等涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上等[9] - 业绩预告重大差异：业绩变动方向不一致或变动幅度等超预计范围20%以上且无合理解释[10] 责任追究 - 年报披露重大差错追究责任形式：责令改正、通报批评等，可并处经济处罚[13][15] - 个人故意造成公司损失承担全部经济责任，过失按比例承担[14] 处理情形 - 年报披露重大差错可从轻、减轻或免予追究情形：情节轻微等[16] - 年报披露重大差错应从严或加重处罚情形：情节恶劣等[17] 申诉与制度 - 被追究责任者对处理决定有异议可申诉，处理错误公司予以纠正[17] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[19][20]

会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会审核、董事会审议、股东会决定[2] - 改聘时新聘事务所最近三年应未受证券期货业务相关行政处罚[4] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] - 选聘文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] 审计费用与业务期限 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需说明情况[10] - 审计项目合伙人等累计承担同一公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[13] - 承担首次公开发行股票等上市审计业务，上市后连续执行期限不超两年[13] 改聘相关 - 执业质量有重大缺陷等情况时公司应改聘[14] - 除规定情形外，年报审计期间不得改聘[14] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[21] 监督与处理 - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[18] - 审计委员会应对特定变更情形保持谨慎关注[19] - 发现选聘违规并造成严重后果，应报告董事会并按规定处理[20] 其他流程 - 董事会审议改聘议案后，发通知并通知事务所参会[16] - 事务所主动终止业务，审计委员会应了解原因并报告董事会[20] - 股东会表决改聘或辞聘时，事务所可陈述意见[16] 制度说明 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实行[22] - 本制度由董事会负责解释、修订[24]

市值管理策略 - 公司制定市值管理制度提升投资价值和股东回报[1] - 可通过并购重组、股权激励等方式提升投资价值[10] - 董事会可建立长效激励机制强化利益一致性[11] 管理规定与实施 - 市值管理遵循合规等原则[3] - 董事会授权战略委员会制定总体规划[6] - 市值管理部门负责起草计划等事务[7] 股价应对措施 - 监测市值等指标，设定预警阈值[13] - 20个交易日内跌幅累计达20%为股价下跌情形[16] - 股价下跌可采取分析原因、加强沟通等措施[14]

适用人员 - 制度适用于在公司领取薪酬的非独立董事、高级管理人员[2] 薪酬原则与构成 - 薪酬制度遵循竞争力、责权利统一等原则[3] - 薪酬由基本、绩效和中长期激励收入组成，绩效占比不低于基本与绩效总额50%[10] 方案决定与考核 - 董事薪酬方案由股东会决定，高管由董事会批准[6][8] - 非独立董事按职责和业绩领薪，高管按经营管理考核领薪[12][13] 其他规定 - 薪酬与公司业绩挂钩，调整依据含同行业薪酬和通胀水平[10][16] - 财务造假要重新考核并追回超额收入[17] - 制度自股东会审议通过生效，由董事会解释、修订[19][20]

担保审批 - 董事会审议担保须经出席会议三分之二以上董事同意[6] - 单笔超最近一期经审计净资产10%担保须股东会批准[9] - 对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后担保须股东会批准[9] - 对外担保总额达或超最近一期经审计总资产30%后担保须股东会批准[9] - 被担保对象资产负债率超70%的担保须股东会批准[9] - 十二个月内对外担保累计超最近一期经审计总资产30%须股东会审议且三分之二以上通过[9] - 对股东、实际控制人及其关联方担保须股东会批准[9] - 除股东会审议外其他担保经全体董事过半数、出席会议三分之二以上董事同意[10] 担保要求 - 对外担保要求对方提供有实际承担能力的反担保[10] - 担保债务到期展期视为新担保重新审批[13] 担保管理 - 审计部监督检查担保审批程序及风险[18] - 妥善管理担保合同及资料并定期核对[17] - 专人关注被担保人情况并定期分析报告[17] - 督促被担保人到期偿债[17] - 承担担保责任后及时追偿[18] 信息披露 - 被担保人到期15个交易日未还款及时披露[21] - 按规定履行对外担保信息披露义务[21] 其他规定 - 持股超5%大股东及其一致行动人参照控股股东等规定执行[27] - 制度自董事会审议通过生效[28] - 制度由董事会负责解释、修订[29]