审计机构续聘 - 公司2025年4月18日同意续聘天健会所2025年度审计，待股东大会审议[1][11][12] - 审计委员会审核后同意续聘，认为其具备相关资质和能力[10] 审计机构情况 - 天健会所上年末合伙人241人，注会2356人，签过证券审计报告904人[2][4] - 2023年业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿[4] - 2024年上市公司客户707家，审计收费7.20亿，同行业客户544家[4] 审计机构风险 - 截至2024年末，累计计提职业风险基金和保险赔偿超2亿[5] - 近三年受行政处罚4次等，67名从业人员受罚多次[6] 审计费用 - 2024年报审计费用72万元含税，2025年预计变化不超20%[8][9] 项目合伙人 - 项目合伙人叶涵等近三年分别签署8家、2家、8家上市公司审计报告[7]

会计政策变更 - 2025年4月18日会议审议通过会计政策变更议案[2] - 自2024年1月1日起按《企业会计准则解释第18号》执行[3][5] - 变更对财务等无重大影响[2] 审批情况 - 审计、董事会、监事会同意变更[8][9][10] 公告信息 - 公告日期为2025年4月22日[13]

资产减值 - 2024年计提资产减值准备总额1100.87万元，占净利润47.03%[1] - 应收账款和其他应收款计提坏账准备148.05万元[3] - 计提存货减值准备952.82万元[4] 资产核销与变动 - 2024年核销其他应收款64.51万元[8] - 确认其他非流动金融资产公允价值变动收益 - 4973.50万元[7] 对财务影响 - 计提减值减少2024年净利润和权益842.43万元[8] - 核销资产减少2024年净利润60.26万元[9] - 确认变动减少2024年净利润和权益 - 4985.34万元[9] 审核情况 - 审计、董事会、监事会同意相关事项[10][11][13]

业务计划 - 公司预计未来12个月外汇套期保值业务交易总额度不超10000万美元[1][4][9] - 交易保证金和权利金上限任一时点不超1500万美元[4] - 任一交易日最高合约价值不超10000万美元[4] 业务流程 - 2025年4月18日董事会审议通过开展业务议案[1] - 业务期限自股东大会审议通过起12个月[1][4][5][6][9][12] - 开展事项尚需提交股东大会审议[1][6] 风险控制 - 业务存在汇率波动等风险[2][8] - 制定制度控制交易风险[9] 财务处理 - 根据会计准则进行会计核算和披露[11] 决策支持 - 监事会同意开展业务[12]

股东大会信息 - 2024年度股东大会2025年5月15日15:00召开，网络投票9:15 - 15:00[1] - 股权登记日为2025年5月8日[3] - 会议登记时间为2025年5月9日9:30 - 11:30、13:30 - 17:00[9] - 登记地点为深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区锦龙一路10号实益达锦龙厂区会议室[9] - 网络投票代码为"362137"，投票简称为"实益投票"[16] 审议事项 - 审议2024年度董事会、监事会工作报告等10项议案，议案7.00、8.00需逐项表决[7] - 2024年度利润分配预案等多项议案待表决[20][21] 回避表决 - 关联股东陈亚妹、乔昕对议案7.02回避表决，卞江涛对议案8.03回避表决[8]

业绩总结 - 2024年营业收入59474.50万元，利润总额-402.21万元，净利润-2340.75万元[6] - 2024年基本每股收益-0.0405元/股，加权平均净资产收益率-1.56%[6] - 2024年经营活动现金流净额8356.41万元[6] - 截至2024年底总资产194760.54万元，所有者权益148178.35万元[6] - 2024年可供分配利润-7417.06万元，不派现、送股、转增[7] 财务相关 - 续聘天健会计师事务所为2025年审计机构，2024年审计费72万元[11] 会议与议案 - 2025年4月18日监事会会议应到3人实到3人[2] - 多项议案表决均为三票同意、零票反对、零票弃权[3][4][6][7][8][11][13][14][15][17] 业务与报告 - 开展外汇套期保值业务期限12个月[15] - 2024年报及摘要、多项报告于2025年4月22日发布[3][4][6][7][8][11][13][14][15][17] 政策与报告 - 会计政策变更决策程序合规，议案通过[18] - 2025年一季度报告编制审议合规，议案通过[19] 其他 - 备查文件含监事会会议决议等[20]

业绩总结 - 2024年公司营业收入59474.50万元，利润总额-402.21万元，归属母公司所有者净利润-2340.75万元[7] - 2024年基本每股收益-0.0405元/股，加权平均净资产收益率-1.56%，经营活动现金流量净额8356.41万元[7] - 截止2024年12月31日，公司总资产194760.54万元，归属母公司所有者权益148178.35万元[7] - 2024年合并报表归属上市公司股东净利润-2340.75万元，加上处置利得后未分配利润变动-2229.85万元，期末可供分配利润-7417.06万元[8] 财务决策 - 2024年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[8] - 支付天健会计师事务所2024年度审计费用72万元（含税），续聘其为2025年度审计机构[10] - 独立董事2024年度津贴为税前10万元/人，按月发放[12] 会议相关 - 董事会会议于2025年4月18日召开，应出席董事5人，实际出席5人[2] - 多份议案表决结果多为五票同意、零票反对、零票弃权[3][4][6][7][8][10][11][14][15][16] - 多份议案需提交股东大会审议[5][6][7][9][10][13] - 董事会决定于2025年5月15日召开2024年度股东大会[25] 业务计划 - 拟开展外汇套期保值业务，未来12个月交易总额度不超10000万美元（或等值其他币种）[19] 报告审议 - 《2025年第一季度报告》审议通过[21] 议案通过 - 《关于公司及下属公司申请授信及担保的议案》审议通过，需提交股东大会[22] - 《关于会计政策变更的议案》审议通过，变更符合规定且不损害股东利益[23] - 《关于计提资产减值准备、核销资产及确认其他非流动金融资产公允价值变动的议案》以五票同意通过[17] - 《关于2025年第一季度计提资产减值准备的议案》以五票同意通过[18] - 《关于开展外汇套期保值业务的议案》以五票同意通过，需提交股东大会[19]

证券代码：002137 证券简称：实益达 公告编号：2025-011 深圳市实益达科技股份有限公司 关于 2024 年度拟不进行利润分配的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会所"或"会计师 事务所"）为公司出具的标准无保留意见审计报告确认，本年度公司合并报表实 现归属于上市公司股东的净利润为-2，340.75万元，加上处置其他权益工具转入 留存收益的利得110.90万元,本年度未分配利润合计变动金额为-2,229.85万元； 根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，计提法定盈余公积金0万元，加上 年初累计未分配利润-5,187.21万元，截止2024年12月31日可供投资者分配的利 润数为-7,417.06万元。鉴于2024年末公司可供分配的利润为负数，不符合《公 司章程》规定的现金分红条件，同时考虑到目前公司股本规模较大，所以公司2024 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、现金分红方案的基本情况 （一）公司 2024 年度利润分配预案不触及其他风险警示情形，相关数据及 ...

| | | | 一、内部控制审计报告……………………………………………… 1—2 | 第 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、附件……………………………………………………………… 3—6 | 第 | 页 | | （一）本所执业证书复印件…………………………………………第 | | 3 页 | | （二）本所营业执照复印件…………………………………………第 | | 4 页 | | （三）本所注册会计师执业证书复印件……………………… 5—6 | 第 | 页 | 内部控制审计报告 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是实益 达公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 天健审〔2025〕3-149 号 深圳市实益达科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了深圳 ...

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 （三）本所注册会计师执业证书复印件………………………第 6—7 页 （一）本所职业证书复印件………………………………………第 4 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……第 3 页 三、附件…………………………………………………………… 第 4—7 页 （二）本所营业执照复印件………………………………………第 5 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕3-150 号 深圳市实益达科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了深圳市实益达科技股份有限公司（以下简称实益达公 司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审 计了后附的实益达公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一 ...