股东会审议事项 - 公司一年内购买、出售重大资产超过最近一期经审计总资产30%需股东会审议[5] - 公司及控股子公司对外担保多种情况需股东会审议，如总额超最近一期经审计净资产50%、总资产30%等[8] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[8] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需股东会审议[8] - 分拆子公司上市等提案需经出席股东会股东所持表决权三分之二以上通过，还需经出席会议除特定股东外其他股东所持表决权三分之二以上通过[30] - 公司回购普通股决议需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[38] 股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[9] - 特定情形下应在事实发生之日起2个月内召开临时股东会[9] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东书面请求时应召开临时股东会[9] 股东会召集与通知 - 董事会收到召开临时股东会提议后，应在10日内书面反馈，同意后5日内发出通知[14][15] - 连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东可自行召集和主持股东会，召集股东在股东会决议公告前持股比例不得低于10%[16] - 召集人应在收到临时提案后2日内发出股东会补充通知[19] - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前以公告方式通知各股东[19] 提案相关 - 公司董事会、审计委员会和单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权提出提案[19] - 单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提出临时提案[19] 候选人提出 - 董事候选人由董事会、单独或者合计持有公司已发行股份1%以上的股东提出[20] - 独立董事候选人由董事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东提出[21] 其他规定 - 股权登记日与会议日期间隔不少于2个工作日且不多于7个工作日[21] - 股东会网络投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[24] - 述职报告最迟在公司发出年度股东会通知时披露[28] - 普通决议需出席股东会股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[29] - 公司董事会等可公开征集股东投票权，禁止有偿或变相有偿征集[31] - 单一股东及其一致行动人拥有权益股份比例达30%及以上选举两名及以上董事时应采用累积投票制[33] - 累积投票制下出席股东会股东选举票数为所持表决权股份数乘以应选人数[33] - 每位当选人最低得票数须超过出席股东会股东所持股份总数半数对应的选举票数[33] - 同一表决权只能选一种表决方式，重复表决以第一次结果为准[35] - 股东会决议应及时公告，列明出席会议股东等信息[36] - 提案未获通过或变更前次股东会决议需说明[36] - 股东会会议记录保存期限不少于10年[37] - 公司需在股东会结束后2个月内实施派现、送股或资本公积金转增股本具体方案[38] - 股东可在决议作出之日起60日内请求法院撤销召集程序、表决方式或决议内容违规的股东会决议[39] - 本规则“以上”“内”包含本数，“过”“超过”“低于”“多于”不含本数[41] - 本规则解释权属于董事会，修订权属于股东会[41] - 本规则经股东会通过之日起生效[41]

财务体制与人员管理 - 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制，设财务负责人一名[8] - 财务人员后续教育时间每年不少于68小时，公司每年组织不少于3个工作日的业务培训[13] - 建立财务部核算岗位定期轮换制度，至少每三年轮岗一次[12] 预算管理 - 预算年度自公历1月1日至12月31日，以人民币为计量单位[16] - 预算编制由总经理负责，财务部汇总审核，经总裁办公会批准后执行[16] - 预算一般半年可调整一次，特殊情况调整需经相应审批[18] 资金管理 - 库存现金结算起点为1000元，限额一般为三天日常零星开支需要[22] - 所有现金收支由专职出纳负责，应日清月结，账款相符[22][23] - 银行账户印鉴实行两章分管并用制，网上银行支付分人操作[25] 费用管理 - 公司费用分管理、财务、销售费用核算[32] - 办公用品采购至少比对三家供货商价格[33] - 业务招待费按先申请后报销原则，控制在费用预算内[34] 往来账款管理 - 财务人员至少每半年与往来单位核对各种往来账款[43] - 应收各种款项每半年要与欠款人核对，不符应查明原因及时处理[43] - 公司应于每季度末对应收款项进行减值测试[43] 采购与存货管理 - 采购活动前需各事业部、生产部门签发“采购申请单”并审批[5] - 每月月末，生产车间对结存“领用材料”办理“假退料”手续[53] - 公司每隔半年组织多部门对存货资产进行全面盘点[57] 固定资产与无形资产 - 固定资产折旧年限：房屋及建筑物20 - 50年，运输工具5年等[63] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的采用直线法摊销[95][97] - 公司至少每年末对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核[97] 投资与金融资产 - 金融资产初始确认以公允价值计量，后续计量分三种[71][72] - 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算[84] - 投资性房地产初始按成本计量，后续可采用成本或公允价值模式计量[92] 收入与报表 - 企业在客户取得商品或服务控制权时确认收入，分时段和时点确认[100] - 季度会计报表应于季度终了后30天内报出，年度会计报表应于年度终了后120天内报出[117] - 公司向外提供的会计报表包括资产负债表、利润表等[114] 税务与发票管理 - 公司应交纳的税金包括增值税、个人所得税等[134] - 公司指定专人作为发票管理员统一购买、开具、管理发票[134] - 不按规定保管、使用发票，责任人罚款100元[137]

董事任职规定 - 兼任高级管理人员职务及职工代表担任的董事人数不多于全体董事人数1/2[8] 总经理设置与任期 - 公司设总经理1名，副总经理若干名[8] - 总经理每届任期三年，连聘可连任[7] 总经理聘任与职权 - 总经理由董事长提名，董事会聘任或解聘[8] - 副总经理由总经理提名，提请董事会聘任或解聘[8] - 总经理在董事会授权范围内行使职权，对董事会负责[6] - 总经理有决定经营性事项、签署经营性合同等审批权限[12] - 总经理可就经营性事项授权相关人员行使职权[12] 总经理办公会议 - 分例会和临时会议，由总经理召集并主持[19] - 出席人员为总经理、副总经理，列席含财务负责人等[19] - 需三分之一以上应出席人员出席方可举行[20] 总经理报告义务 - 每年至少向董事会报告工作一次[23] - 董事会要求时五日内报告工作[23] - 发现公司相关方涉嫌违规及时报告[24] - 任职期间特定情形第一时间报告[25] 其他规定 - 总经理绩效评价和薪酬制度由董事会决定[26] - 高级管理人员违规可被限制权利等[26] - 细则未规定或不一致时以相关规定为准[28] - “以上”“以内”含本数，“超过”“不满”不含本数[28] - 细则由董事会审议批准、负责解释并自通过日执行[28]

资产损失确认 - 资产损失包括坏账、存货、固定资产等损失[6] - 逾期三年以上应收款项符合条件可确认为坏账损失[9] - 报废、毁损存货净损失为账面值扣除残值等后的金额[10] - 盘亏固定资产净损失为账面净值扣除责任人赔偿后的金额[13] - 不具控制权股权投资超10年且被投资单位连续三年亏损资不抵债可确认损失[14] - 具控制权股权投资按权益法核算被投资单位经营亏损损失[14] - 债权投资被投资方终止根据清算报告确认损失[15] - 债权投资被投资方未终止可根据协议确认损失，投资未满需公证[15] - 对外担保承担连带责任致损失无法追回债权按坏账损失确认[14] 资产损失核销审批 - 核销单项5万元以下资产损失由主管副总裁审批[20] - 核销单项5万元以上但未到董事会审批权限的资产损失由公司总裁审批[20] - 核销资产对公司当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例10%以上且绝对金额超100万元，经多流程报董事会审议批准并披露[20] - 对公司当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例达10%以上且绝对金额超100万元，经审计委员会同意后提交董事会审议并披露[20] - 对公司当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例达50%以上且绝对金额超500万元，提交股东会审议[20] 资产损失审计与披露 - 公司年审会计师事务所及审计部对本年度资产损失财务核销情况审计并披露[26] - 会计师事务所披露企业资产损失财务核销信息包括证据充分性与确凿性等内容[26] - 公司应在定期报告中披露重大资产损失核销情况[27] 资产损失财务处理 - 公司确认的资产损失应按规定对资产账面余额和减值准备进行财务核销，作本期损益处理[18] - 公司财务部应及时办理资产损失的税务核销手续[21] 制度制定依据 - 制度制定依据财政部《企业会计准则》等规定及公司实际情况[6]

审计制度与流程 - 公司制订董事会审计委员会年度财务报告工作制度[3] - 审计委员会应审阅财务会计报告并提意见，关注重大问题[3] - 审计工作时间由审计委员会与事务所协商确定[3] 审计监督与决策 - 督促事务所按时提交报告并记录情况[4] - 年审前后审计委员会均需审阅报表并形成书面意见[4][5] - 审计委员会对年报表决后提交董事会审核[4] 事务所管理 - 续聘或改聘事务所需审计委员会评价并提交董事会决议[4] - 原则上年报审计期间不得改聘，确需改聘按规定处理[4] - 督促事务所履行保密和专业职责[5]

关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易审议 - 成交超3000万元且占净资产绝对值超5%的关联交易，由董事会提交股东会审议[12] - 成交不超3000万元或不超净资产绝对值5%的关联交易，由董事会审议[12] - 与关联自然人成交不超30万元的交易，经总经理办公会通过后提交董事长审批[12] - 与关联法人成交不超300万元或占净资产绝对值不超0.5%的交易，经总经理办公会通过后提交董事长审批[12] 时间限制 - 审计基准日距股东会召开日不得超六个月[13] - 评估基准日距股东会召开日不得超一年[13] 财务资助与担保 - 公司不得为关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助需满足条件并经多轮审议[16] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数审议通过[16] - 公司为控股股东等提供担保，需出席董事会非关联董事三分之二以上审议并股东会审议，关联方应提供反担保[17] 交易额度与期限 - 公司与关联人委托理财等交易额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[17] 关联交易披露 - 与关联自然人成交超30万的关联交易应及时披露[21] - 与关联法人成交超300万且占净资产绝对值超0.5%的关联交易应及时披露[21] - 首次发生日常关联交易按协议金额履行程序披露，无具体金额提交股东会审议[21] - 日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，按新协议金额履行程序披露[21] - 日常关联交易可预计年度金额履行程序披露，超出预计金额以超出部分为准履行程序披露[21] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行程序披露[21] 其他规定 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一标的的关联交易累计计算适用规定[22] - 关联交易涉及或有对价，以预计最高金额为成交金额适用规定[22]

投资审议标准 - 董事会审议对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情形[7] - 股东会审议对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情形，重大资产重组需2/3以上表决权通过[9] 投资决策权限 - 未达董事会审议标准，董事会授权总经理决定对外投资[8] 投资流程与管理 - 对外投资项目需经过立项、初审、终审三个阶段[11] - 财务部负责对外投资的资金和财务管理[12] - 审计部负责对外投资的审计工作并向审计委员会报告[11] - 证券部负责保管投资文件并履行信息披露义务[11] 投资实施与限制 - 应制订对外投资实施方案并经审查批准[14] - 不得使用信贷资金、募集资金进行证券投资[14] 子公司财务报送 - 子公司应每季度向公司财务管理部门报送财务会计报表[15] 投资转让与回收 - 对外投资转让和回收需按股东会、董事会权限规定决策并履行审批程序[18] - 可在投资项目经营期满、破产、不可抗力等情况回收对外投资[18] - 可在战略变化、项目亏损、资金不足等情况转让对外投资[19] 信息披露与监督 - 对外投资应按相关规定履行信息披露义务[21] - 审计部应建立对外投资内部控制监督检查制度[23] - 监督检查内容包括岗位设置、授权审批、决策等情况[23] - 对监督检查发现的薄弱环节，有关部门应查明原因并纠正完善[23] 责任处理与特殊交易 - 对造成公司投资损失的单位和个人，公司将视情节处理[24] - 进行证券、期货和衍生品交易应另行制定决策程序等[26] 制度生效与解释 - 本制度由公司董事会负责解释并经其批准后生效[26]

财务报告编制 - 以实际交易为依据进行会计确认、计量和报告，保证信息真实完整[8] - 编制年度财务报告前需进行资产清查、减值测试和债权债务核实[9] 财务报告提供 - 按规定期限及时对外提供财务报告，信息需真实准确完整[14] - 年度财务报告需由有相关业务资格的会计师事务所审计[14] 报告审核与责任 - 董事、高管对定期报告签署书面确认意见，审计委员会审核并提书面意见[14][15] 违规处理 - 随意改变会计要素确认和计量标准等行为将被责令改正或罚款[18] - 编制、提供虚假财务报告构成犯罪将被追究刑事责任[18]

制度适用范围 - 制度适用于公司及下属子公司[8] 金融资产与应收款项 - 商业承兑汇票计提坏账准备比例为3%[9] - 应收款项1年以内预期信用损失率为3%，1 - 2年为5%，2 - 3年为10%，3年以上为50%[11] - 其他应收款1年以内预期信用损失率为3%，1 - 2年为5%，2 - 3年为10%，3年以上为50%[13] - 单项金额100万元及以上应收款项划分为单项金额重大应收款项[11] - 单项金额50万元及以上其他应收款划分为单项金额重大其他应收款[12] 存货与资产减值 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高时计提跌价准备[14] - 执行工程合同，预计总成本超总收入部分计提存货跌价准备[15] - 金融资产减值测试范围为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产[9] - 资产存在市价当期大幅下跌等迹象应进行减值测试[6] - 在建工程长期停建且预计未来3年内不开工应进行减值测试[19] - 计提资产减值准备或核销资产对公司当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例超10%且绝对金额超100万元需董事会审议批准并披露[22] - 以前计提存货减值准备影响因素消失，在原计提金额内转回并计入当期损益[16] - 长期股权投资可收回金额低于账面价值，减记金额确认为减值损失并计提准备[16] - 投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，差额计提减值准备[17] - 固定资产符合长期闲置等情形应减值测试，按差额计提准备[18] - 无形资产符合被替代等情形应减值测试，按差额计提准备[20] - 非同一控制下企业合并形成的商誉每年年底结合资产组或组合减值测试[21] - 资产减值准备确认后，除处置等情况外以后会计期间不再转回[17][18][19][20][21][22] 资产检查 - 资产负债表日多部门会同财务部检查资产减值迹象，编制报告[22]

审计委员会构成 - 由3名非高管董事组成，含2名独立董事[8] 提名与会议规则 - 委员由董事长等提名[8] - 例会每季度至少开一次[18] - 三分之二以上委员出席可开会[16] - 决议需全体委员过半数通过[16] 资料与事项审议 - 会议资料归档保存至少10年[22] - 部分事项过半数同意后提交董事会[9] - 聘请或换外部审计机构提建议[11] 执行与配合 - 工作细则自董事会决议通过执行[22] - 各部门按需提供资料配合决策[15]