财务表现 - 上半年营业收入9.90亿元 同比下降26.80% [1] - 归属于上市公司股东的净利润亏损8876.33万元 [1] - 扣除非经常性损益后净利润亏损1.16亿元 [1] - 基本每股收益为-0.0419元 [1]

募集资金情况 - 公司非公开发行210,210,210股，募集资金总额699,999,999.30元，净额690,926,082.89元[1] 项目投入 - 达实智能物联网管控AIoT平台等项目累计投入9,791.04万元[4] - 达实C3 - IoT平台与智能终端产品项目累计投入8,042.82万元[4] - 轨道交通综合监控系统集成项目累计投入13,800.97万元[4] - 补充流动资金累计投入20,174.67万元[4] - 募集资金投资项目合计累计投入51,809.50万元[4] 资金管理 - 公司及全资子公司拟用不超5000万元闲置募集资金现金管理，单产品投资期限不超12个月[7] - 2025年8月13日董事会、监事会审议通过该议案[16][17] - 保荐机构对该事项无异议[19]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事[8] - 委员由董事长等提名[8] - 设主任委员一名，由独立董事担任[8] 提名委员会职责 - 拟定选择标准和程序并提建议[10] - 研究当选条件，决议提交董事会[12] 提名委员会运作 - 会议提前3天通知，紧急可随时通知[14] - 三分之二以上委员出席，过半数通过决议[14] - 会议文件保存至少十年[15] 细则规定 - 自董事会决议通过试行，解释权归董事会[18]

董事会构成 - 董事会由9名董事组成，含3名独立董事和1名职工代表[8] 审议权限 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情形之一，由董事会审议[9] - 关联交易成交金额不超过3000万元或不超过公司最近一期经审计净资产绝对值5%，由董事会审议[10] - 与关联自然人成交金额不超过30万元等情形，董事会授权总经理办公会审批[10] - 对外担保除股东会审议情形外，由董事会审议，需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[11] 事项审议流程 - 应当披露的关联交易等事项经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[11] - 披露财务会计报告等事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] 委员会职责 - 提名委员会就提名或任免董事等事项向董事会提出建议[12] - 薪酬与考核委员会就董事、高级管理人员薪酬等事项向董事会提出建议[13] - 战略及可持续发展（ESG）委员会对公司战略定位等进行研究并提出建议[13] 会议召开 - 董事会每年至少召开两次会议，会议召开10日前书面通知全体董事并提供资料[14] - 董事会临时会议召开三日前通知全体董事，紧急情况可随时召开[16] - 单独或合并持有10%以上表决权的股东等提议时，董事长应于十日内召集董事会临时会议[16][18] 会议举行条件 - 董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行[23] - 一名董事不得接受超过两名董事的委托[24] 决议通过条件 - 董事会审议通过会议提案须全体董事人数过半数的董事投赞成票[27] - 董事回避表决时，董事会由过半数无关联关系董事出席，决议须无关联关系董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[27] 其他规定 - 提案未获通过，条件未重大变化，董事会一个月内不应再审议相同提案[28] - 二分之一以上与会董事认为提案问题时，会议应暂缓表决[41] - 董事会秘书可视需要安排人员作会议纪要和决议记录[29] - 与会董事需在会议记录和书面决议签字确认，有不同意见可书面说明[29] - 参与违法违规决议董事可能负赔偿责任，表决时表明异议并记载者可免责[30] - 无故不出席或不委托且未提供书面意见的董事不得免责[30] - 董事会决议内容违法违规无效[30] - 董事长应督促落实决议并通报执行情况[30] - 股东可在决议作出60日内请求法院撤销违法违规决议，轻微瑕疵除外[30] - 法院判决或裁定后公司应履行信息披露义务[30] - 决议被宣布无效或撤销，公司已办变更登记的需申请撤销[31] - 董事会会议档案由证券部门保存，期限十年以上[31]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由三名公司董事组成，至少两名独立董事[8] - 薪酬与考核委员会主任由独立董事委员担任[8] - 薪酬与考核委员会委员任期与同届董事会董事任期相同[8] 会议规则 - 会议应于召开前3日发出通知，紧急情况可随时通知[14] - 应由三分之二以上（含三分之二）的委员出席方可举行[16] - 所作决议应经全体委员的过半数通过方为有效[16] 文件保存与撤销 - 会议书面文件保存期不得少于十年[17] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[16] - 决议违规，利害关系人可在60日内向董事会提出撤销决议[6] 职权暂停 - 当委员会人数低于规定人数的三分之二时，暂停行使职权[8]

制度适用范围 - 制度适用于公司及其全资、控股子公司[6] 舞弊行为定义 - 舞弊行为包括索取贿赂、职务侵占等多种情形[9][11] 反舞弊管理架构 - 董事会督促建立反舞弊文化环境，授权审计委员会指导工作[10] - 董事会审计委员会是反舞弊领导和负责机构，指导审计部工作[12] 举报流程 - 举报电话为19926657165，电子邮箱为jiancha@chn - das.com[17] - 普通及中层实名举报审计部报总经理，匿名先评估[17] - 牵涉高层审计部报董事会，董事会决定调查事项[14] 舞弊处理 - 发生舞弊案后评估并改进受影响业务内控[20] - 证实舞弊员工按规定处分，触犯刑法移送司法机关[20]

股份转让限制 - 董事、高管任职每年转让股份不超所持总数25%，不超1000股可全转[3] - 离任后半年内不得转让股份[2] - 特定4种期间不得买卖公司股份[7] 股份计算规则 - 年末未转让股份计入次年可转让计算基数[9] - 新增无限售股当年可转25%，新增限售股计入次年基数[4] 信息申报要求 - 6种时间内委托申报个人及近亲属身份信息[5] - 新任董高在通过任职2个交易日内申报信息[5] 股东参照执行 - 持股5%以上股东买卖股票参照本制度执行[9]

金融资产分类与计量 - 公司金融资产初始会计确认时划分为四类[8] - 初始确认金融资产按公允价值计量，交易费用处理因资产类别而异[12] - 公司按公允价值对金融资产后续计量，部分情况除外[12] 金融资产确认与减值 - 金融资产转移满足条件时终止确认[14] - 资产负债表日对部分金融资产检查减值[14] - 金融资产减值损失计量因资产类别不同[15] 公允价值确定 - 存在活跃市场的投资品种按不同情况确定公允价值[17] - 不存在活跃市场的投资品种用估值技术确定公允价值[17] - 交易所上市股票和权证以收盘价估值，背离10％以上用当日均价[18] - 资产支持证券用估值技术确定公允价值，难计量时按成本后续计量[18] - 交易所发行未上市品种按不同情况估值[20] - 交易所停止交易等非流通品种采用估值技术确定公允价值[20] - 全国银行间债券市场固定收益品种采用估值技术确定公允价值[20] - 非公开发行有明确锁定期股票按不同情况确定公允价值[24] 估值管理 - 公司建立金融资产估值系统，财务人员复核审查并与投资管理部门核对[20] - 公司成立金融资产公允价值确定工作小组评估估值原则和程序[21] - 单项资产因估值方法不同影响当期损益100万元以上，管理层确定估值方法[21] - 单项资产因估值方法不同影响当期损益500万元以上，董事会讨论确定估值方法[21] - 参与估值人员不尽责致重大资产估值错误，公司追究责任[21] 办法执行 - 本办法自董事会决议通过之日起执行并生效[23]

审计组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会领导内部审计工作[7] - 公司设立审计部执行年度审计计划并向审计委员会报告[7] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免且须专职[8] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[10] - 审计部每个会计年度结束后向审计委员会提交年度内部审计工作报告及次一年度计划[12] 审计检查频率 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[12] - 公司内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[13] 内部控制相关 - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[14] - 公司在年度报告披露同时在符合条件媒体披露内部控制自我评价报告和审计报告[21] 审计工作分类与方式 - 审计工作分为财务、内控、专项、管理、审计调查五类[18] - 审计工作方式有就地审计和送达审计两种[18] 审计项目流程 - 审计项目需立项并报公司董事会审计委员会批准[20] - 审计部门应在实施审计前三天送达审计通知书，特殊业务可实施时送达[20] 审计意见与回复 - 被审计单位或个人应在接到审计报告征求意见稿五天内提出书面意见[21] - 被审计单位等应在审计决定送达一个月内向审计部门书面回复[22] 审计档案管理 - 审计档案在审计报告发出90日内立卷归档[30] - 审计档案保管期限分永久、长期（5年以上）、短期（5年及其以下）三种[30] 违规处罚 - 违反制度的被审计公司(部门)和个人将被公司给予行政处分、经济处罚等[26] - 审计工作人员违规将被给予行政处分或经济处罚[26]

预计负债确认 - 履行现时义务经济利益流出可能性超50%但≤95%可确认预计负债[2] 事项概率定义 - ＞95%但＜100%为“基本确定”[2] - ＞50%但≤95%为“很可能”[2] - ＞5%但≤50%为“可能”[2] - ＞0但≤5%为“极小可能”[2] 审批权限 - 单笔＜500万且累计未超净资产2%由总经理办公会审批[4] - 单笔≥500万且累计未超净资产5%由董事会审批[4] - 超董事会权限经审议后提交股东会批准[4] 负责与复核 - 财务部负责确认和计量，半年末或年末会同多部门测试形成报告[4] - 资产负债表日对预计负债账面价值复核，不符需调整[3]