往来资金 - 2023年期初往来资金余额112,886.04万元[2] - 2023年度往来累计发生额378,357.43万元[2] - 2023年度往来资金利息2,446.38万元[2] - 2023年度偿还累计发生额390,025.21万元[2] - 2023年期末往来资金余额103,664.65万元[2] 银行存款 - 与广晟财务2023年期初余额89,341.82万元[2] - 年度发生额358,253.62万元，偿还额358,611.08万元[2] - 期末余额88,984.36万元[2] 应收账款 - 与佛山照明2023年期初余额2,016.31万元[2] - 年度发生额3,496.61万元，偿还额4,558.18万元[2] - 期末余额954.73万元[2] - 与风华高科2023年期初余额280.60万元[2] - 年度发生额1,434.82万元，偿还额1,416.12万元[2] - 期末余额299.30万元[2] 其他应收款 - 国星半导体2023年期初余额95,827.49万元[2] - 年度发生额367,885.75万元，偿还额370,520.90万元[2] - 期末余额95,638.73万元[2] - 新立电子2023年期初余额1,461.89万元[2] - 年度发生额9,241.22万元，偿还额8,289.60万元[2] - 期末余额2,413.51万元[2]

佛山市国星光电股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，佛山市国星光电股份有 限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职 守，认真履职。现将董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事务所履职评估 及履行监督职责的情况汇报如下： 一、会计师事务所基本情况 公司年报审计业务由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"信 永中和"）承办，事务所成立于 2012 年 3 月 2 日，首席合伙人为谭小青先生，注 册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，已取得北京市财政 厅颁布的执业证书（证书编号：11010136）。 信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34 亿 元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4. ...

独立董事情况 - 公司独立董事对2023年度独立性自查并提交报告[1] - 董事会评估三位独立董事独立性情况[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告时间 - 董事会出具独立董事独立性自查专项意见时间为2024年4月11日[2]

会议时间 - 2024年5月15日下午14：30召开2023年度股东大会现场会议[1] - 2024年5月15日9：15 - 15：00为网络投票时间[1] - 2024年5月9日为会议股权登记日[3] 提案情况 - 提案1.00、5.00等需对中小投资者表决单独计票披露[6] - 提案1.00和9.00关联股东应回避表决[7] - 提案8.00、9.00等需经相关股东大会审议通过实施[7] 会议登记 - 2024年5月10日上午9：00 - 11：30，下午14：00 - 17：00为现场会议登记时间[9] 投票信息 - 网络投票代码为"362449"，投票简称为"国星投票"[15] - 深交所交易系统投票时间为2024年5月15日多个时段[16] - 深交所互联网投票系统投票时间为2024年5月15日9：15 - 15：00[17] 其他 - 会议会期半天，与会人员食宿与交通费自理[11] - 有12项提案待表决[20]

会计政策变更 - 2024年4月11日审议通过会计政策变更议案[3] - 自2023年1月1日起执行第16号准则解释[7] 数据变化 - 2023年1月1日递延所得税资产较变更前增加57,011.77元[9] - 2023年1月1日递延所得税负债较变更前增加57,011.77元[9] 影响与态度 - 变更不会对公司财务状况等产生重大影响[3] - 董事会认为变更合理，监事会同意变更[10][11]

业绩总结 - 2023年度合并口径营业收入为35.42亿元，较2022年度下降1.07%[8][28] - 2023年度净利润8553.55万元，较2022年度下降29.47%[28] - 2023年度基本每股收益0.1385元/股，较2022年度下降29.41%[28] 财务状况 - 2023年12月31日公司资产总计65.26亿元，较1月1日下降0.82%[20] - 2023年12月31日公司负债合计27.23亿元，较1月1日下降3.64%[22] - 2023年12月31日公司股东权益合计38.03亿元，较1月1日增长1.31%[22] 资产情况 - 2023年末存货余额为10.43亿元，占总资产比例为15.98%[9] - 2023年末货币资金为13.06亿元，较年初下降3.81%[24] - 2023年末交易性金融资产为1.52亿元，较年初增长152.57%[24] 现金流情况 - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为3.8964085965亿元，2022年度为3.9144915558亿元[33] - 2023年度投资活动产生的现金流量净额为 - 3.013548503亿元，2022年度为 - 4.2079554239亿元[33] - 2023年度筹资活动产生的现金流量净额为 - 1.6453984576亿元，2022年度为4.3071000325亿元[33] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2023年财务状况及经营成果和现金流量[3] - 收入确认、存货的存在、计价与分摊被识别为关键审计事项[8][9] 会计政策与估计 - 金融资产初始确认按业务模式和合同现金流量特征分类，改变业务模式时重分类[68] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理并确认损失准备[78] - 2023年公司无重要会计估计变更[157] 税收情况 - 公司主要税种及税率：增值税3%、6%、9%、13%等；房产税从价计征1.2%、从租计征12%等[157] - 公司及部分子公司享受税收优惠，2023 - 2025年度企业所得税税率按15%执行[159] 应收款项情况 - 应收票据年末合计余额为878,813,298.25元，年初为652,281,571.44元[166] - 应收账款年末账面余额合计528,593,684.96元，年初为547,154,862.54元[174] - 其他应收款年末余额为5,513,595.82元，年初余额为4,844,718.05元[189]

业绩总结 - 2023年1 - 12月计提资产减值准备3991.09万元[2] - 2023年1 - 12月核销金额499.40万元[3] - 2023年减值及核销业务减少利润总额4226.98万元[9] 数据详情 - 2023年应收款减值准备82.52万元[5] - 2023年应收等款项核销162.90万元[5] - 2023年存货跌价准备3908.57万元[6] - 2023年存货核销180.97万元[6] - 2023年固定资产核销155.53万元[6] - 单项大额存货账面104296.97万元，计提3908.57万元[8] 其他 - 2024年4月11日审议通过相关议案[1]

会议召开情况 - 2023年度公司召开8次董事会、4次股东大会[3][32][60] - 2023年度公司召开6次审计委员会、1次战略委员会、1次风险管理委员会、2次提名委员会、2次薪酬与考核委员会、0次独立董事专门会议[5][34][62] 议案审议情况 - 2023年3月1日和3月31日审议通过2023年度日常关联交易预计及与广晟财务公司续签《金融服务协议》议案[16][37][45][72] - 2023年4月4日和4月27日审议通过《2022年度内部控制自我评价报告》[20][49][76] - 2023年10月26日和12月4日审议通过聘任信永中和会计师事务所为2023年度审计机构的议案[22][50][51][77] - 2023年9月12日和10月26日审议通过提名并选举雷自合为第五届董事会非独立董事的议案[23][52][79] - 2023年8月25日和10月26日审议通过修订董事、高级管理人员薪酬管理与考核制度的议案[24][53][80] - 2023年10月26日审议通过董事、高级管理人员2022年度经营业绩考核结果及薪酬分配、2022年度创新驱动奖励分配的议案[25][54][81] 报告披露情况 - 公司按时编制并披露《2022年年度报告》《2023年第一季度报告》《2023年半年度报告》《2023年第三季度报告》，全体董监高签署书面确认意见[19][48][75] 独立董事履职情况 - 2023年度独立董事认真履行职责，维护全体股东尤其是中小股东合法权益[83] - 2024年度独立董事将继续履行义务，为公司发展提供建设性意见[83] - 独立董事在年报审计期间与会计师事务所沟通，督促审计进度[67] - 独立董事通过参加网上业绩说明会、股东大会等与中小股东沟通交流[12][68]

业务决策 - 公司于2024年4月11日审议通过继续开展票据池业务议案，待股东大会审议[1] 业务详情 - 票据池业务有效期至2025年6月30日[3] - 公司及子公司共享不超50亿元票据池额度，可滚动使用[4] 业务优势 - 提高票据管理效率与规范性，降低成本及风险[7] - 有效利用票据资产，平衡资金收付，降低财务成本[7] - 打包融资获优惠利率，回笼资金配置理财获增值收益[7] - 实现内部票据统筹使用，提高融资灵活度[7] 风险控制 - 流动性风险通过新票入池置换旧票缓解，公司资金和授信充足[8] - 安全性风险通过选择银行、试点、专人管理和定期对账控制[8] - 业务合规风险通过内审审计、法务审核和岗位权限分离确保[9]

财务数据 - 2024年4月11日信永中和对公司2023财报出具无保留意见审计报告[3] - 公司存放广晟财务公司存款年初893,418,176.04元，年末889,993,648.20元[9] - 公司存放广晟财务公司存款本年增加3,582,686,240.13元，减少3,586,110,767.97元[9] - 公司存放广晟财务公司存款收取利息、手续费24,539,449.66元[9] - 公司向广晟财务公司借款、贴现商业票据、应收账款保理业务年初年末余额均为0[9] 其他 - 本专项说明编制日期为2024年4月11日[8]