担保管理 - 公司对外担保统一管理，子公司或分公司未经批准不得对外或相互担保[2] - 对外担保要求被担保人提供反担保等防范措施，严控债务风险[7] 担保对象 - 担保对象需为独立企业法人，偿债能力强，符合章程规定[9] - 需与公司相互提供银行担保、有二年以上业务往来且银行信誉等级不低于A级或为上市企业[10] 审批规则 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％需股东会审批[12] - 对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50％后提供的担保需股东会审批[12] - 对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东会审批[12] - 被担保对象资产负债率超70%，担保事项需股东会审批[12] - 最近十二个月内担保金额累计计算超公司最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审批[12] - 董事会权限内的对外担保事项，需全体董事过半数且出席董事会会议的三分之二以上董事同意[15] 财务监控 - 财务部应在被担保人债务到期前15日了解债务偿还财务安排[23] - 被担保人债务到期未履行还款义务，财务部应提供专项报告并披露信息[23] 风险处理 - 有证据表明互保协议对方经营严重亏损等，财务部应报请董事会终止互保协议[24] - 未约定保证期间的连续债权保证，财务部发现风险应书面通知终止保证合同[24] - 法院受理债务人破产案件且债权人未申报债权，财务部应提请公司参加破产财产分配[24] - 公司对外担保发生诉讼等情况，有关部门应在第一个工作日报告[24] 责任承担 - 公司作为一般保证人，在特定条件前不得对债务人先行承担保证责任[29] - 公司为债务人履行担保义务后，财务部应追偿并披露情况[30] - 全体董事对违规或失当融资、对外担保损失承担连带责任[26] - 具有审核权限人员违规给公司造成损失应追究法律责任[26]

资金占用防范 - 公司制定防范控股股东及关联方占用资金管理制度[2] - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[9] - 设防范占用资金领导小组，董事长任组长[9] 关联交易与担保 - 股东会审议为关联方担保议案时，关联股东不得参与表决[5] - 公司原则上不向关联方提供担保，董事对违规担保损失担责[12] 违规处理 - 发生违规资金占用，公司应制定清欠方案并报告公告[10] - 董事等协助纵容侵占资产，董事会视情节处分或提议罢免[12]

交易审议 - 交易涉及资产总额等多项指标占比超50%且达一定金额需股东会审议[6] - 交易涉及资产总额等多项指标占比超10%且达一定金额需董事会审议[7][8] 对外投资 - 对外投资收回等依金额经股东会等决议或董事长决定执行[20] - 对外投资项目终止需全面清查并注意违规行为[20] - 核销对外投资应取得相关法律文书和证明文件[21] - 财务部审核处置资料并及时会计处理[21] - 管理部门三年内至少每年一次书面报告项目情况[23] 监督检查 - 审计委员会和审计部行使对外投资监督检察权[24] - 审计部监督检查岗位设置、授权批准制度和投资计划合法性[25][26] 制度实施 - 本制度自股东会审议通过之日起实施，修订亦同[36]

信息披露渠道 - 公司指定信息披露报纸为《中国证券报》等，网站为巨潮资讯网[6] 定期报告披露 - 年报应在会计年度结束之日起四个月内编制，经董事会批准后两个工作日内报送深交所[12] - 中期报告应在会计年度前六个月结束后两个月内编制，经董事会批准后两个工作日内报送深交所[14] - 季度报告应在第一、三季度结束后一个月内编制，经董事会批准后两个工作日内报送深交所[15] - 第一季度季度报告披露时间不能早于上一年度年度报告披露时间[15] 披露特殊情况 - 预计不能按期披露定期报告应及时报告深交所并公告原因、方案和延期最后期限[15] 临时报告 - 临时报告指除定期报告外的公告，包括董事会、股东会决议等公告[17] 重大事件与变更 - 发生重大事件或变更公司相关信息应立即披露[17] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[22] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[24] - 交易标的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[24] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[24] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[24] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[24] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需经董事会审议后披露[25] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[25] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需评估审计并提交股东会审议[25] 诉讼仲裁披露 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的诉讼仲裁需披露[26] 业绩预告情形 - 净利润为负、扭亏为盈、盈利且同比升降超50%等需业绩预告[28] - 利润总额、净利润或扣非后净利润三者孰低为负且扣除后营收低于3亿元需业绩预告[28] 利润分配与转增股本 - 公司实施利润分配或转增股本方案应在股权登记日前三至五个交易日披露实施公告[29] 部门报告要求 - 公司各部门发生规定事项应在规定时间向董事会秘书报告并附上相关文件[34][38] 责任追究 - 公司各部门未及时报告规定事项致信息披露问题将处分责任人[35] - 擅自披露信息将对责任人按泄露机密处分并追究法律责任[35] - 信息披露不准确致损失将处分审核责任人，不明原因时审核人承担连带责任[35] 负责人变更 - 信息披露负责人变更应于变更后二个工作日内报董事会秘书[36] 其他披露 - 公司应及时披露诉讼、仲裁重大进展及影响，公告含案件受理、对利润影响等内容[27] - 公司证券交易被认定异常应及时了解影响因素并披露[30]

制度目的 - 提高公司规范运作水平和年报信息披露质量[2] 适用范围 - 适用于公司董事、高管及相关人员[3] 差错情形 - 年报信息披露重大差错包括财务报告、业绩预告等情形[2] 责任处理 - 六种情形追究责任人责任[4] - 四种情形从重或加重处理[4] - 四种情形从轻、减轻或免于处理[5] 追究形式 - 包括责令改正、通报批评等，可附带经济处罚[7] 参照执行 - 季度和半年度报告信息披露差错追究参照本制度执行[9]

信息管理 - 董事会是重大信息内部保密管理机构，董秘为负责人[3] - 重大信息指涉经营、财务或影响股价的未公开信息[5] 人员义务 - 内部人员对未公布重大信息负有保密义务，公开前不得买卖证券[12] 信息披露 - 公司应在指定报刊和网站第一时间披露信息[15] - 重大事件分阶段披露，泄露应追责并补救[16][17] 违规处理 - 内部人员违规按情节轻重处分[17] 奖励制度 - 公司设内幕交易举报专项奖金[18]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属内幕信息[5] - 大股东或实控人持股或控制情况变化较大属内幕信息[5] 重大影响事项 - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%影响债券交易价格[7] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%影响债券交易价格[7] - 发生超上年末净资产10%重大损失影响债券交易价格[7] 信息管理要求 - 董秘应登记备案内幕信息，材料保存至少十年以上[9] - 公司应报送内幕信息知情人档案及制作进程备忘录[12][13] - 内幕信息公开披露后五个交易日内报送相关档案及备忘录[14] 保密与责任 - 董监高等应做好内幕信息保密工作[16] - 内幕信息知情人不得泄露信息或谋利[16] - 违规给公司造成损失将追究责任[17] 制度实施 - 制度自董事会审议通过之日起实施[23]

交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[9] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[9] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[9] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[9] 关联交易报告标准 - 公司与关联自然人交易金额超30万元的关联交易需及时报告[13] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易需及时报告[13] 诉讼仲裁披露标准 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼和仲裁事项需及时披露[14] 控制权变更报告要求 - 控股股东或实际控制人转让股份致公司控制权变化，应及时告知董事长和董事会秘书并通报进程[19] 重大信息报告要求 - 负有报告义务的人员和部门应以书面形式向董事会秘书提供重大信息[20] - 各部门及下属公司在重大事件最先触及三个时点之一后，应及时预报重大信息[22] - 各部门及子公司按六种情况向董事会秘书或证券事务代表报告重大信息进展[22][23] - 负有重大信息报告义务的人员应在知悉信息第一时间报告，并在24小时内递交书面文件[23] - 书面报送的重大信息相关材料包括五方面内容[24] - 公司实行重大信息实时报告制度，确保信息及时、真实、准确、完整[26] 报告责任与制度 - 董事会秘书和董事会秘书办公室负责公司定期报告，各部门及下属公司应及时报送资料[26] - 内部信息报告义务人应制定内部信息报告制度，指定联络人并备案，报送资料需第一责任人签字[26] - 发生重大信息应上报而未及时上报，追究相关人员责任，导致违规由其承担责任并可处分赔偿[28]

信息管理 - 公司制定外部信息使用人管理制度[2] - 董事会是信息对外报送最高管理机构[2] - 公司人员在信息未公开前控制知情范围[2] 信息范围与使用 - 外部信息使用人指获未公开信息的外部单位或个人[2] - 信息含公司经营、财务等重大信息[2] - 外部信息使用人不得泄露信息及用于交易[4] 报送要求与追责 - 无依据的外部报送要求公司应拒绝[4] - 依法报送需登记内幕信息知情人[4] - 违反制度使公司受损将依法追责[5]

人员配置 - 公司应配置不少于三名专职人员从事内部审计工作[4] 工作汇报 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内审部在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[23] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[24] 工作安排 - 内审部在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[23] - 内审部应督促相关部门整改内控缺陷并安排后续审查，纳入年度内审计划[26] 审计检查 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事项实施情况和资金往来情况检查一次[9] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[30] - 内审部应在业绩快报对外披露前进行审计[27] - 内审部审查和评价《信息披露管理制度》时关注多方面内容[31] - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[33] - 内审部应在重要对外投资、购买和出售资产等事项发生后及时审计[22][27] 人员培训与违规处理 - 不定期组织内审人员业务培训[33] - 被审计单位违规拒绝提供资料等，内审机构责令改正，严重的报请董事会处理[35] 制度执行 - 本制度与国家现行法律、法规不一致时，按法律、法规规定办理[37] - 本制度自董事会会议通过之日起执行，由董事会负责解释[39][40]