重大事项报告标准 - 持有5%以上股份股东为内部信息报告义务人[4] - 重大交易资产总额占总资产10%以上需报告[5] - 交易标的资产净额占净资产10%以上且超1000万元需报告[5] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%需报告[6] - 诉讼涉案超1000万元且占净资产绝对值10%以上需报告[7] - 连续12个月诉讼仲裁累计达标准需报告[7] - 5%以上股份被质押等情况需报告[8] - 控股股东拟转让股份致变化应报告[10] - 关键人员辞任或被解聘需报告[8] - 5%以上股份出现特定情形应报告[10] 报告时间与制度 - 报告义务人24小时内向董秘报告并确定联系人[13] - 履行通知义务需24小时内通知董秘[14] - 实行重大信息实时报告制度[16] 责任与生效 - 相关人员需保密，不得内幕交易[18] - 未及时上报追究连带责任[18] - 制度自董事会通过之日起生效执行[27] 其他 - 董秘和证券部负责定期报告[16] - 报告制度和联络人报证券部备案，资料需责任人签字[16] - 高管督促重大信息收集报告工作[17]

资金支取与通知 - 公司一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，应通知保荐人或独财顾问[5] 投资计划调整 - 募集资金投资项目年度实际使用与前次披露计划当年预计使用金额差异超30%，公司应调整投资计划[10] 项目可行性检查 - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，公司应检查项目可行性[11] 协议签订与终止 - 公司应至迟于募集资金到位后1个月内签订三方协议[4] - 三方协议中银行三次未及时出具对账单等情况，公司可终止协议注销专户[5] - 三方协议提前终止，公司应在1个月内签订新协议并公告[6] 资金置换与补流 - 公司以募集资金置换自筹资金，原则上应在资金转入专户后6个月内实施[11] - 公司使用闲置募集资金临时补流，单次期限不得超12个月[11] - 募集资金投资项目实施中以自筹资金支付后，可在6个月内实施置换[11] 节余资金使用 - 节余资金低于项目募集资金净额10%，经董事会审议通过并由保荐人或独立财务顾问发表明确同意意见后方可使用[19] - 节余资金达到或超过10%，需经股东会审议通过[19] - 节余资金低于500万元或低于项目募集资金净额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露[19] 检查与核查 - 公司内部审计机构至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[23] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年对公司募集资金存放、管理与使用情况进行一次现场核查，每个会计年度结束后出具专项核查报告并披露[23] 用途变更与公告 - 公司变更募集资金用途，应在董事会审议通过后二个交易日内公告[17] 永久补充流动资金 - 公司将部分募集资金用于永久补充流动资金，需满足募集资金到账超过一年等条件[19] 现金管理与投资 - 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理，产品期限不得超过十二个月[13] - 公司使用超募资金投资在建项目及新项目，应充分披露相关信息[20] 资金使用审批 - 公司董事会负责制定募集资金使用计划，总经理负责具体组织实施[14][15] - 公司使用募集资金，经总经理审批或授权审批后，由财务部门划转资金[15] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释[27]

制度适用范围 - 制度适用于公司及其全资、控股子公司[3] 金融资产减值准备 - 以预期信用损失为基础对部分金融资产计提减值准备并确认信用减值损失[5] - 对购买或源生已发生信用减值金融资产，确认自初始确认后整个存续期内预期信用损失累计变动为损失准备[6] - 对由收入准则规范交易形成的应收款项等运用简化计量方法计量损失准备[6] 应收款项预期信用损失估计 - 应收票据按信用风险特征划分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合估计预期信用损失[6] - 应收账款按信用风险特征划分为账龄组合和合并范围内往来组合估计预期信用损失[6] - 其他应收款按信用风险特征划分为账龄组合和合并范围内往来组合估计预期信用损失[7] 金融工具损失准备计量 - 除特定计量方法外的金融工具，按信用风险阶段计量损失准备，第一阶段按未来12个月内预期信用损失计量，二、三阶段按整个存续期内预期信用损失计量[7] 坏账损失确认 - 满足债务人撤销等条件或逾期未履行偿债义务且无法收回的应收款项确认为坏账损失[9] 存货计量 - 存货在资产负债表日采用成本与可变现净值孰低计量，按单项存货成本高于可变现净值差额计提跌价准备[12] - 存货跌价准备按不同情况确定可变现净值并计提或转回[13] 长期资产减值 - 长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计价，减值准备一经确认一般不得转回[15] - 采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，减值准备不得转回[16][17] - 无形资产按单项项目计提减值准备，使用寿命不确定的至少每年终了测试[19] - 商誉至少每年年度终了进行减值测试，减值损失不得转回[22] 资产减值管理 - 公司及子公司财务部期末组织分析资产减值情况[24] - 已计提资产减值准备的转回有相应规定[24] - 计提的资产减值准备需在财务报表附注披露，资产损失及时核销[25] - 计提或核销资产金额占最近年度经审计净利润绝对值10%以上且超100万元需董事会审议[26] 制度实施 - 本制度由董事会授权财务部解释，经董事会审议批准后实行[28]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 以会计专业人士身份被提名的候选人，有经济管理高级职称需五年以上相关全职工作经验[5] - 担任独立董事需五年以上法律、会计或经济等工作经验[6] - 特定股东及其直系亲属不得担任独立董事[8] - 特定情形人员最近12个月内曾任职等不得担任独立董事[9] - 特定违法违规的候选人不得被提名[10] 独立董事提名与选举 - 董事会、持股1%以上股东可提候选人[13] - 选举两名及以上独立董事实行累积投票制度[16] - 中小股东表决情况单独计票并披露[17] 独立董事任期与补选 - 连续任职不得超六年，满六年起36个月内不得被提名[17] - 辞职或被解职致比例不符，60日内完成补选[17][18] 独立董事职权行使 - 行使部分特别职权需全体独立董事过半数同意[20] - 部分事项经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[23] 专门委员会规定 - 审计等专门委员会成员不少于三名[24] - 审计等委员会中独立董事应占半数以上并担任召集人[24] - 审计委员会召集人应为会计专业人士[24] - 审计委员会每季度至少开一次会，特定情况可开临时会，三分之二以上成员出席方可举行[25] 独立董事工作要求 - 每年现场工作时间不少于十五日[26] - 工作记录及公司提供资料至少保存十年[27] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[28] 公司相关责任 - 承担独立董事聘请专业机构及行使职权费用[30] - 给予独立董事相适应津贴，标准经股东会审议并披露[33] 制度管理 - 制度由董事会解释，股东会修订，审议通过生效施行[36]

制度概况 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度[2] - 制度适用于董事、高管及与年报披露有关人员[3] 责任追究 - 违反规定致差错应追究责任，情节恶劣从重处理[4][5] - 有效阻止、主动纠错等可从轻、减轻或免处理[7] 处理形式 - 追究责任形式多样，董事、高管可附带经济处罚[8][9] 制度执行 - 制度自董事会通过之日起实施，由董事会解释修订[11]

对外投资决策标准 - 提交股东会审议标准：交易资产总额等多项指标占公司最近一期经审计对应指标50%以上且部分超一定金额[8] - 提交董事会审议并披露标准：交易资产总额等多项指标占公司最近一期经审计对应指标10%以上且部分超一定金额[9][10] - 未达董事会审议标准由董事长决定[10] 投资管理规定 - 委托理财额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[10] - 公司股东会、董事会、董事长在权限内决策[12] - 设专门机构评估重大投资项目，董事会定期了解进展和效益[12] 投资实施与管理 - 投资项目审议通过后由总经理负责实施[13] - 董事会秘书和证券事务部负责信息披露[14] - 财务部负责财务管理及手续办理[15] - 法务部负责法律审核[16] 派出人员管理 - 组建合作、合资公司派出董事、监事，组建子公司派出董事长及经营管理人员[17] - 派出人员每年签责任书并提交年度述职报告[17] 财务与审计管理 - 财务部全面财务记录和会计核算[19] - 内部审计部门年末全面检查长、短期投资[19] - 子公司每月报送财务会计报表[20] - 可委派财务总监监督子公司财务状况[20] 信息报送与违规处罚 - 投资事项发生后24小时内报送信息以便披露[22] - 对违规投资行为视情节处罚[24] 制度生效 - 制度自董事会会议审议通过之日起生效施行[24]

内幕信息范围 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化属内幕信息[5] - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等风险属内幕信息[5] 责任与管理 - 董事会保证内幕信息知情人档案真实准确完整，董事长为主要责任人[2] - 董事会秘书负责登记入档和报送事宜[12] - 审计委员会监督内幕信息知情人登记等制度实施情况[2] 档案与备忘录 - 内幕信息依法公开披露前填写知情人档案[11] - 相关主体填写本单位知情人档案并分阶段送达公司[12] - 重大事项时制作重大事项进程备忘录[13] 报送与保存 - 重大事项内幕信息公开披露后五个交易日内报送档案及备忘录备案[14] - 档案及备忘录自记录起至少保存10年[14] 追责与处理 - 持有公司5%以上股份的股东等擅自披露信息致损公司保留追责权利[20] - 发现内幕交易等行为核实追责并报送北京证监局[21] 保密措施 - 与内幕信息知情人签署保密协议[16] - 向内幕信息知情人发出承诺书[17] 信息披露 - 内幕信息难以保密等情况公司应立即披露[18] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施[25]

业务目的与交易规则 - 外汇套期保值业务以正常经营规避汇率风险，不投机套利[4] - 与有资质金融机构交易，合约外币金额不超预测收支[4][6] 审批规则 - 累计金额达净资产10%以上且超1000万元，需董事会审批[8] - 累计金额达净资产50%以上且超5000万元，董事会审议后股东会审批[8] 部门职责 - 财务部负责计划制订、操作及监督，证券部负责信息披露[9] 风险应对 - 发现交割风险，财务部报总经理并会同金融机构制订方案[10] 监督与保密 - 独立董事等有权监督检查，必要时聘专业机构审计[11] - 参与人员和机构遵守保密制度，操作环节独立[13] 亏损处理与披露 - 亏损达净利润10%且超1000万元，财务部按董事会要求操作跟踪[14] - 业务经审议通过后需及时信息披露[16]

投资者定义 - 持有公司总股本5%以上股份的股东及其关联人等为投资者[3] 投资者来访 - 定期报告披露前三十日、重大信息临时公告披露前十五日内尽量回绝来访[9] 联系方式 - 电话010 - 50965998，传真同号，邮箱IR@beyondsoft.com[16] - 地址为北京市海淀区西北旺东路10号院东区7号楼[16] - 邮编100193[16] 预约与接待时间 - 办公时间每周一至周五，9:00 - 11:30、13:00 - 18:00[16] 文件发布 - 基于调研等形成的文件对外发布或使用至少两个工作日前知会公司[19]

ESG制度制定 - 公司制定ESG管理制度实现经济、社会及环境协调统一和可持续发展[2] ESG管理体系 - 公司ESG管理体系包括董事会、董事会战略委员会和ESG领导小组[9] - 董事会负责审议批准公司ESG战略规划、报告等重要事项[10] - 董事会战略委员会负责研究并提出ESG相关建议，监督风险和机遇[10] - ESG领导小组负责推动和落实ESG议题的实施与监测[10] ESG决策融入 - 公司将ESG职责纳入经营管理决策体系，重大项目投资决策需考虑社会效益[11] - 公司鼓励投资人员在财务预测及估值时整合ESG因素进行投资决策[11] ESG相关作为 - 公司应建立ESG信息沟通机制，确保与利益相关方信息畅通[11] - 公司遵守环境保护法律法规，加强污染治理和资源节约[13] - 公司应依法保护职工合法权益，建立完善人力资源管理制度[17] - 公司应遵守劳动安全卫生规程，提供健康安全工作和生活环境[17] - 公司应及时办理员工社会保险，保障员工社保待遇[18] - 公司应遵守劳动时间和休息休假制度，确保员工休息休假权利[18] - 公司应按规定提取和使用职业培训经费，开展职工培训[18] - 公司应考虑社区利益，积极参加社会公益活动[19] ESG报告与制度 - 公司应按要求履行ESG职责，评估履行情况并形成ESG报告[21] - ESG报告编制发布应遵守深交所及公司信息披露管理办法规定[22] - 涉及重大违法或重大事项应及时履行信息披露义务[22] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[24]