公司治理变动 - 德联集团董事会于10月30日晚间发布公告，同意提名谭照强为公司第六届董事会非职工董事候选人 [2]

资金占用制度 - 制度适用于公司大股东、实际控制人及关联方与公司间资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] 防范措施 - 公司董事会负责防范大股东及关联方资金占用管理[7] - 设立防范领导小组，负责拟定相关管理制度等[7] 违规处理 - 大股东等违规占用资金应承担赔偿责任[10] - 董事和高管擅自批准资金占用视为严重违规[11]

制度概述 - 制度目的是提高公司规范运作和年报披露质量[2] - 适用于公司董事、高管等相关人员[3] - 实行应遵循实事求是等原则[3] 执行流程 - 证券事务部收集资料提方案上报董事会[4] 差错情形 - 年报披露重大差错含财务报告等情形[6] 责任追究 - 七种情形追究责任人责任[6][9] - 四种情形从重或加重处理[9] - 四种情形从轻、减轻或免处理[9] 追究形式 - 形式包括责令改正等[10] - 相关人员出现事件可附带经济处罚[11]

经理层构成与任期 - 公司经理层包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书[5] - 总经理每届任期三年，连聘可以连任[9] 任职限制 - 因贪污等犯罪被判刑执行期满未逾5年、缓刑考验期满未逾2年不得担任高级管理人员[6] - 担任破产清算公司等职务负有个人责任，自相关完结或关闭之日起未逾3年不得担任[6] 职责分工 - 总经理负责主持公司生产经营管理工作并向董事会报告[11] - 副总经理负责管理分管工作并协助总经理完成目标[15] - 财务负责人负责公司财务、会计及税务管理工作[16] 义务与责任 - 总经理和其他高级管理人员对公司负有忠实和勤勉义务[19][20] - 总经理和其他高级管理人员违反规定所得收入归公司，造成损失应赔偿[19] - 总经理依照董事会决议执行业务，因决议违法致公司损害不担责[21] 管理规章与会议 - 总经理按董事会授权制订具体管理规章管理公司[23] - 副总经理、财务负责人等高级管理人员对总经理负责[23] - 总经理办公会议议事事项包括规定事项、提案、重大问题等[25] - 总经理办公会议记录应载明会议信息、报告及讨论事项等[27] - 出席人员和记录员需在会议记录上签名[28] 绩效与薪酬 - 公司经理层绩效评价由董事会薪酬与考核委员会负责[30] - 公司经理层薪酬与公司绩效和个人业绩相联系[30] 离任与违规处理 - 公司经理层离任时需进行离任审计[31] - 公司经理层违规致使公司受损应赔偿并接受处理[31] 制度生效与解释 - 本制度经董事会批准生效，解释权属董事会[35][36]

子公司设立与审批 - 设立子公司或并购形成子公司需经投资论证，超权限分别经董事会、股东会审议批准[7] 子公司治理 - 子公司每年至少召开一次股东会和一次董事会，记录和决议须签字[9] 子公司重大事项 - 重大事项按规定程序和权限进行，未完成审批要说明或批准后实施[9] - 重大事项金额标准涉及多项指标占比为10%（含）以上[23] 关联交易与财务 - 公司与子公司关联交易每年签经济合同，合理确定结算价格[10] - 子公司财务管理确保会计资料合法真实完整，合理筹措使用资金[12] - 子公司日常会计核算和财务管理遵循公司财务会计制度[18] - 子公司向银行融资需公司担保按规定执行[14] 绩效考核与薪酬 - 子公司可制订绩效考核与薪酬管理制度，报公司备案[18] 信息披露与报告 - 子公司发生重大事件视同公司发生，应建立重大信息内部报告制度[20] - 公司《信息披露事务管理制度》适用于子公司[25] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[27] - 内部审计内容包括多种审计[28] - 子公司接到审计通知应配合，公司可下达整改意见[29] - 公司《内部审计制度》适用于子公司内部审计[30] 监督管理与考核 - 公司多部门对子公司进行监督、管理和指导[32] - 公司按年度对子公司进行业绩考核，按目标完成情况奖惩[33] 违规处理 - 违反制度的责任单位和责任人将被处罚或追究法律责任[35]

投资审议 - 投资总额占净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[7] - 投资总额占净资产50%以上且超5000万元，投资前需股东会审议并披露[9] 投资限制 - 只能用自有资金投资，不得用募集资金，严控资金规模[5] 投资流程 - 投资方案经分管领导、战略委员会、董事会审核批准[9] 监督管理 - 财务部季度末审计监督，按制度处理预计损失[11] - 独立董事可检查，必要时聘外部审计[14] - 审计委员会定期或不定期检查，可提议停投[14] 信息披露 - 投资相关决议两交易日内向深交所提交文件并披露[18]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%属内幕信息[3] - 持有5%以上股份股东或实控人持股或控股权变化属内幕信息[4] - 营业用主要资产抵押、出售或报废超30%属内幕信息[4] 内幕信息知情人管理 - 内幕信息知情人含持有5%以上股份股东及其相关人员等[6] - 知情人应在获悉信息起填档案，5日内交董事会办公室备案[15][16] 信息披露与备案 - 重大事项进程备忘录在信息披露后5日内向深交所报送[14] - 发现知情人违规，公司2日内将情况及处理结果报监管备案[14] 其他规定 - 登记备案材料保存不少于十年[10] - 公司保留追究擅自披露信息股东责任权利[21] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[25]

对外投资标准 - 董事会批准：交易资产等多指标占比10%以上且部分有金额下限[14][15] - 股东会批准：交易资产等多指标占比50%以上且部分有金额下限[17] 投资原则与决策 - 投资原则：遵循法规、合理、科学谨慎、效益优先、规模适度[4][5] - 决策机构：总经理、董事会、股东会，战略委评审[6][7] 投资管理流程 - 前期管理：项目选择、论证、立项，需市场调研和满足条件[9][10][11] - 决策程序：部门调研报战略委，获准后研究再报董事会及股东会[20] 投资实施与监管 - 实施责任人：总经理，也是股东代表[24][16] - 合同审核：需法律顾问审核并经决策机构批准[25] - 监管措施：子公司报告，监事监管本金，财务部协助会计[26][28] 投资处置 - 收回情况：经营期满、破产等[30] - 转让情况：有悖经营方向、连续亏损等[31] - 转让审批：总经理会同部门提报告并审批[32]

财务制度与管理 - 公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理办法[2] - 财务部负责多项财务管理工作，财务负责人由董事会聘任[4] - 会计机构负责人负责公司财务部制度建设及事务[5] - 子公司财务部接受公司财务部指导[6] 会计核算基础 - 公司执行《企业会计准则》，采用公历年度和人民币为记账本位币[16] 企业合并处理 - 同一控制与非同一控制下企业合并有不同处理方式[16][17] 合并报表范围 - 公司将有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并报表范围[18] 外币业务处理 - 外币业务按当日汇价折合记账，月终调整差额计入汇兑损益[19] 金融工具处理 - 金融资产和负债初始确认分类不同，有不同计量方法[21][22][23][24] - 金融资产转移满足条件时将差额计入当期损益[24][31] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融工具减值处理[33] 资产处理 - 存货、长期股权投资、固定资产等有不同计价和计量方法[36][38][40] - 固定资产折旧年限、残值率和年折旧率不同[42] - 在建工程达到预定可使用状态转固定资产，借款费用有资本化规定[43][46][47][48] - 无形资产有不同计价、摊销和减值测试方法[49][50][51][52] - 内部研究开发项目支出处理不同[53][55] - 长期待摊费用按实际发生额入账并摊销[56] 负债与收入确认 - 公司满足条件时确认预计负债、销售商品收入、让渡资产使用权收入等[57][58][61] 政府补助与税收 - 政府补助分与资产和收益相关，确认方式不同[62] - 确认递延所得税资产和负债有依据及除外情况[63][64] 会计政策与估计变更 - 会计政策变更采用追溯或未来适用法，估计变更采用未来适用法[66][67] 财务收支与清查 - 现金收入及时送存银行，银行账户开设等需审批[71][73] - 存货、固定资产有盘点和清查制度[74][79] 财务报告编制与审批 - 财务报告定期编制，不同报告有不同报送时间要求[79][80][81][82] - 财务报表经多级审核，年度报告需审计并经董事会批准[80][81]

人员设置 - 公司设财务负责人一名，任期与同届董事会一致，连聘可连任[9] - 设会计机构负责人一名[9] 任职要求 - 财务负责人需五年以上相关工作经验[10][14] - 会计机构负责人需三年以上相关工作经验[10][14] 聘任解聘 - 财务负责人由总经理或董事会提名经董事会审议决定聘任或解聘[9] - 会计机构负责人由财务负责人或总经理提名经总经理办公会审议决定聘任或解聘[9] 离职规定 - 财务负责人辞职应提前一个月向董事会提交辞职报告，擅自离职造成损失需赔偿[7] - 解聘财务负责人时，其有权向董事会提交个人陈述报告[15] - 财务负责人离任前需接受董事会审计委员会审查并移交事项[16] 保密与追责 - 聘任时与相关人员签保密协议，离职后也需履行保密义务[16] - 责任追究范围包括违法违规、披露有误等[17] - 责任追究形式有警告、通报批评等[17] - 造成经济损失追究经济责任，犯罪由司法机关追究刑责[18]