审计相关 - 容诚会计师事务所审计华灿光电2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 内部控制情况 - 华灿光电于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 报告日期 - 报告日期为2025年3月25日[8]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入41.26亿元，较2023年度的29.03亿元同比增长42.11%[8][25] - 2024年度营业总成本47.78亿元，较2023年度的36.65亿元同比增长29.00%[25] - 2024年度净利润亏损6.11亿元，较2023年度亏损8.46亿元亏损幅度收窄27.77%[25] - 2024年度基本每股收益 - 0.38元/股，较2023年度的 - 0.60元/股亏损幅度收窄36.67%[25] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额1.12亿元，较2023年度的1.05亿元同比增长6.45%[28] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额 - 18.44亿元，较2023年度的 - 8.12亿元净流出增加127.10%[28] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额10.01亿元，较2023年度的13.80亿元同比减少27.46%[28] - 2024年度现金及现金等价物净增加额 - 7.26亿元，较2023年度的6.76亿元由正转负[28] - 2024年末现金及现金等价物余额5.98亿元，较2023年末的13.24亿元同比减少54.81%[28] - 2024年度其他综合收益的税后净额14.42万元，较2023年度的 - 1.55万元由负转正[25] 资产负债情况 - 2024年12月31日流动资产合计38.02亿元，较2023年的45.05亿元下降15.6%[23] - 2024年12月31日流动负债合计38.48亿元，较2023年的27.22亿元增长41.4%[23] - 2024年12月31日非流动资产合计88.55亿元，较2023年的68.66亿元增长29%[23] - 2024年12月31日非流动负债合计18.77亿元，较2023年的11.19亿元增长67.7%[23] - 2024年12月31日负债合计57.25亿元，较2023年的38.41亿元增长49%[23] - 2024年12月31日所有者权益合计69.33亿元，较2023年的75.31亿元下降7.94%[23] - 2024年12月31日资产总计126.58亿元，较2023年的113.72亿元增长11.3%[23] - 2024年货币资金为9.42亿元，较2023年的16.29亿元下降42.1%[23] - 2024年应收账款为10.09亿元，较2023年的8.57亿元增长17.7%[23] - 2024年在建工程为20.06亿元，较2023年的4.01亿元增长400.2%[23] 股本变动 - 2024年公司向7名股权激励对象授予限制性股票，增加注册资本630万元，变更后注册资本为1,622,998,797元[52] - 2023年299名股权激励对象行权，公司增加股本4,391,409元，变更后股本为1,244,627,862元[51] - 2023年公司向京东方科技集团股份有限公司发行372,070,935股，增加注册资本372,070,935元，变更后注册资本为1,616,698,797元[52] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年12月31日财务状况及2024年度经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认识别为关键审计事项，因收入确认时点影响营收和利润，且存在管理层操纵风险[8] - 审计针对收入确认实施评估内控、执行分析程序、核对销售记录等程序[9] - 因LED芯片市场供大于求，公司经营受影响，管理层识别长期资产存在减值迹象[10] - 审计将长期资产减值识别为关键审计事项，因其账面价值重要且现金流量预测和折现存在不确定性[10] - 审计对长期资产减值测试执行评估内控、评价外部机构、复核测试结果等程序[11] 会计政策 - 内销产品收入在商品发出并经客户验收/签收，商品控制权转移时确认[8] - 外销产品收入在完成报关手续，收回货款或取得收款凭证且经济利益很可能流入，主要风险和报酬及法定所有权转移时确认[8] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[63] - 公司记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处主要经济环境中的货币为记账本位币[65] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包括子公司和结构化主体[74]

业绩总结 - 2024年度营业收入412,594.21万元，2023年为290,330.79万元[9] - 2024年度营业收入扣除后金额406,284.84万元，2023年为283,958.88万元[9] 审计情况 - 容诚会计师事务所2025年3月25日出具无保留意见审计报告[4] - 事务所认为2024年度营收扣除情况表编制合规，反映真实[5]

协议签署与延期 - 2021年7月公司同意与财务公司签三年期《金融服务协议》[2] - 2022年公司将协议相关授权有效期延期至与协议一致[3] 协议规定 - 存款利率不低于央行同期基准利率和第三方同种类存款利率[14] - 贷款等服务收费不高于同类标准[14][15] - 甲方及其子公司最高存款结余3亿，综合授信额度6亿[16] 协议终止 - 2024年4月公司董事会等审议通过终止协议议案[20][21] - 2024年4月26日股东大会审议通过终止议案[21] - 原合同于2024年3月解除，业务已结清[21][22][23][27][30] 风险应对 - 公司制定风险处置预案，成立工作组[28] - 审计部为预案具体实施部门[28] 执行评价 - 保荐机构认为协议条款完备[29] - 公司与财务公司执行协议情况良好[29][30] - 公司风险控制措施和预案执行良好[30] - 公司协议相关信息披露真实[30]

关联交易预计 - 2025年度公司及子公司与关联方预计发生日常关联交易总额不超34,510.00万元，去年同类交易实际发生总金额为17,788.12万元[1] - 2025年向京东方及其下属企业销售芯片预计金额15,600.00万元，截至披露日已发生311.39万元，上年发生3,780.75万元[5] - 2025年向北京电控及其下属企业销售芯片预计金额50.00万元，上年发生9.03万元[5] - 2025年接受京东方及其下属企业等提供劳务预计金额910.00万元，截至披露日已发生76.65万元，上年发生235.09万元[5] - 2025年向关联人采购商品、设备预计金额16,850.00万元，截至披露日已发生2,182.26万元，上年发生13,433.00万元[5] - 2025年关联人存贷款业务预计金额1,050.00万元，截至披露日已发生142.42万元，上年发生292.89万元[5] 上一年度关联交易情况 - 上一年度向京东方及其下属企业销售芯片实际发生3,780.75万元，预计10,000.00万元，实际发生额占同类业务比例1.88%，与预计金额差异 -62.19%[7] - 上一年度接受京东方及其下属企业采购劳务实际发生234.77万元，预计650.00万元，实际发生额占同类业务比例17.22%，与预计金额差异 -63.88%[7] - 上一年度向关联人采购商品、设备实际发生13,433.00万元，预计18,900.00万元，实际发生额占同类业务比例2.32%，与预计金额差异 -28.93%[7] - 上一年度关联人存贷款业务实际发生292.89万元，实际发生额占同类业务比例2.52%[7] 关联方财务数据 - 京东方2024年9月30日总资产4174.12481177亿元、净资产2014.43176872亿元，1 - 9月营业收入1437.31526962亿元、净利润19.37285843亿元[9][10] - 北京电控2024年9月30日总资产5366.05亿元、净资产2570.68亿元，1 - 9月营业收入1720.37亿元、净利润36.11亿元[14][15][16] 交易原则及各方意见 - 公司及子公司与关联方关联交易遵循客观公平等原则，交易价格参照市场价格协商确定并适时调整[29] - 独立董事认为公司2025年度日常关联交易正常，定价公允，履行批准程序，同意该预计事项[34] - 董事会认为2025年度预计日常关联交易满足业务需要，价格公允，不影响独立性，同意该预计事项[35] - 监事会同意公司2025年度日常关联交易预计事项[36] - 保荐机构认为公司2025年度日常关联交易预计事项符合正常经营活动需要，未损害公司及非关联股东利益，履行了必要程序，符合相关文件要求和公司章程规定，无异议[37][38]

业绩总结 - 预计2024年净利润亏损47000.00 - 67000.00万元，较2023年改善但未盈利[4] - 产品毛利率改善但未转正，受价格下滑影响[4] - 因价格下降、毛利率未转正，计提存货跌价致资产减值损失高[4] 合规情况 - 现场检查时间为2025年3月12 - 13日，对应2024年度[2] - 公司章程和治理制度完备合规且有效执行[2] - 按规定建立内部审计制度并设部门[2] - 已披露公告与实际一致，无应披露未披露重大事项[3] - 建立防关联人占用制度，关联交易合规公允[3] - 募集资金三方监管协议有效执行，无违规情形[4]

培训安排 - 2025年3月11日完成对华灿光电相关人员持续培训[2] - 培训采取现场及线上结合授课方式[3] - 培训人员包括两名保荐代表人颜煜和张畅[4] 培训内容 - 介绍2024年度资本市场重要政策等内容[3] 培训作用 - 有助于提升华灿光电规范运作水平[5]

舆情管理 - 公司制定舆情管理制度维护投资者权益[2] - 舆情分重大和一般两类[2] - 董事长任舆情工作组组长，董秘任副组长[3] 信息处理 - 证券事务部负责舆情监测、采集和跟踪股价[4] - 一般舆情由董秘和证券事务部协调处置[7] - 重大舆情由工作组决策部署控制传播[8] 保密追责 - 公司内部人员对舆情信息负有保密义务[11] - 内幕知情人等擅自披露信息，公司保留追责权[11] - 媒体编造传播虚假信息，公司保留追责权[11]

会议与决策 - 2024年召开7次董事会和4次股东会[4][5] - 2024年4月1日审议通过终止金融服务协议等议案[14] - 2024年6月5日审议通过设立合资公司暨关联交易议案[14] - 2024年4月1日和4月26日审议通过续聘审计机构议案[17] - 2024年4月26日股东大会通过董事长代行总裁职责议案[18] - 2024年8月16日和9月26日审议通过限制性股票激励计划议案[20] - 2024年10月25日和11月15日补选沈波为独立董事[19] 人员变动 - 2024年4月补选王江波为非独立董事[18] - 2024年11月独立董事林金桐离任[22] 激励计划 - 2024年10月25日向340名激励对象授予5575万股限制性股票，价格2.69元/股[20] - 2024年11月15日第一类限制性股票授予登记完成，11月20日上市流通[20] 报告披露 - 按时披露《2023年年度报告》等多份报告[16]

会议召开 - 2024年召开8次董事会，5次股东会[4] - 4月1日召开第六届董事会第五次会议[17] - 4月26日召开2023年年度股东大会[17] - 8月16日召开第六届董事会第九次会议[19] - 9月26日召开2024年第二次临时股东大会[19] - 10月25日召开第六届董事会第十一次会议[18] - 11月15日召开2024年第三次临时股东大会[18] 人员出席 - 独立董事钟瑞庆出席8次董事会、5次股东会[5] - 钟瑞庆出席4次审计委员会会议、2次提名委员会会议[6] - 钟瑞庆出席2次独立董事专门会议[7] 议案审议 - 4月1日审议通过关联交易相关议案[13] - 6月5日审议通过与关联方共同投资设立合资公司暨关联交易的议案[13] - 4月1日和4月26日审议通过续聘容诚会计师事务所为2024年度审计机构的议案[16] - 8月16日和9月26日通过限制性股票激励计划相关议案[19] 人员补选 - 4月26日补选王江波为非独立董事[17] - 11月15日补选沈波为独立董事[18] 报告披露 - 按时披露《2023年年度报告》等多份报告[15] 股票授予 - 10月25日向340名激励对象首次授予5575万股限制性股票，授予价2.69元/股[19] - 向7名激励对象授予630万股第一类限制性股票，向333名激励对象授予4945万股第二类限制性股票[19] - 11月15日第一类限制性股票授予登记完成，11月20日上市流通[19]