薪酬方案 - 公司制订2025年度高级管理人员薪酬与考核方案[1] - 年度薪酬由基本工资、绩效工资和经营激励构成[8] 考核依据 - 薪酬考核以公司经营指标完成情况为依据，结合业绩目标和行为规范[3] - 考核指标分为公司指标和个人目标[11] 考核实施 - 董事会确定薪酬方案，薪酬与考核委员会进行考核[6] - 委员会对高级管理人员进行述职、评估等考核程序[12] 特殊情况 - 有重大失误及违法违规行为，委员会有权取消绩效工资[12] - 兼任其他职务，不得在兼职单位领除津贴外的薪酬[14] 方案生效 - 方案由董事会批准生效后实施，委员会负责解释[17]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为174,242.45万元，较2023年度下降7.50%[4][21] - 2024年度营业总成本152,593.04万元，较2023年度下降8.15%[22] - 2024年度净利润26,267.47万元，较2023年度增长1.22%[22] - 2024年度归属于母公司股东的净利润25,799.72万元，较2023年度增长0.56%[23] - 2024年度综合收益总额27,366.35万元，较2023年度增长7.42%[23] 资产负债情况 - 2024年末资产总计期末余额为37.05亿元，期初余额为34.89亿元，增长约6.19%[14] - 2024年末负债合计期末余额为7.72亿元，期初余额为7.82亿元，减少约1.39%[15] - 2024年末所有者权益合计期末余额为29.33亿元，期初余额为27.07亿元，增长约8.38%[15] - 2024年末货币资金期末余额为7.29亿元，期初余额为9.59亿元，减少约24.09%[13] - 2024年末交易性金融资产期末余额为1.61亿元，期初余额为600万元，增长约2584.69%[13] 应收账款情况 - 截止2024年12月31日，公司应收账款账面余额为65,134.10万元，应收账款坏账准备余额为9,831.87万元[5] - 本期计提坏账准备合计77.35万元，收回或转回2050.12万元，核销279.17万元[162] 会计政策与准则 - 审计机构将公司收入确认识别为关键审计事项，因收入是关键业绩指标，存在管理层操纵收入的固有风险[4] - 审计机构确定应收账款的可回收性为关键审计事项，因公司管理层确定应收账款可回收性时需运用重大会计估计和判断，且影响金额重大[5] - 公司自2024年度起执行《企业会计准则解释第18号》，对财务状况和经营成果有影响[136][138] 子公司税收情况 - 美康达等24家子公司2024年度按5%税率缴纳企业所得税，内蒙古美康按3%税率缴纳，日本美康为累进税率[141][144][145] - 公司及盛德科技等7家子公司2024年享受高新技术企业税收优惠，所得税税率为15%[142][143] - 盛德医检所等12家子公司提供医疗卫生服务产生的收入免征增值税、城建税及教育费附加[143]

内部控制情况 - 截至2024年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额的100%[6] - 报告期内公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[3] - 报告期内未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[3] 内控标准 - 财务报告内控缺陷按资产总额和营收错报额划分标准[1] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失金额划分标准[2] - 财务报告内控重大和重要缺陷有定性标准[2] - 非财务报告内控重大和重要缺陷有定性标准[3] 公司制度 - 公司建立科学对外投资决策程序[10] - 公司对外担保内控遵循相关原则并明确审批权限[11] - 公司货币资金业务建立授权批准程序且岗位分离[13] - 公司采购和销售业务各环节明确权责及制约要求[14][16] - 公司建立科学固定资产管理制度[17] - 公司制定《募集资金管理制度》[18]

美康生物科技股份有限公司 （一）责任原则：按工作岗位、工作成绩、贡献大小及责权利相结合等因素 确定基本工资薪酬标准； （二）绩效原则：绩效薪酬与个人岗位职责目标完成情况挂钩，与公司经营 业绩、年度绩效考核结果、行为规范等相结合； 美康生物科技股份有限公司 2025 年度董事、监事薪酬（津贴）与考核方案 第一章 总则 第一条 为进一步提高公司管理水平，充分调动董事、监事的积极性和创造 性，建立和完善激励约束机制，为公司和股东创造更大效益，按照责、权、利对 等原则，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》及《美康生物科 技股份有限公司章程》等规定，在充分考虑公司实际情况和行业特点的基础上， 制订本方案。 第二条 本办法适用范围为公司董事及监事。 第三条 公司薪酬考核以公司经营指标完成情况为依据，对个人进行业绩目 标和行为规范相结合的考核办法。 第四条 公司薪酬的确定遵循以下原则： （三）竞争原则：注重收入市场化，制定合理的薪资结构比例，保持公司薪 酬的吸引力以及在市场上的竞争力，有利于公司吸引人才。 第二章 管理机构 第五条 本方案由公司董事会薪酬与考核委员会制定，经董事会、股东大会 审议通过后生效。 第 ...

美康生物科技股份有限公司 证券代码：300439 证券简称：美康生物 公告编号：2025-020 美康生物科技股份有限公司 关于续聘 2025 年度会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 美康生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 17 日召开 了第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议，分别审议通过了公 司《关于续聘 2025 年度会计师事务所的议案》，同意公司续聘立信会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）为公司 2025 年度审计机构，该议案 尚需提交公司 2024 年年度股东大会审议通过，并提请股东大会授权董事会根据 立信会计师事务所的 2025 年度实际工作情况确定审计报酬，股东大会召开的具 体时间另行通知。现将相关事宜公告如下： 一、续聘会计师事务所的情况说明 立信是一家具备从事证券、期货相关业务资格，具有丰富的上市公司审计工 作经验，已连续多年为公司提供审计服务。在过去的审计服务中，立信严格遵循 相关法律、法规和政策，遵照独立、客观、公正的执业准则，按进度完成了公司 各项审 ...

往来资金 - 2024年期初往来资金余额21555.78万元[3] - 2024年度往来累计发生额62851.70万元[3] - 2024年度往来资金利息9.17万元[3] - 2024年度偿还累计发生额54213.07万元[3] - 2024年期末往来资金余额30203.58万元[3] 应收账款 - 宁波鄞州中医院2024年期初336.55万元，发生额2137.83万元，偿还额1867.41万元，期末606.97万元[2] - 宁波美康盛达生物科技有限公司应收账款年度发生额2507.52万元[2][3] - 美康生物科技(舟山)有限公司应收账款期初2170.35万元，发生额1440.58万元，偿还额3076.77万元，期末534.16万元[3] - 北京三和仪器有限公司应收账款期初142.62万元，发生额1919.95万元，偿还额1584.06万元，期末478.51万元[3] - 山东日和贸易有限公司应收账款期初286.26万元，发生额1798.54万元，偿还额1580.93万元，期末503.87万元[3] 其他应收款 - 宁波美康盛达生物科技有限公司其他应收款期初16625.37万元，发生额32570.29万元，偿还额38006.58万元，期末11189.08万元[2][3] - 美康生物科技(舟山)有限公司其他应收款期初21.00万元，期末21.00万元[3] 预付款项 - 山东日和贸易有限公司预付款项年度发生额402.00万元，偿还额185.84万元，期末余额216.16万元[3]

会计政策变更 - 公司2025年4月19日发布会计政策变更公告[9] - 依据2024年12月6日财政部《企业会计准则解释第18号》变更[2] - 变更后按《解释第18号》执行，不涉追溯调整[5][8] - 无需提交董事会和股东大会审议[7] - 不影响当期财务，无损公司及股东利益[2][7][8]

美康生物科技股份有限公司 美康生物科技股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职 情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和美康生物科技股份有 限公司（以下简称"公司"）的《公司章程》《董事会专门委员会工作制度》等规 定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将 董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市， 首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券 服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并 已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至 2024 年末，立信拥有合伙人 2 ...

美康生物科技股份有限公司 证券代码：300439 证券简称：美康生物 公告编号：2025-021 美康生物科技股份有限公司 关于公司 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 美康生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 17 日召开 的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。现将本次计提资产减值准备 及核销资产的具体内容如下： 一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述 （一）本次计提资产减值准备及核销资产的原因 为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》及公司会计制度的 相关规定，公司对合并报表范围内截止 2024 年 12 月 31 日的各项资产进行清查， 对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额或可变现净值 低于其账面价值时，计提资产减值准备。为真实反映公司财务状况和资产价值， 公司对经营过程中长期挂账、经多种渠道催收或客户破产清算等，已确认无法收 回的应收账款进行清理。 ...

美康生物科技股份有限公司 证券代码：300439 证券简称：美康生物 公告编号：2025-022 美康生物科技股份有限公司 关于召开 2024 年年度股东大会的通知 公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《中华人民共和国公司法》和《美康生物科技股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的有关规定，美康生物科技股份有限公司（以下简称"公 司"）第五届董事会第十二次会议决定于 2025 年 5 月 23 日（星期五）召开公司 2024 年年度股东大会（以下简称"本次股东大会"），现将会议有关事项通知如 下： 一、本次股东大会召开的基本情况 1、会议届次：2024 年年度股东大会。 2、会议召集人：公司第五届董事会 3、会议召开的合法、合规性：经公司第五届董事会第十二次会议审议通过， 召集程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规 定。 4、会议召开的日期、时间： （1）现场会议时间：2025 年 5 月 23 日（星期五）下午 14:00 （2）网络投票时间：2025 年 5 月 23 日。 其中，通过深圳证券交易所（以下 ...