文章核心观点 美力科技发布向不特定对象发行可转换公司债券预案，同时公布2024年年报及利润分配预案，公司股价近14个月涨幅显著 [1][6][7] 股价表现 - 截至3月31日中午收盘，美力科技报30.80元，跌幅3.36% [1] - 2024年2月7日，美力科技股价盘中创下上市以来最低点5.77元，截至3月31日，近14个月累计涨幅433.80% [1] 可转债发行情况 发行预案 - 3月29日，公司发布向不特定对象发行可转换公司债券预案，拟募集资金总额不超过3亿元，扣除发行费用后的净额用于年产200万件智能悬架及1000万件电动及液压驱动弹性元件等产业化项目、补充流动资金 [1] - 项目总投资73861.60万元，拟投入募集资金30000.00万元，其中产业化项目投资65561.60万元，拟投入21700.00万元；补充流动资金8300.00万元 [2] 发行条款 - 发行证券为可转换为公司A股股票的可转换公司债券，将在深交所上市，每张面值100元，按面值发行，期限6年 [3][4] - 票面利率提请股东大会授权董事会协商确定，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息 [4] - 转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至到期日止，持有人有转股选择权，转股次日成为公司股东 [4] - 期满后五个交易日内，公司赎回全部未转股债券，赎回价格协商确定 [4] - 最后两个计息年度，若公司股票连续三十个交易日收盘价格低于当期转股价格的70%，持有人有权回售债券 [4] 其他情况 - 可转债不提供担保，将进行信用评级和跟踪评级，发行方案有效期十二个月 [5] - 前次发行可转债300万张，总额3亿元，净额29264.15万元，于2021年2月24日上市 [5][6] 财务情况 2024年年报 - 全年实现营业收入16.04亿元，同比增长16.52%；净利润1.07亿元，同比增长162.15%；扣非净利润9770.27万元，同比增长178.59%；经营活动现金流量净额1.34亿元，同比增长30.42% [6] - 基本每股收益和稀释每股收益均为0.51元/股，同比增长168.42%；加权平均净资产收益率10.27%，同比增加6.19% [7] - 年末资产总额217.07亿元，同比增长2.79%；归属于上市公司股东的净资产108.76亿元，同比增长9.58% [7] 利润分配预案 - 以208100180股为基数，每10股派发现金股利1.20元，合计派发现金股利24972021.60元，不送红股，不以资本公积金转增股本 [7] 公司概况 - 浙江美力科技股份有限公司成立于2002年，位于浙江绍兴，从事汽车制造业，注册资本21107.468万人民币，实缴资本13457.055万人民币 [8]

文章核心观点 美力科技2024年业绩表现出色，盈利能力提升，业务布局广泛且有新业务拓展计划，员工持股计划和股东回报规划彰显信心，未来将专注主业提升竞争力 [1][2][3][4] 公司业绩情况 - 2024年实现营业收入16.04亿元，同比增长16.52% [1] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为1.07亿元，同比增长162.15% [1] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为9770.27万元，同比增长178.59% [1] - 2023 - 2024年连续两年扣非净利同比暴增逾100%，2024年扣非净利增速超2023年达历史同期最高 [1] - 2024年销售毛利率达20.79%，为近三年来新高 [1] - 2024年加权平均净资产收益率10.27%，为上市以来最高 [1] - 2024年经营活动产生的现金流净额达1.34亿元，为历史同期最佳水平 [1] 业绩增长原因 - 积极开拓国内外市场和客户，营业收入稳定增长 [1] - 公司及子公司产能利用率提升，产品综合毛利率回升，盈利能力改善 [1] 公司业务情况 - 从事高端弹簧产品研发、生产和销售，产品应用于汽车等多个行业 [2] - 收购北京大圆、江苏大圆后融合技术，拥有稳定杆及悬架弹簧多种成型技术和多条自动化生产线 [2] - 购买德国Ahle公司资产，获取变线径Miniblock弹簧核心技术 [2] 公司客户情况 - 拥有一批稳定客户群，是多家知名品牌车企一级供应商 [2] - 与诸多国际汽车零部件一级供应商建立长期稳定合作关系，进入全球化采购系统 [2] 公司新业务情况 - 关注空气弹簧、全主动/半主动悬架及稳定杆等新业务 [3] - 拟投资6.5亿元于浙江绍兴投建年产200万件智能悬架及1000万件电动及液压驱动弹性元件产能 [3] - 人形机器人弹簧处于小批量交样阶段，已与多家机器人公司共同开发 [3] 公司规划情况 - 2025年员工持股计划考核目标为当年收入不低于22亿元、业绩不低于1.65亿元，对应业绩同比增速不低于28% [4] - 发布未来三年(2025 - 2027年)股东分红回报规划，年度可分配利润为正且无重大投资等支出时，现金分红不少于当年可分配利润的20% [4] - 未来将秉承核心价值观，专注主业走国际化道路，围绕行业趋势探索新材料、开发新产品，提升核心竞争力 [4]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为160,354.10万元[5] - 本期营业总收入为16.04亿元，上年同期为13.76亿元，同比增长16.52%[20] - 本期净利润为1.05亿元，上年同期为0.29亿元，同比增长262.73%[20] - 2024年度营业收入为7.07亿元，上年同期为7.65亿元，同比下降7.51%[22] - 2024年度净利润为0.62亿元，上年同期为0.29亿元，同比增长113.60%[22] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司应收账款账面余额为63,094.47万元[7] - 期末流动资产合计12.0056676028亿元，上年年末为11.5009279497亿元，同比增长4.39%[16] - 期末流动负债合计7.3968799212亿元，上年年末为7.9621783157亿元，同比下降7.10%[16] - 期末货币资金为1.929320774亿元，上年年末为2.2047767451亿元，同比下降12.49%[16] - 期末应收账款为5.7824235795亿元，上年年末为5.0515687514亿元，同比增长14.47%[16] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[2] - 收入确认因可能存在管理层不恰当确认风险被列为关键审计事项[5] - 应收账款减值因金额重大且减值测试涉及重大管理层判断被列为关键审计事项[7] 会计政策与核算 - 公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[39] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司选择经营所处主要经济环境中的货币为记账本位币[40] - 金融资产初始分为三类，金融负债初始分为四类[53] - 发出存货采用月末一次加权平均法[76] - 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[85] 税务相关 - 增值税按13%、9%、6%的税率计缴，房产税从价计征按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[152] - 本公司及部分子公司2024年度按15%税率计缴企业所得税[153][154][157] - 2023 - 2027年，部分子公司允许按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[159] - 2024 - 2027年，企业新购进单位价值不超过500万元的设备、器具，允许一次性计入当期成本费用扣除[159]

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[5] 内部控制情况 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]

业绩相关 - 公司定期财务报告真实准确完整，审计报告反映财务状况[3] - 报告期内公司未发生对外担保事项，无募集资金使用情况[3][4] 会议情况 - 2024年度监事会召开5次会议，程序合规[2] 未来展望 - 2025年监事会将履行职能，深化自身建设，加强监督[6]

综合授信 - 公司及子公司拟申请不超150,000万元综合授信额度[1] - 授信有效期12个月，可循环滚动使用[1] - 授信用途含流动资金贷款等综合业务[1] 授权安排 - 董事会提请授权董事长签署授信法律文件[2] - 授权有效期与额度有效期一致[2]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[1] - 基准日不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占公司财务报表营收总额100%[5] 内控规范建设 - 公司建立《员工守则》《5S手册》等内部规范[6] - 公司建立有效风险评估过程并设专门部门[8] - 公司建立交易授权控制明确相关内容[9] - 公司建立责任分工控制贯彻不相容职务分离原则[10] - 公司制定凭证流转程序并及时记录交易[10] - 公司设立内审机构对多方面审查考核[10] 缺陷标准界定 - 明确财务与非财务报告重大、重要、一般缺陷标准[12][13] 报告期情况 - 报告期内公司无财务报告内控重大、重要缺陷[14] - 报告期内未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[15] - 报告期内公司无其他内控相关重大事项[16]

审计情况 - 审计公司对美力科技2024年度财报及汇总表出具审计报告[3] - 管理层需提供资料编制汇总表[5] - 审计公司认为汇总表如实反映资金往来情况[8] 资金数据 - 北京美力大圆弹簧2024年初、期末往来资金余额4900万元[11] - 北京美力大圆弹簧2024年往来累计发生额4900万元，利息194.65万元，偿还5094.65万元[11] - Meili Springs Pte.Ltd.2024年往来累计发生额13万元，期末余额13万元[11]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入160,354.10万元，较上年同期增加16.52%[2] - 2024年度归属于上市公司股东净利润10,668.74万元，较上年同期增加162.15%[2] - 2024年度扣非净利润9,770.27万元，较上年同期增加178.59%[2] - 2024年度经营活动现金流量净额13,356.49万元，较上年同期增加30.42%[2] 会议情况 - 2024年公司董事会召开5次会议[3] - 2024年公司召开2次股东大会[4] - 2024年审计委员会召开4次会议[6] - 2024年提名、薪酬与考核、战略委员会各召开1次会议[6] 未来展望 - 2025年董事会确保高效运作和科学决策，保障目标和战略实施[9] - 2025年董事会提升公司规范运营和治理水平，优化结构[9] - 2025年董事会加强内控制度建设，发挥独立董事监督作用[9] - 2025年董事会做好信息披露，确保信息及时、真实、准确和完整[9] - 2025年董事会提升投资者关系管理水平，维护投资者权益[10] - 2025年董事会加强与投资者沟通，促进良好互动关系[10] - 2025年董事会树立公司良好资本市场形象[10]

会计政策变更 - 2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对财报无影响[2][5] - 2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》，追溯调整可比期间财报[2][5] - 变更符合法规，不影响当期财务等，无损公司及中小股东利益[5]