目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—4 页 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 天健审〔2025〕7562 号 科顺防水科技股份有限公司全体股东： 情况表发表专项核查意见。 四、工作概述 我们的核查是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施核查工作，以对扣除情况表是否不存在重大错报获取合理 保证。在核查过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我 们相信，我们的核查工作为发表意见提供了合理的基础。 我们接受委托，审计了科顺防水科技股份有限公司（以下简称科顺股份公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们核查了后 附的科顺股份公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》（以下简称 扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供科顺股份公 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为68.29亿元，防水材料销售收入53.42亿元，占比78.23%[6] - 营业总收入本期为79.44亿元，上年同期为68.29亿元[23] - 本期营业收入34.61亿元，上年同期33.67亿元，同比增长2.7%[25] - 本期净利润3.97亿元，上年同期亏损5.23亿元，同比扭亏为盈[25] 财务数据 - 期末货币资金为26.79亿元，上年年末为18.59亿元[1] - 期末应收账款为34.49亿元，上年年末为34.77亿元[1] - 期末存货为7086.52万元，上年年末为7266.79万元[1] - 期末应付账款为4.24亿元，上年年末为7.03亿元[1] - 期末流动资产合计为137.73亿元，上年年末为91.40亿元[1] - 期末流动负债合计为90.72亿元，上年年末为48.16亿元[1] - 期末非流动资产合计为19.45亿元，上年年末为19.53亿元[1] - 期末非流动负债合计为26.99亿元，上年年末为25.08亿元[1] - 期末负债合计为117.71亿元，上年年末为73.24亿元[1] - 期末股东权益合计为39.47亿元，上年年末为37.68亿元[1] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将收入确认确定为关键审计事项，并实施了多项审计程序[6] - 审计将应收账款、合同资产和其他非流动资产 - 合同资产减值确定为关键审计事项，并实施了多项审计程序[9] 会计政策 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》多项规定，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”和“关于售后租回交易的会计处理”对财务报表无影响[161] - 公司自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》规定，追溯调整可比期间信息，2023年度营业成本增加21,821,624.43，销售费用减少21,821,624.43[161] 税收政策 - 本公司及多家子公司企业所得税税率为15%，香港科顺公司为16.5%，马来西亚科顺公司为24%，柬埔寨科顺公司为20%，符合小微企业标准的公司为20%，其他纳税主体为25%[165] - 本公司2023 - 2025年度减按15%税率计缴企业所得税[165] - 2024年满足小型微利企业条件的公司按20%优惠税率计缴企业所得税[171] - 公司生产的涂料符合免征条件，享受消费税减免优惠[172] - 2024年满足条件的公司享受增值税加计5%抵减应纳增值税税额优惠政策[172] 资产减值 - 期末坏账准备为1,544,676,924.28元，期初为1,383,770,520.19元[183] - 本期实际核销的应收账款金额为127,470,755.13元[185] - 存货跌价准备期末数33,440,666.09元[196] 资金流量 - 经营活动产生的现金流量净额本期为20.081080851亿元，上年同期为5.1057085063亿元[29] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 17.7474832931亿元，上年同期为 - 18.130068087亿元[29] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为1.1572942147亿元，上年同期为14.3385547194亿元[29] 其他 - 公司注册资本11.10亿元，股份总数1.11亿股[34] - 公司有限售条件的流通股份A股2.57亿股，无限售条件的流通股份A股8.53亿股[34]

财务内控 - 审计科顺股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司董事会负责建立健全和评价内控有效性[4] - 注册会计师对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[5] - 内控有不能防错及推测未来有效性的风险[6] - 公司于2024年12月31日保持有效财务报告内控[7][8]

业绩考核 - 首次授予2022 - 2024年分三归属期，以2021年净利润为基数，各期增长不低于25%、56%、95%[9] - 预留授予2023 - 2024年分两归属期，2023、2024年比2021年增长不低于56%、95%[9] 股票作废 - 63名激励对象离职对应68.50万股作废[12][15] - 257名首次授予第三个归属期355.35万股作废[12][15] - 104名预留授予第二个归属期157.45万股作废[12][15] - 公司本次合计作废581.30万股[13][15] 会议决策 - 2021年第三次临时股东大会同意实施股权激励计划[14] - 2025年4月24日董事会、监事会审议通过作废部分股票议案[15]

市场扩张和并购 - 2022年3月21日公司持有丰泽股份99.94%股权[2][3] 业绩总结 - 2022 - 2024年度承诺净利润分别不低于5040万、6048万、6497.49万元[4][5] - 丰泽股份2024年度经审计净利润为 - 4911.42万元，业绩完成率 - 75.59%[13] 业绩补偿 - 2022 - 2024年业绩累计应补偿金额603333095.70元[17] - 业绩承诺方2024年业绩应补偿金额为161017284.04元[17] - 孙诚补偿81043156.96元，孙会景补偿24475379.39元，孙华松补偿16817096.73元[18] 资产减值 - 截至2024年末，丰泽股份93.5409%股权减值13526.01万元[14] 其他 - 2025年4月24日公司会议审议通过相关议案[20] - 独立财务顾问认为业绩承诺方应以现金补偿[21]

监管与合规 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 现场检查次数为1次[3] - 发表专项意见次数为8次[4] - 向本所报告次数为0次[4] - 培训次数为1次，日期为2025年4月15日[4] 资金使用 - 截至2024年12月31日，可转债募资累计使用80,761.18万元，占比37.02%[4] 承诺履行 - 首次公开发行等所作承诺均已履行[7] 公司变动 - 国泰海通证券于2025年3月14日完成换股吸收合并[8] - 存续公司国泰海通自交割日后未因投行业务受处罚和监管措施[9]

关于科顺防水科技股份有限公司发行股份及支付现金 购买资产之标的资产 2024 年度业绩承诺实现 情况的说明和致歉声明 经深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会核准,科顺防水科技股份有限 公司(以下简称上市公司)于 2021年通过发行股份及支付现金方式购买了丰泽 智能装备股份有限公司(以下简称丰泽股份或标的资产)93.5409%股权。坤元资 产评估有限公司(以下简称坤元评估或本公司)承接了该次交易的资产评估工作。 现就标的资产的业绩实现情况说明如下: 一、标的资产的业绩完成情况 依据《发行股份及支付现金购买资产协议》及其《补充协议》及相关法律法 规的规定,本次交易的相关业绩承诺方就标的资产实际盈利数不足业绩承诺数的 情况达成了业绩承诺补偿协议。本次交易业绩承诺方为:孙诚、孙会景、孙华松 、孙盈、宋广恩、郑红艳、宋一迪、杜海水(以下统称"业绩承诺方")。 业绩承诺方就标的资产在本次交易实施完毕后三年内实际盈利数不足业绩 承诺数部分的补偿事宜签定了《业绩承诺补偿协议》。协议的主要内容如下: 1、业绩补偿期间 根据业绩承诺协议,若本次交易未能于 2021年 12月 31 日前(含当日)完 成交割,而于 2022年度完 ...

2024 年度持续督导培训情况报告 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第13号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号 ——创业板上市公司规范运作》要求，国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国 泰海通"）作为科顺防水科技股份有限公司（以下简称"科顺股份"或"公司"）向 不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，对公司进行了2024年度持续督导培 训，报告如下： 一、本次培训的基本情况 国泰海通证券股份有限公司 关于科顺防水科技股份有限公司 （一）保荐人：国泰海通证券股份有限公司 （二）培训时间：2025年4月15日 （三）培训方式：现场与线上相结合 （四）培训地点：佛山市顺德区容桂红旗中路工业区38号之一 （五）培训人员：刘怡平、强强 （六）培训对象：董事、监事、高级管理人员、部分关键岗位人员 实施本次现场培训前，国泰海通根据科顺股份持续督导工作的重点及公司的 培训需求，编制了培训材料。 二、现场培训的主要内容 本次培训的主要内容为上市公司信息披露规范要求、市场违规案例讲解等内 容。公司参会人员就部分问题向国泰海通培训人员进行了咨询提问，国泰海通授 课人员现 ...

往来资金情况 - 2024年期初往来资金余额总计348,712.55万元[15] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计855,840.88万元[15] - 2024年度往来资金的利息总计1,286.99万元[15] - 2024年度偿还累计发生金额总计369,405.91万元[15] - 2024年期末往来资金余额总计836,434.52万元[15] 部分子公司往来资金 - 深圳市科顺防水工程有限公司2024年期初115148.21万元，年度累计83037.74万元，偿还48435.38万元，期末149750.56万元[10] - 江苏科顺新材料科技有限公司2024年期初0.26万元，年度累计6270.09万元，期末6270.35万元[10] - 广东顺德科顺电子商务有限公司2024年期初2254.22万元，年度累计2226.09万元，偿还185.78万元，期末4294.53万元[10] 预付款项情况 - 荆门科顺新材料有限公司预付款项2024年期初余额32,309.61万元，年度累计26,564.08万元，期末26,564.08万元[12] - 德州科顺建筑材料有限公司预付款项2024年期初余额8,629.14万元，年度累计978.22万元，期末978.22万元[12] 其他应收款情况 - 重庆科顺供应链管理有限公司其他应收款2024年度累计105,587.82万元，期末105,587.82万元[12] - 南通科顺建筑新材料有限公司其他应收款2024年度累计79,676.68万元，期末79,676.68万元[12] 审计情况 - 审计公司对科顺股份2024年度财务报表及汇总表审计，认为汇总表如实反映情况[3][8]

国泰海通证券股份有限公司 关于科顺防水科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐人"）作为科 顺防水科技股份有限公司（以下简称"科顺股份"或"公司"）向不特定对象发 行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等规则的要求，对科顺股份 2024 年度募集资金存 放与使用情况进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额和资金到账时间 （二）募集资金使用和结余情况 单位：万元 | | | 1 | 募集资金净额 | | A | 218,131.36 | | --- | --- | --- | --- | | 截至期初累计发生额 | 项目投入 | B1 | 78,672.41 | | | 利息收入净额 | B2 | 614.59 | | 本期发生额 | 项目投入 | C1 | 2,088.77 | ...