青岛惠城环保科技集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 信会师报字[2025]第 ZG11435 号 关于青岛惠城环保科技集团股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZG11435号 青岛惠城环保科技集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的青岛惠城环保科技集团股份有限公司（以下 简称"惠城环保"） 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称 "募集资金专项报告"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 惠城环保董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监 管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》 （证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公 司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。 这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制， 确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任 ...

新策略 - 2025年4月16日审议通过开展融资租赁业务议案[2] - 拟以部分设备资产开展业务，融资金额不超1亿元[2] - 租赁期限不超3年，租金按季付款[2][6] - 租赁方式为售后回租，期满设备所有权归公司[6] - 开展业务利于拓展融资渠道，不影响日常经营[7][8]

项目投资 - 东粤化学项目增加投资30108万元，总投资达150008万元[1] - 原计划投资119900万元，因工艺等因素超预算[2] 项目情况 - 占地约215亩，新建厂房等设施[4] - 预计2025年10月转固，资金自或自筹[4] 项目影响 - 增加投资推进进度，符合长期规划[4] - 自筹资金，不影响财务经营[5] 项目风险 - 受政策等影响，进度不确定[6] - 有施工、环境等建设风险[6] - 投产后业绩受市场因素影响[6]

监事会会议 - 2024年监事会召开9次会议，3位成员均亲自出席，议案全获赞成票[1] - 各次会议审议多项议案，如投资项目、担保、财报等[1][3][5] 合规情况 - 2024年无控股股东及关联方占用资金，关联交易程序合规[10] - 募集资金使用无违规，内控体系符合要求[11][12] - 内幕信息知情人未违规，信息披露合规[14][15] 未来展望 - 2025年监事会履行职能，加强沟通与学习[16] - 2026年1月1日前完成内部监督机构调整[18]

内部控制情况 - 2024年12月31日不存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 该基准日发现非财务报告内部控制一般缺陷3项，无重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额100%[5] 公司架构与战略 - 采用直线型组织结构，董事会下设四个专业委员会[7] - 未来发展遵循惠城匠心，打造行业品牌等战略主线[10] 风险评估与控制 - 采用自上而下风险评估方法识别和控制经营风险[10] - 各内部控制流程采用不相容职务分离等控制措施[11] 管理体系与制度 - 2012年开始实施《ISO9001质量管理体系》和《ISO14001环境管理体系》认证，运行良好[17] - 建立“117”销售管理体系[17] - 设有全面预算管理办公室，制定相关规定和考核办法，按季度通报预算执行情况[18] 业务风险防范制度 - 制定《重大经营与投资决策管理制度》防范融资与投资风险[15] - 通过《采购控制程序》等控制采购业务，提升供应商关系管理[15] - 制定《现金管理规定》等确保货币资金安全[16] - 制定《固定资产管理规定》等加强固定资产管理[16] - 建立《计划管理规定》等确保生产作业有序进行[16] - 制定《对外担保管理办法》严控对外担保风险[18] - 设置归口管理部门，制定《合同管理规定》等控制合同管理全过程[18] 缺陷定量标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为缺陷总体影响水平高于营业收入0.5%[20] - 重要缺陷定量标准为低于0.5%但高于0.1%[20] - 一般缺陷定量标准为低于0.1%[20] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失金额标准为50万元（含）以上[21] - 重要缺陷直接财产损失金额标准为5万（含） - 50万元[21] - 一般缺陷直接财产损失金额标准为5万元以下[21] 报告期缺陷情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[21] - 报告期内发现非财务报告内部控制一般缺陷3项，无重大、重要缺陷[22] 制度修订与信息化 - 已完成《信息披露管理制度》修订，待2024年度股东大会审议[24] - 2024年1月公司本级实现采购、入库、付款流程信息化，子公司存货信息化管理在完善[29] 项目与系统实施 - 2022年12月以来高硫石油焦制氢灰渣处理处置项目投入运行扩大营收规模[34] - 2022年底与用友签订NCC财务系统及BIP采购系统实施合同[34] - 2024年1月公司本级实现采购与存货管理、成本核算打通，取代手工记录[35] 财务系统优势 - 各子公司统一用友软件账务处理，财务报表附注可与子公司财务系统实时核对[35] - 集团财务可实时查看及监管子公司账务[35] - 建立合规全面财务体系保证合并报表准确性[33] - 实施用友软件模块可降低错报风险，实现异地办公及数据查阅及时性[35] 综合评价 - 建立完善法人治理结构，内部控制体系健全且有效[36] - 内部控制制度符合法律法规和监管要求[36]

独立董事评估 - 公司董事会对2024年度在任独立董事独立性进行评估[1] - 独立董事符合法规对独立性的要求[1] 其他信息 - 董事会文件日期为2025年4月18日[2]

募集资金情况 - 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额32000万元，净额31221.58万元[1] - 向特定对象发行股票2700万股，募集资金总额31644万元，净额30836.96万元[3][4] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，可转换债券募集资金累计使用28648.87万元，专户余额7.91万元[2] - 截至2024年12月31日，向特定对象发行股票募集资金累计使用30838.43万元[4] - 2021 - 2024年多次使用闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2024年12月31日，工行、建行、交行分别有4970.53万元、2627.45万元、140.95万元未收回[9][10][11][12][13] - 暂时补充流动资金1650万元尚未收回，永久补充流动资金共计977.45万元[2] 理财与收益情况 - 2021 - 2022年累计购买理财产品25300万元，2023 - 2024年未使用闲置募集资金购买[14][15] - 投资结构性存款累计理财收入49.37万元，募集资金银行存款累计利息净额13.28万元[2] 项目情况 - 4万吨/年FCC催化新材料项目（一阶段）预计节余募集资金977.45万元，拟用于永久补充流动资金[17] - 2023年该项目实现效益3043.69万元，2024年实现效益4226.26万元，与预计投产后效益7888.00万元/年有差异[19] - 4万吨/年FCC催化新材料项目（一阶段）截止日累计产能利用率为110.77%[32] - 2021 - 2024年4万吨/年FCC催化新材料项目（一阶段）实际累计效益为7361.90万元，未达预计效益[32] - 4万吨/年FCC催化新材料项目（一阶段）计划投资31221.58万元，预计项目存续期16年，投资回收期（税后）为6年（含建设期1年），投产后净利润为7888.00万元/年[33] 各年度资金使用情况 - 向不特定对象发行可转债各年度使用募集资金：2021年16740.96万元，2022年5400.08万元，2023年4396.16万元，2024年2111.67万元[26] - 向特定对象发行股票各年度使用募集资金：2023年30788.96万元，2024年49.47万元[29] 其他 - 报告于2025年4月16日经董事会批准报出[23]

增资信息 - 惠城化学注册资本将由1000万元增至2200万元，公司增资1200万元后持股54.55%[4] - 2025年4月16日董事会、监事会审议通过增资议案[4] - 惠城环保增资价格为1元/1元注册资本[14] 财务数据 - 2024年末惠城信德资产2.06亿、负债1.96亿、所有者权益1074.17万，营收0、净利润 -664.91万[8] - 2024年末惠城化学资产6029.23万、负债5068.47万、所有者权益960.76万，营收0、净利润 -39.24万[12] - 截至2025年4月14日，惠城化学应付惠城信德1262.10万元[15] 交易相关 - 年初至公告披露日，公司与张新功控制企业累计关联交易金额为0万元[19] - 本次交易不构成重大资产重组等，无需有关部门批准[5] - 独立董事、监事会、保荐机构均同意增资暨关联交易事项[20][21][22]

人员数据 - 截至2024年末，立信合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名，签过证券服务业务审计报告的注册会计师743名[2] 业绩总结 - 立信2024年业务收入（未经审计）50.01亿元，审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元[2] 审计相关 - 2023年年度股东大会等审议通过续聘立信为公司2024年度审计机构[2] - 立信认为公司2024年财报按准则编制，公允反映财务状况等[4] - 公司保持有效财务报告内控，立信出具标准无保留意见审计报告[4] - 2024年4月18日，审计委员会同意续聘立信为2024年度审计机构并提交审议[5] - 报告期内，审计委员会与立信沟通2024年度审计工作计划等[5] - 2025年4月15日，审计委员会审议通过2024年相关报告议案并同意提交审议[6] - 审计委员会认为立信审计表现良好，按时完成2024年年报和内控审计工作[7]

募集资金情况 - 首次公开发行股票募集资金总额33975.00万元，净额29821.23万元[1] - 发行可转换公司债券募集资金总额32000.00万元，净额31221.58万元[2] - 向特定对象发行股票募集资金总额31644.00万元，净额30836.96万元[4] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，首次公开发行股票累计使用25077.35万元，专户余额84.53万元[16] - 截至2024年12月31日，发行可转换公司债券累计使用28648.87万元，专户余额7.91万元[22] - 截至2024年12月31日，向特定对象发行股票累计使用30838.43万元，专户余额0.00万元[26] 理财与利息收入 - 首次公开发行股票投资结构性存款累计理财收入332.75万元，银行存款累计利息净额119.38万元[16] - 发行可转换公司债券投资结构性存款累计理财收入49.37万元，银行存款累计利息净额13.28万元[22] - 向特定对象发行股票银行存款累计利息收入扣除手续费支出后净额1.47万元[26] 项目投资情况 - 3万吨/年FCC催化装置固体废弃物再生及利用项目投资概算17956万元，募集资金投入15184.95万元[29] - “4万吨/年FCC催化新材料项目（一阶段）”调整后投资总额30306.55万元，截至期末累计投入28648.87万元，投资进度94.53%[61] - 补充营运资金及偿还银行贷款项目承诺投资30836.96万元，累计投入30836.96万元，投资进度100.00%[64] 项目效益情况 - “1万吨/年工业固废处理及资源化利用项目”效益未达预期，受政治经济形势和市场竞争影响[55] - “3万吨/年FCC催化装置固体废弃物再生及利用项目”效益未达预期，因市场竞争加剧和产能释放不及预期[55] - “4万吨/年FCC催化新材料项目（一阶段）”本年度实现效益4226.26万元，但效益未达预期，因市场竞争加剧等[61] 资金补充情况 - 截至2024年12月31日，工行、建行、交行分别有4970.53万元、2627.45万元、140.95万元补充流动资金尚未收回[39] - 2024年8月9日董事会同意使用不超过3400万元闲置募集资金补充流动资金[56] 项目节余资金 - 2024年6月26日，“3万吨/年FCC催化装置固体废弃物再生及利用项目”预计节余4780.53万元，“1万吨/年工业固废处理及资源化利用项目”预计节余140.95万元[57] - 2024年“4万吨/年FCC催化新材料项目（一阶段）”预计节余977.45万元用于永久补充流动资金[62] 未来展望与策略 - 公司为提升装置盈利能力，加大研发投入开发新产品，坚定出海战略开拓大陆以外市场[61]