内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是研奥股份董事会责任[4] - 审计公司对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内控有不能防错和发现错报可能性，推测未来有效性有风险[6] - 审计公司认为研奥股份2024年12月31日财务报告内控有效[7]

独立董事履职 - 2024年王艳梅出席3次董事会、3次股东大会，无缺席委托[4] - 2024年主持1次薪酬会、参加5次审计会，均投赞成票[5] - 2024年累计现场工作16个工作日并提建议[10] 公司运营 - 2024年无应披露关联交易，及时编制定期报告[12][13] - 2024年未换会计师事务所，4月20日续聘致同[15] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职促规范运作[18]

独立董事履职 - 2024年独立董事张磊出席3次董事会、3次股东大会，无缺席委托[4] - 2024年张磊累计现场工作15个工作日[10] - 2025年独立董事将继续履职维护股东权益[18] 公司运营合规 - 2024年公司未发生应披露关联交易[13] - 2024年公司严格编制定期及内控报告[14] - 2024年度未涉及相关方变更或豁免承诺[16] 其他事项 - 2024年4月20日续聘致同会计师事务所[14] - 2024年度董监高薪酬方案合规无损中小股东利益[15]

2024年情况 - 独立董事徐克哲出席3次董事会、3次股东大会等多场会议[4][5][6][8] - 公司未发生应披露关联交易，及时编制定期报告[13][14] - 续聘致同会计师事务所，董事等薪酬方案合规[15][16] 2025年展望 - 独立董事将继续履职促进公司规范运作[19]

资金占用情况 - 2024年期初占用资金余额106.89万元，期末99.23万元[2] - 2024年度占用累计发生32.35万元，偿还40.01万元[2] 子公司资金情况 - 重庆研奥期初0.05万元，期末0.10万元[2] - 广州研奥期初41.80万元，期末10.10万元[2] 其他 - 汇总表于2025年4月17日获董事会批准[2]

资金使用 - 公司拟用不超30000万元闲置资金买理财产品[2][7][8] - 资金使用期限自2024年年度股东大会通过至下一年大会召开[3][7][8] - 额度内资金可在投资有效期内循环滚动使用[1][3][7][8] 投资相关 - 目的是提高资金使用效率，增加收益[1] - 资金源于公司及全资子公司暂时闲置资金[2] - 投资品种为安全、流动性好的理财产品[3] 风险与措施 - 投资风险包括市场波动等[4][5] - 公司采取跟踪投向等风控措施[5]

业绩总结 - 公司2024年计提信用和资产减值准备合计9,204,780.77元[2] - 本次计提减少2024年度净利润9,259,057.48元[7] - 本次计提减少报告期末所有者权益9,259,057.48元[7] 具体损失 - 应收票据坏账损失499,061.39元[2] - 应收账款坏账损失 - 5,590,715.34元[2] - 其他应收款坏账损失 - 210,548.42元[2] - 合同资产减值损失1,211,258.13元[2] - 存货跌价损失 - 5,113,836.53元[2] 其他情况 - 本次计提经致同会计师事务所审计[7] - 本次计提符合规定，体现谨慎性原则[8]

研奥电气股份有限公司 2024 年年度财务报告 二〇二五年四月 | 一、审计报告 | 3 | | --- | --- | | 二、财务报表 | 5 | | 三、公司基本情况 | 28 | | 四、财务报表的编制基础 | 28 | | 五、重要会计政策及会计估计 | 29 | | 六、税项 | 48 | | 七、合并财务报表项目注释 | 49 | | 八、研发支出 | 79 | | 九、在其他主体中的权益 | 79 | | 十、政府补助 | 80 | | 十一、与金融工具相关的风险 | 80 | | 十二、公允价值的披露 | 83 | | 十三、关联方及关联交易 | 83 | | 十四、股份支付 | 84 | | 十五、承诺及或有事项 | 85 | | 十六、资产负债表日后事项 | 86 | | 十七、其他重要事项 | 86 | | 十八、母公司财务报表主要项目注释 | 86 | | 十九、补充资料 | 92 | 研奥电气股份有限公司 2024 年年度财务报告 一、审计报告 | 审计意见类型 | 标准的无保留意见 | | --- | --- | | 审计报告签署日期 | 2025 年 04 月 17 日 | | ...

证券代码：300923 证券简称：研奥股份 公告编号：2025-010 研奥电气股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容的真实、 准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 研奥电气股份有限公司（以下简称"公司"）本次变更会计 政策，系根据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）发 布的相关规定进行的相应变更，根据《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定， 公司本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流 量产生重大影响。现将具体情况公告如下： 一、本次会计政策变更的概述 （一）变更原因及变更日期 2024 年 12 月 6 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准 则解释第 18 号〉的通知》（财会〔2024〕24 号），"关于不属 于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理"的内容规定，对 不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会 计核算时，应当按确定的预计负债金额计入"主营业务成本"和 "其他业务成本"等科目，该解释自印发之日起施行，允许企业 自发布年度提前执行。 本次会计政策变更不会对公司的财 ...

研奥电气股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 研奥电气股份有限公司董事会 2025 年 4 月 21 日 研奥电气股份有限公司（以下简称"公司"）董事会根据《上市公司独立董 事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等要求，就在任独立董事张磊先生、徐克哲先生、王艳梅女士的独 立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事张磊先生、徐克哲先生、王艳梅女士的任职经历以及签署的 相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司 主要股东（持股 5%以上或前五名股东，下同）公司担任任何职务，与公司以及 主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存 在影响独立董事独立性的情况。符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法 规及《公司章程》中关于独立董事的独立性的要求。 ...