主要会计数据和财务指标 - 2025年一季度基本每股收益为0.0500元，同比下降28.57%，较2024年一季度的0.0700元和2023年一季度的0.2500元显著下滑 [1] - 每股净资产为15.86元，同比下降2.4%，连续两年下降（2024年一季度16.25元，2023年一季度17.26元） [1] - 每股未分配利润为3.20元，同比下降10.86%，较2024年一季度的3.59元和2023年一季度的4.60元持续减少 [1] - 营业收入为4.08亿元，同比下降4.23%，较2024年一季度的4.26亿元和2023年一季度的7.05亿元呈现下滑趋势 [1] - 净利润为0.21亿元，同比下降27.59%，较2024年一季度的0.29亿元和2023年一季度的1.01亿元大幅下降 [1] - 净资产收益率为0.33%，同比下降26.67%，较2024年一季度的0.45%和2023年一季度的1.47%显著降低 [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有1350.72万股，占流通股比例33.76%，较上期增加506.13万股 [1] - 香港中央结算有限公司持股507.76万股（占总股本12.69%），较上期增持287.18万股 [2] - 珠海润信致融壹号投资合伙企业持股256.67万股（占总股本6.42%），持股数量未变 [2] - 李荣军持股158.23万股（占总股本3.95%），较上期增持40.19万股 [2] - 新进股东包括华宝可持续发展主题混合型证券投资基金（87.51万股，占2.19%）、社保基金四二三组合（68.18万股，占1.70%）、华夏内需驱动混合型证券投资基金（65.33万股，占1.63%）等 [2] - 退出前十大股东包括刘自成（原持股36.55万股，占0.91%）、MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.（原持股26.29万股，占0.66%）等 [2][3] 分红送配方案情况 - 公司本次不进行利润分配或资本公积金转增股本 [4]

募集资金投资项目延期的核查意见 一、募集资金基本情况 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"、"保荐人"）为迪阿 股份有限公司（以下简称"迪阿股份"、"公司"）首次公开发行股票并在创业板上 市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》和《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》等法规的有关规定，对迪阿股份募集资金投资项目延期事项进行了 审慎核查，核查情况如下： 中信建投证券股份有限公司 关于迪阿股份有限公司 二、募集资金投资项目情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意迪阿股份有限公司首次公开发行股票 注册的批复》证监许可[2021]3043 号同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司 首次公开发行人民币普通股（A 股）40,010,000 股，每股面值 1.00 元，发行价格 为人民币 116.88 元/股，募集资金总额为人民币 4,676,368,800.00 元，扣除(不含 增值税）232,565,955.37 元相关发行费用 后实际募集资金净 额为 ...

迪阿股份有限公司 已审财务报表 2024年度 迪阿股份有限公司 目录 | | 页 次 | | --- | --- | | 审计报告 | 1-7 | | 已审财务报表 | | | 合并资产负债表 | 8-9 | | 合并利润表 | 10-11 | | 合并股东权益变动表 | 12-13 | | 合并现金流量表 | 14-15 | | 公司资产负债表 | 16-17 | | 公司利润表 | 18 | | 公司股东权益变动表 | 19-20 | | 公司现金流量表 | 21-22 | | 财务报表附注 | 23-105 | | 补充资料 | | | 1．非经常性损益明细表 | 1-2 | | 2．净资产收益率和每股收益 | 2 | 审计报告 安永华明（2025）审字第70031863_H01号 迪阿股份有限公司 迪阿股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了迪阿股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表， 2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的迪阿股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映 ...

迪阿股份有限公司 2024年度 营业收入扣除情况专项说明 关于迪阿股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况专项说明 安永华明（2025）专字第70031863_H03号 迪阿股份有限公司 迪阿股份有限公司董事会： 中国注册会计师：陈荟瑾 我们接受委托，审计了迪阿股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合 并及公司的资产负债表、2024年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量 表以及相关财务报表附注，并于2025年4月24日出具了编号为安永华明（2025）审字 第70031863_H01号的无保留意见审计报告。 根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》 的规 定，迪阿股份有限公司编制了后附的2024年度营业收入扣除情况表（以下简称"情况 表"）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性、完整性是迪阿股份有 限公司管理层的责任。 基于我们对迪阿股份有限公司财务报表整体发表审计意见而实施的审计工作，我 们未发现后附情况表所载相关信息与我们审计迪阿股份有限公司2024年度财务报表时 所审核的会计资料及2024年度财务报表中所披露的相关内容存在重大不一致。 本专项说 ...

迪阿股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 2024年度 迪阿股份有限公司 | | | | 页 | 次 | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 | 1 | - | 2 | | 二、 | 募集资金存放与使用情况的专项报告 | 3 | - | 16 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 安永华明（2025）专字第70031863_H01号 迪阿股份有限公司 迪阿股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的迪阿股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的 专项报告（"募集资金专项报告"）进行了鉴证。按照《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指南编制募集资金专项报 告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是迪 阿股份有限公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专 项报告独立发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴 ...

迪阿股份有限公司 内部控制审计报告 安永华明（2025）专字第70031863_H04号 迪阿股份有限公司 迪阿股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了迪阿股份有限公司2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是迪阿股份有限公司董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 内部控制审计报告 2024年12月31日 我们认为，迪阿股份有限公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 1 内部控制审计报告（续） 安永华明（2025）专字第70031863_H04号 迪阿股份有限公司 （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李剑光 中国注册会计师：陈荟瑾 三、内部控制的固有 ...

公司治理 - 董事会下设审计委员会负责内外部审计沟通等工作，内部审计部门负责内部控制评价实施[3][4] - 建立规范公司治理结构和议事规则，设立四个专门委员会[9] 业务合作与活动 - 2024年5月20日与深圳报业地铁传媒合作推出“DR求婚专列”[11] - 2024年7月与同程旅行和南方航空合作发起真爱航班项目[12] 公司制度 - 制定多项人力资源管理制度，设置科学考核指标体系[11] - 要求员工入职签署保密协议并申报利益冲突，与供应商签订制式及廉洁协议[14] - 建立规范风险评估程序，对日常经营活动进行风险管控[14] - 加强营运资金系统控制，规范资金收支条件等[15] - 制定采购相关制度，明确采购关键控制环节流程规范[15] - 制定《资产管理制度》，规范固定资产操作流程[17] - 对销售过程全面控制管理，制定线下体验店和线上客服管理办法[17] - 制定工程项目相关制度，2024年更新《施工单位综合管理制度》[18] - 对财务报告编制严格控制管理，确保合法合规等[19] - 依据战略规划和年度计划进行预算管理[19] - 制定合同及印章管理制度，规范合同管理和印章使用保管[20] 系统建设 - 上线业务中台系统、SAP系统，功能覆盖销售到供应链业务[21] - 制定《IT事故处理流程》应对系统突发事件，开展钓鱼演练[21] 组织架构 - 成立钻石严选部统筹钻石采购业务，成立供应链部负责委外加工供应商管理[21] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷以合并营业收入衡量有不同等级标准[25] - 财务报告内控缺陷以合并总资产衡量有不同等级标准[25] - 非财务报告内控缺陷直接财产损失以合并总资产衡量有不同等级标准[27] 内控情况 - 截至2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[2] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大或重要缺陷[29] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大或重要缺陷[29] 相关评价 - 安永华明会计师事务所认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[30] - 保荐机构认为公司已建立健全治理结构和内控体系，在重大方面保持有效内部控制[31] 公司愿景与战略 - 以“成为全球真爱文化引领者”为愿景，坚持“一生·唯一·真爱”爱情观[10] - 以“多品牌、全渠道、全球化”为发展战略主线[10] 其他 - 设立“DR暖心基金”为员工及其近亲属提供帮助[12]

中信建投证券股份有限公司 一、公司首次公开发行股票募集资金基本情况 （一）募集资金到位情况 关于迪阿股份有限公司 经中国证券监督管理委员会《关于同意迪阿股份有限公司首次公开发行股票 注册的批复》（证监许可[2021]3043 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意， 公司首次公开发行人民币普通股（A 股）40,010,000 股，每股面值 1.00 元，发行 价格为人民币 116.88 元/股，募集资金总额为人民币 4,676,368,800.00 元，本次发 行的保荐及承销费（不含增值税）合计为人民币 217,341,630.19 元，承销商中信 建投证券股份有限公司于 2021 年 12 月 10 日已将扣除本次发行的承销费（不含 增值税）人民币 215,643,516.98 元后的资金总额计人民币 4,460,725,283.02 元汇 入公司开立的募集资金专户。 2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告 公司本次公开发行募集资金总额为人民币 4,676,368,800.00 元，扣减保荐及 承销费（不含增值税）人民币 217,341,630.19 元，以及其他发行费用（不含增值 税）人民币 15 ...

审计情况 - 安永华明对迪阿股份2024年度财务报表于2025年4月24日出具无保留意见审计报告[2] 应收股利与往来 - 深圳唯爱智云科技有限公司2024年期初应收股利81,000千元，年度往来累计发生160,000千元，偿还累计发生(241,000)千元[8] - 深圳戴瑞前海商业管理服务有限公司2024年期初应收股利15,000千元，年度往来累计发生105,000千元，偿还累计发生(120,000)千元[8] 其他应收款 - DR GROUP COMPANY LIMITED 2024年其他应收款无期初余额，年度往来累计发生963,339千元，偿还累计发生(99,728)千元，期末余额863,611千元[8] - DR JEWELRY 2024年期初其他应收款120千元，年度往来资金利息20,130千元，偿还累计发生(20,132)千元，期末余额118千元[8] 非经营性往来资金 - 2024年初深圳唯爱智云科技有限公司非经营性往来资金余额为88,166千元，年度累计发生264,582千元，偿还累计发生217,425千元，年末余额135,323千元[11] - 2024年初荷尔文化（深圳）有限公司非经营性往来资金余额为22,275千元，年度累计发生160,606千元，偿还累计发生180,467千元，年末余额2,414千元[11] 经营性往来资金 - 2024年初厦门迪阿珠宝有限公司经营性往来资金余额为2,543千元，年度累计发生2,859千元，偿还累计发生1,824千元，年末余额3,578千元[12] - 2024年初深圳迪阿珠宝有限公司经营性往来资金余额为994千元，年度累计发生3,416千元，偿还累计发生1,625千元，年末余额2,785千元[12] 总体往来资金 - 2024年初往来资金余额总计251,255千元[18][20] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计2,168,237千元[18][20] - 2024年度偿还累计发生金额总计(1,287,549)千元[18][20] - 2024年末往来资金余额总计1,131,943千元[18][20] 部分公司往来资金 - 济南迪阿珠宝有限公司2024年初往来资金余额1,304千元，年度累计发生4,662千元，年末余额2,175千元[15] - 上海迪阿珠宝有限公司2024年初往来资金余额342千元，年度累计发生1,376千元，年末余额957千元[15]

整体财务关键指标变化 - 2025年第一季度营业收入4.08亿元，较上年同期下降4.40%[5] - 归属于上市公司股东的净利润2072.18万元，较上年同期下降29.66%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润605.84万元，较上年同期增长202.40%[5] - 经营活动产生的现金流量净额3640.51万元，较上年同期下降55.84%[5] - 报告期公司综合毛利率为63.52%，较上年同期下降2.30%[11] - 2025年1 - 3月财务费用为7,691,697.87元，较2024年1 - 3月的3,935,638.97元增长95.44%，因汇兑损失增加和利息收入减少[20] - 2025年1 - 3月投资收益为9,345,176.42元，较2024年1 - 3月的52,011,099.15元下降82.03%，因存款及理财产品结息频率等因素[20] - 2025年1 - 3月公允价值变动收益为5,203,434.77元，较2024年1 - 3月的 - 7,629,336.63元增长168.20%，因理财产品规模等因素[20] - 2025年1 - 3月经营活动产生的现金流量净额为36,405,058.96元，较2024年1 - 3月的82,438,672.90元下降55.84%，因购买商品支付资金增加[23] - 2025年1 - 3月投资活动产生的现金流量净额为3,346,478.39元，较2024年1 - 3月的394,128,373.52元下降99.15%，因赎回理财产品减少[23] - 营业总收入本期为407652919.98元，上期为426413685.46元，同比下降4.4%[32] - 营业总成本本期为399606550.61元，上期为445108860.69元，同比下降10.2%[32] - 净利润本期为20721843.35元，上期为29459842.26元，同比下降29.7%[33] - 其他综合收益的税后净额本期为1378240.85元，上期为 - 3481379.28元[33] - 综合收益总额本期为22100084.20元，上期为25978462.98元，同比下降14.9%[33] - 基本每股收益本期为0.05元，上期为0.07元[34] - 经营活动产生的现金流量净额本期为36405058.96元，上期为82438672.90元，同比下降55.8%[35] - 投资活动现金流入小计本期为1205817417.75元，上期为2279054402.46元，同比下降47.1%[35] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为8170181.04元，上期为10512301.66元，同比下降22.3%[35] - 投资支付的现金本期为1,194,300,758.32元，上期为1,874,413,727.28元[36] - 投资活动现金流出小计本期为1,202,470,939.36元，上期为1,884,926,028.94元[36] - 投资活动产生的现金流量净额本期为3,346,478.39元，上期为394,128,373.52元[36] - 取得借款收到的现金本期为161,777,688.36元，上期为1,947,711.11元[36] - 筹资活动现金流入小计本期为168,083,748.45元，上期为4,122,362.35元[36] - 筹资活动现金流出小计本期为188,633,815.40元，上期为218,541,033.54元[36] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 20,550,066.95元，上期为 - 214,418,671.19元[36] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响本期为 - 57,954.30元，上期为 - 3,743,320.52元[36] - 现金及现金等价物净增加额本期为19,143,516.10元，上期为258,405,054.71元[36] - 期末现金及现金等价物余额本期为158,930,484.33元，上期为485,368,665.67元[36] 各业务线营业收入变化 - 线上自营、线下直营、线下联营、其他业务营业收入较上年同期增减变动分别为80.75%、-16.68%、-12.55%、1263.16%[11] 门店数量变化 - 报告期内新开门店3家，关闭门店24家，净减少门店21家[13] - 截至报告期末门店数量为352家，一二线城市门店193家，占比约54.83%[14] 特殊损益项目 - 计入当期损益的政府补助82.15万元，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益等1454.86万元[6] - 钻石进口环节实际税负超过4%部分即征即退的增值税194.23万元，小规模纳税人免征增值税18.83万元[7][9] 资产负债项目变化 - 2025年3月31日预付款项为43,486,589.49元，较2024年12月31日的31,799,965.88元增长36.75%，主要因购买原材料[18] - 2025年3月31日一年内到期的非流动资产为871,554,231.19元，较2024年的433,485,362.17元增长101.06%，因持有大额存单增加[18] - 2025年3月31日公司货币资金期末余额为158,932,484.33元，期初余额为139,789,945.04元[29] - 2025年3月31日交易性金融资产期末余额为4,802,752,308.14元，期初余额为4,579,301,487.22元[29] - 2025年3月31日应收账款期末余额为74,112,831.59元，期初余额为80,913,074.97元[29] - 2025年3月31日期初流动资产合计为5,880,807,882.82元，期末为6,479,709,282.92元[29] - 2025年3月31日期初非流动资产合计为1,671,484,777.75元，期末为1,091,120,631.50元[30] - 2025年3月31日期初资产总计为7,552,292,660.57元，期末为7,570,829,914.42元[30] - 2025年3月31日期初流动负债合计为1,155,403,675.95元，期末为1,162,140,616.15元[30] - 2025年3月31日期初非流动负债合计为73,384,680.29元，期末为63,070,472.86元[30] - 2025年3月31日期初负债合计为1,228,788,356.24元，期末为1,225,211,089.01元[30] - 归属于母公司所有者权益合计本期为6345618825.41元，上期为6323504304.33元[31] 股东情况 - 2025年报告期末普通股股东总数为10,729，表决权恢复的优先股股东总数为0[25] - 迪阿投资（珠海）有限公司持股比例85.50%，持股数量342,000,000股[25] - 共青城温迪壹号、贰号投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例均为1.80%，持股数量均为7,200,000股[25] - 李荣军持股比例为0.40%，持股数量为1,582,300股[26]