审计部设置 - 公司设立审计部负责财务管理和内控审计监督，对审计委员会负责[6] - 审计部应配专业人员，负责人须专职，财务部门负责人不得担任[6] - 审计部经费列入公司预算并由公司保证[7] 工作指导与报告 - 董事会审计委员会指导和监督审计部工作，审计部向其报告[9][10] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内审执行情况和问题[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[26] 审查重点与审计安排 - 内控审查重点包括对外投资、资产交易、担保等事项[11][12] - 重要对外投资和资产买卖事项发生后审计部应及时审计[12][13] - 审计部对募集资金存放与使用情况每半年审计一次[15] 审计流程 - 审计项目实施前3日送达审计通知书（特殊除外）[22] - 审计终结后15日内出具审计报告[23] - 被审计者10日内送交书面意见，有异议10日内向审计委员会申诉[23][24] - 审计委员会10日内根据权限处理或提请董事会审议[24] 信息披露与资料保存 - 公司应在年报披露同时，在指定网站披露内控评价报告等[27] - 审计工作相关资料至少保存10年[29] 激励与约束 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内审人员工作[32] - 审计部可对遵守法规且效益显著的部门及人员提表彰和奖励建议[32] - 7种被审计者违规行为，董事会将处分并追究经济责任[32][34] - 5种审计人员违规行为，构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予内部行政处分[34][36] 制度生效与档案管理 - 本制度经公司董事会批准后生效，由董事会负责解释及修改[35] - 审计档案管理范围包括审计通知书、报告等9类资料[33] - 内部审计资料未经董事会审计委员会同意，不得泄露[30]

会议安排 - 2025年1月22日召开第三届董事会第十一次会议[2] - 2025年2月10日14:30召开2025年第一次临时股东大会[12] 交易与授信 - 同意与关联方发生不超130万元日常关联交易[3] - 同意向金融机构申请不超40000万元综合授信[4][5] 资金管理 - 同意用不超35000万元闲置募集资金和不超85000万元闲置自有资金现金管理[6] - 同意用4180.22万元剩余超募资金永久补充流动资金[8] 制度修订 - 同意修订《内部审计制度》[10] - 同意修订《内部控制管理制度》[11]

资金使用额度 - 公司可使用不超4亿元闲置募集资金和不超8亿元闲置自有资金进行现金管理，期限12个月[1] 近期资金操作 - 公司近日用3000万元闲置募集资金购买上海浦东发展银行产品，保底收益率0.85%，浮动收益率为0%或1.40%或1.60%[1] 存款情况 - 2023 - 2024年有多笔不同金额、不同银行、不同收益率和存期的存款[7][8][9][10][11] 未到期金额 - 公司前十二个月内使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的金额合计29770万元[12]

股东大会信息 - 现场会议时间为2024年12月5日14:30，网络投票时间为同日9:15 - 15:00[3] - 参加现场和网络投票股东及代理人108人，代表股份78,872,764股，占比67.8884%[6] 股本信息 - 公司总股本117,000,000股，有表决权股本总数116,179,973股[8] 议案表决情况 - 《关于聘任2024年度会计师事务所的议案》总表决中，同意78,742,320股，占比99.8346%[10] - 中小投资者表决中，同意742,320股，占比85.0539%[10]

会议信息 - 公司2024年11月20日发布召开2024年第四次临时股东大会通知[4] - 现场会议2024年12月5日14:30召开，网络投票当日9:15 - 15:00[5][6] 参会情况 - 本次会议参会股东（代理人）108人，代表股份78,872,764股，占比67.8884%[7] 股份数据 - 截至股权登记日公司回购专户回购股份数820,027股[7] 议案表决 - 《关于聘任2024年度会计师事务所的议案》表决通过，同意78,742,320股，占比99.8346%[9]

回购资金 - 公司回购资金总额不低于1500万元且不超过3000万元[2] 回购价格 - 回购价格上限由不超过30元/股调整为不超过29.35元/股[3] 回购股份情况 - 截至2024年11月30日累计回购股份820,027股，占总股本0.70%[4] - 累计回购最高成交价24.50元/股，最低成交价17.49元/股[4] - 累计成交总金额15,990,742.70元[4] 回购期限 - 回购期限自2024年第二次临时股东大会审议通过之日起12个月内[2]

资金使用 - 公司可使用不超4亿元闲置募集资金和不超8亿元闲置自有资金进行12个月现金管理[1] - 截至公告披露日，前十二个月内使用闲置募集资金现金管理未到期金额33770万元[12] 产品购买 - 公司近日购买上海浦东发展银行两款产品各投入3000万元[1] - 公司购买多笔中国工商银行2024年第4期公司客户大额存单，每笔1000万元，利率2.35%[9] - 公司购买中国银行挂钩型结构性存款，金额分别为2040万元和2130万元[9] 产品收益 - 稳利24JG3546产品保底收益率0.85%，浮动收益率为0%或1.15%或1.35%[1] - 稳利24JG3564产品保底收益率0.85%，浮动收益率为0%或1.10%或1.30%[1] - 曾在中国工商银行存入8000万元定期存款，年化收益率1.90%[7]

文章核心观点 - 标榜股份股东户数连续2期下降，筹码集中以来股价累计下跌 [1][2] 股东户数情况 - 截至11月20日公司股东户数为7919户，较上期（11月10日）减少434户，环比降幅为5.20% [1] - 公司股东户数连续第2期下降 [2] 股价情况 - 截至发稿，标榜股份最新股价为23.15元，下跌0.69% [2] - 本期筹码集中以来股价累计下跌5.78% [2] - 各交易日中4次上涨，6次下跌 [3]

审计机构变更 - 公司拟聘任北京德皓国际为2024年度财务报告和内控审计机构，尚需股东大会审议[2] - 2023年度公司审计机构为大华会计师事务所，已连续服务5年[8] 北京德皓国际情况 - 截至2023年底，合伙人37人，注册会计师127人，签过证券服务业务审计报告52人[4] - 2023年度收入总额54,909.97万元，审计业务收入42,181.74万元，证券业务收入33,046.25万元[4] - 2023年度上市公司审计客户59家，收费2.41亿元，同行业35家[4] - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，已购职业保险累计赔偿限额2亿元[4] - 近三年从业人员受行政监管措施18次、自律监管措施5次（均不在执业期间）[5] 审计相关人员与费用 - 拟签字项目合伙人等近三年签署上市公司审计报告数量不同[6][7] - 2024年度审计费用65万元（不含税），财务报告审计费50万元与上期持平，内控审计费15万元[7] 审议情况 - 2024年11月15日审计委员会、11月19日董事会均审议通过聘任议案[12][13]

会议信息 - 公司第三届董事会第十次会议于2024年11月19日召开[2] - 本次会议应出席董事7人，实际出席7人[2] 审议事项 - 会议审议通过聘任北京德皓国际会计师事务所为2024年度财务报告及内控审计机构[3] - 聘任会计师事务所议案需提交2024年第四次临时股东大会审议[3] 股东大会安排 - 会议同意于2024年12月5日14:30在公司会议室召开2024年第四次临时股东大会[4]