业绩总结 - 2023年公司营业收入22106.64万元，同比增长48.95%[2] - 2023年公司净利润7663.77万元，同比增长53.72%[2] 未来展望 - 2024年董事会完善决策机制，践行创新战略等[18] 公司治理 - 2023年董事会召开6次会议，审议34项议案[4] - 2023年各委员会召开会议并审议多项事项[8][10][11][12] 信息披露与交流 - 2023年公司披露公告53份，参与交流活动10场[15][16] 发展战略 - 公司聚焦考试与测评领域信息化建设[17]

事务所人员与资质 - 截至2023年12月31日，大华会计师事务所合伙人270人，注册会计师1471人，签过证券服务业务审计报告的1141人[1] 业务收入 - 2022年度大华会计师事务所业务总收入332731.85万元，审计业务收入307355.10万元等[2] 风险保障 - 截至2023年12月31日，大华已计提职业风险基金和已购职业保险累计赔偿限额之和超8亿元[2][5] 审计相关 - 公司续聘大华会计师事务所为2023年度审计机构[3] - 大华审计围绕收入确认、研发费用等重点展开，有详细计划[3] - 大华配备专业团队，负责人及核心成员有多年上市公司审计经验[4] 评价 - 公司审计委员会认为大华2023年年报审计表现良好[5]

山东山大鸥玛软件股份有限公司董事会 关于独立董事独立性自查情况的专项报告 根据证监会《 上市公司独立董事管理办法》 深圳证券交易所股票上市规则》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等要求，山东山大鸥玛软件股份有限公司《 以下简称"公司"）董事会，就公司 独立董事王波涛、孙忠强、王小斌、张巧良《 已离任）的独立性情况进行评估并 出具如下专项意见：经核查独立董事王波涛、孙忠强、王小斌、张巧良《 已离任） 的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的 任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不 存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事 符合 上市公司独立董事管理办法》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 2024 年 4 月 26 日《《《《 山东山大鸥玛软件股份有限公司 董事会《《《《《《《《《《 ...

业绩总结 - 大华会计师事务所2024年4月25日对鸥玛软件2023年度财报出具标准无保留意见审计报告[3] 数据相关 - 2023年期初其他关联资金往来余额152.25万元，年度发生53.07万元，偿还100万元，期末余额105.32万元[9] - 与山东大学往来，2023年期初预付款100万元，年度偿还100万元，期末无余额[9] - 与山大鸥玛技术有限公司往来，2023年期初期末其他应收款分别为52.25万、105.32万元，年度发生53.07万元[9]

募集资金情况 - 公司首次公开发行3836.00万股，每股发行价11.88元，募集资金总额455716800.00元，净额418609330.95元[13] - 截至2023年12月31日，收到募集资金429373792.00元，置换3052744.55元，支付发行费用7711716.50元[14] - 2023年度实际使用募集资金20689991.13元，以前年度已使用50171582.41元[14] - 截至2023年末，累计利息收入（减手续费）7522942.48元，购买理财产品累计投资收益12958534.25元[14] - 截至2023年12月31日，募集资金余额368229234.14元[14] - 公司2023年度募集资金净额为41,860.93万元，本年度投入2,069.00万元，累计投入7,086.16万元[22] 募集资金使用调整 - 2021年12月，公司用募集资金置换预先支付的发行费用3052744.55元[17] - 2021年12月，公司变更募投项目实施地点，不改变用途及实施方式[17] - 2023年，公司同意用不超23000.00万元闲置募集资金现金管理，期限不超12个月[18] - 2023年，公司将募投项目达到预定可使用状态日期延至2024年12月31日[18] - 公司首次公开发行股票实际募集资金净额少于招股说明书中募投项目拟投入金额，对募投项目拟投入金额进行了调整[23] 募投项目投入进度 - 基于AI技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目承诺投资15,103.30万元，调整后10,976.36万元，截至期末累计投入387.37万元，投资进度3.53%[22] - 数字化网上评卷智能服务平台建设项目承诺投资9,672.90万元，调整后7,029.80万元，截至期末累计投入248.09万元，投资进度3.53%[22] - 智能题库平台建设项目承诺投资7,286.53万元，调整后5,295.50万元，截至期末累计投入186.89万元，投资进度3.53%[22] - 研发中心建设项目承诺投资17,537.27万元，调整后12,745.25万元，截至期末累计投入449.79万元，投资进度3.53%[22] - 补充流动资金承诺投资8,000.00万元，调整后5,814.02万元，截至期末累计投入5,814.02万元，投资进度100.00%[22]

募集资金情况 - 公司首次公开发行3836.00万股，每股发行价11.88元，募集资金总额455,716,800.00元，净额418,609,330.95元[1] - 截至2023年12月31日，收到募集资金429,373,792.00元，扣除置换3,052,744.55元、发行费用7,711,716.50元[3][4] - 2023年度实际使用募集资金20,689,991.13元，以前年度已使用50,171,582.41元[4] - 截至2023年末，累计利息收入（减手续费）7,522,942.48元，购买理财产品累计投资收益12,958,534.25元[4] - 截至2023年12月31日，募集资金余额368,229,234.14元[4][7] 募集资金使用与调整 - 2021年12月，公司用募集资金置换预先支付发行费用3,052,744.55元[8] - 2021年12月，公司变更募投项目实施地点[8] - 2023年，公司同意用不超23,000.00万元闲置募集资金现金管理，期限不超12个月[9][10] - 2023年，公司将募投项目达到预定可使用状态日期延至2024年12月31日[10] - 公司首次公开发行股票实际募集资金净额少于招股说明书中募投项目拟投入募集资金金额，对募投项目拟投入金额进行了调整[16] 募投项目进度 - 承诺投资项目预计投资总额为57,600.00万元，调整后投资总额为41,860.93万元，截至期末投资进度为16.93%[15] - 基于AI技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目截至期末投资进度为3.53%[15] - 数字化网上评卷智能服务平台建设项目截至期末投资进度为3.53%[15] - 智能题库平台建设项目截至期末投资进度为3.53%[15] - 研发中心建设项目截至期末投资进度为3.53%[15] - 补充流动资金项目截至期末投资进度为100.00%[15]

募集资金情况 - 公司首次公开发行3836.00万股，每股发行价11.88元，募集资金总额455,716,800.00元，净额418,609,330.95元[1] - 截至2023年12月31日，收到募集资金429,373,792.00元，置换3,052,744.55元，支付发行费用7,711,716.50元[4] - 2023年度实际使用募集资金20,689,991.13元，以前年度已使用50,171,582.41元[5] - 截至2023年末累计利息收入（减手续费）7,522,942.48元，购买理财产品累计投资收益12,958,534.25元[5] - 截至2023年12月31日，募集资金余额368,229,234.14元[5] - 公司首次公开发行股票实际募集资金净额为41860.93万元[24] 募投项目情况 - 基于AI的无纸化考试服务平台建设项目承诺投资总额1103.30，累计投入10,963,634.00[22] - 数字化上卷智能网评服务平台建设项目承诺投资总额9,672.90，累计投入7,029,802.39[22] - 智能题库平台建设项目承诺投资总额7,286.53，累计投入5,295,501.80[22] - 研发中心建设项目承诺投资总额17,537.27，累计投入12,745,254.34[22] - 补充流动资金承诺投资总额8,000，累计投入5,814,028.40[22] - 《招股说明书》中募投项目拟投入募集资金金额为57600万元[24] 募集资金管理与调整 - 2021年12月同意以募集资金置换预先支付发行费用3,052,744.55元[11] - 2021年12月同意变更募投项目实施地点，不改变用途及实施方式[12] - 2023年同意用不超23,000.00万元闲置募集资金进行现金管理，期限不超12个月[14] - 2023年同意将募投项目达到预定可使用状态日期延至2024年12月31日[15] - 募投项目实施地点由山东省济南市章丘区经十东路以南等变更为山东省济南市高新区[23] - 公司使用本次发行募集资金置换支付发行费用的自有资金，合计3052744.55元[24] - 2023年公司使用部分闲置募集资金进行现金管理，金额不超过23000万元[24] - 公司其他尚未使用的闲置募集资金1223000元存放于募集资金专户[24]

关联资金情况 - 2023年期初其他关联资金往来余额152.25万元[2] - 2023年度累计发生额53.07万元[2] - 2023年度偿还累计发生额100.00万元[2] - 2023年末余额105.32万元[2] 应收款情况 - 上市公司子公司2023年期初其他应收款52.25万元[2] - 2023年度累计发生额53.07万元[2] - 2023年末其他应收款105.32万元[2] 关联关系 - 控股股东为山东大学，是实际控制人关联关系[2] - 上市公司子公司为山大鸥玛技术有限公司，是全资子公司[2] 研发费用 - 控股股东2023年期初预付研发费用100.00万元[2]

财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入为221,066,364.25元，较2022年调整后增长48.95%[9] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为76,637,743.28元，较2022年调整后增长53.72%[10] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为72,663,341.75元，较2022年调整后增长105.80%[11] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为102,317,396.56元，较2022年调整后增长87.41%[12] - 2023年基本每股收益为0.50元/股，较2022年调整后增长56.25%[12] - 2023年稀释每股收益为0.50元/股，较2022年调整后增长56.25%[12] - 2023年加权平均净资产收益率为7.66%，较2022年调整后增加2.46%[12] - 2023年末资产总额为1,063,853,887.85元，较2022年末调整后增长6.88%[12] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为1,032,836,786.00元，较2022年末调整后增长6.31%[12] - 2023年各季度营业收入分别为3733.05万元、7974.70万元、2516.59万元、7882.29万元[14] - 2023年各季度归属于上市公司股东的净利润分别为1439.94万元、3034.60万元、350.86万元、2838.37万元[14] - 2023年各季度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润分别为1363.63万元、2987.90万元、204.45万元、2710.35万元[14] - 2023年各季度经营活动产生的现金流量净额分别为 - 1505.21万元、431.09万元、1422.42万元、9883.44万元[14] - 2023年非经常性损益合计397.44万元，2022年为1454.82万元，2021年为481.21万元[16] - 2023年度公司实现营业收入2.21亿元，同比增长48.95%[48] - 2023年度公司实现归属于上市公司股东的净利润7,663.77万元，同比增长53.72%[48] - 2023年度公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,266.33万元，同比增长105.80%[49] - 2023年公司实现营业收入22,106.64万元，同比增长48.95%；归属于上市公司股东的净利润7,663.77万元，同比增长53.72%[59] - 2023年公司研发投入3,293.37万元，同比增长9.81%；销售费用596.89万元，同比增长22.70%[59] - 无纸化考试与网上评卷服务收入185,432,740.91元，占比83.88%，同比增长57.43%[60] - 软件开发与技术支持服务收入27,682,884.01元，占比12.52%，同比增长17.93%[60] - 硬件产品及其他收入7,950,739.33元，占比3.60%，同比增长11.20%[60] - 华北地区收入97,496,345.82元，占比44.10%，同比增长111.44%[60] - 华东地区收入69,812,309.87元，占比31.58%，同比增长9.47%[60] - 西南地区收入27,697,501.92元，占比12.53%，同比增长55.28%[60] - 考试机构客户营业收入213,531,104.58元，毛利率62.93%，同比增长49.10%[63] - 无纸化考试与网上评卷服务营业成本68,156,699.47元，毛利率63.24%，同比增长57.43%[63] - 2023年营业总成本82,715,103.43元，较2022年的53,492,053.45元增长54.63%，其中考点服务费及劳务费43,010,316.89元，占比51.98%，同比增长87.36%；人工成本25,355,182.39元，占比30.64%，同比增长28.25%[65] - 2023年前五名客户合计销售金额90,331,027.37元，占年度销售总额比例40.87%，关联方销售额占比0%[66][67] - 2023年前五名供应商合计采购金额7,401,884.55元，占年度采购总额比例12.51%，关联方采购额占比0%[67] - 2023年销售费用5,968,927.74元，较2022年的4,864,742.18元增长22.70%，因加大市场拓展力度[67] - 2023年管理费用29,381,436.10元，较2022年的27,423,629.12元增长7.14%[68] - 2023年财务费用 -11,950,065.60元，较2022年的 -7,295,743.71元下降63.80%，因利息收入增加，货币资金收益增加[68] - 2023年研发费用32,933,742.29元，较2022年的29,991,327.37元增长9.81%[69] - 2023年研发人员数量189人，较2022年的174人增长8.62%，占比50.94%，较2022年的50.88%增长0.06%[89] - 2023年研发投入金额32,933,742.29元，占营业收入比例14.90%，较2022年的20.21%下降，主要因本期营业收入增加[89][90] - 2023年经营活动现金流入小计254,549,110.99元，较2022年的181,297,820.68元增长40.40%[91] - 2023年经营活动现金流出小计152,231,714.43元，较2022年的126,702,346.48元增长20.15%[91] - 2023年经营活动产生的现金流量净额102,317,396.56元，较2022年的54,595,474.20元增长87.41%，主要因本期营业收入增加回款及时[91] - 2023年投资活动现金流入小计462,697,301.37元，较2022年的1,760,267,234.88元下降73.71%[91] - 2023年投资活动现金流出小计477,200,382.46元，较2022年的1,852,264,589.35元下降74.24%[91] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 -14,503,081.09元，较2022年的 -91,997,354.47元增长84.24%，主要因上年同期支付土地尾款本期无相关大额支出[91][92] - 2023年筹资活动现金流出小计17,017,110.46元，较2022年的32,989,440.46元下降48.42%[91] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额 -17,017,110.46元，较2022年的 -32,989,440.46元增长48.42%[91] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长48.42%，主要因本期支付现金股利减少[93] - 2023年末货币资金801,196,618.39元，占总资产比例75.31%，较年初比重增加1.93%[94] - 2023年报告期投资额477,200,382.46元，上年同期投资额1,852,264,589.35元，变动幅度为 -74.24%[96] - 2021年首次公开发行募集资金总额45,571.68万元，净额41,860.93万元，截至2023年12月31日已使用7,086.16万元[99] - 截至2023年12月31日，募集资金专户余额为36,822.92万元，累计产生利息收入752.29万元，购买理财产品累计实现投资收益1,295.85万元[100] - 基于AI技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目截至期末累计投入387.37万元，投资进度3.53%[101] - 数字化网上评卷智能服务平台建设项目截至期末累计投入248.09万元，投资进度3.53%[101] - 智能题库平台建设项目截至期末累计投入186.89万元，投资进度3.53%[101] - 研发中心建设项目截至期末累计投入449.79万元，投资进度3.53%[101] - 补充流动资金项目截至期末累计投入5,814.02万元，投资进度100.00%[101] 利润分配情况 - 公司经董事会审议通过的利润分配预案为以153,417,600股为基数，每10股派发现金红利2元[2] - 2022年度以总股本153,417,600.00股为基数，每10股派发现金红利1.00元，合计派发现金红利15,341,760.00元[166] - 本年度拟以总股本153,417,600.00股为基数，每10股派发现金红利2.00元，共计派发现金红利30,683,520.00元[167][168] - 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例为100.00%[168] - 可分配利润为256,378,986.31元[168] 行业数据情况 - 2022年我国教育经费投入6.13万亿元，比上年增长5.97% [18] - 2023年义务教育巩固率达到95.70% [19] - 2023年我国初中毕业生人数为1623.60万人，比2022年减少0.30万人，增速为 -0.02%；普通高中毕业生人数为860.40万人，比2022年增加36.30万人，增速为4.40%[20] - 2023年各种形式的高等教育在学总规模4763.19万人，比上年增加108.11万人，增长2.32%[23] - 2022 - 2023年高等教育毕业生人数（含研究生和普通、职业本专科）从1053.50万人增长到1148.50万人[23] - 2024届高校毕业生预计达1179万人，同比增加21万人[24] - 2022年全国累计共有5169.30万人取得各类专业技术人员资格证书，共有职业资格评价机构6314个、职业资格评价或职业技能等级认定考评人员64.40万人[24] - 2022年全年共有1466.50万人参加职业资格评价或职业技能等级认定，其中1234.30万人取得资格证书，35.60万人次取得技师以上职业资格证书或职业技能等级证书[24] - 截至2024年3月，我国证券从业人数达到37.6万人[24] - 2021年全国会计专业技术资格考试报名人数达682.00万人，其中初级462.60万人，中级214.10万人，高级5.3万人[27] - 2022年全国会计专业技术资格考试报名人数达539.90万人，其中初级325.00万人，中级209.00万人，高级5.90万人[28] - 2023年全国会计专业技术资格考试报名人数达509.70万人，其中初级344.80万人，中级158.50万人，高级6.40万人[28] 公司业务概况 - 公司主营业务为考试与测评领域信息化产品研产销及服务，提供整体解决方案等[34] - 公司以“守正创新 精准服务 驱动高质量可持续发展”为年度工作宗旨，推动创新驱动发展战略[34] - 公司加大研发投入，完善全国市场网络布局，推动业务向区域终端客户辐射[34] - 无纸化考试是集多种功能于一体的多元化考试模式，提高了考试组织效率和试卷安全性[35] - 无纸化考试作为新型考试模式，将在更多考试与测评中得到应用[35] - 国家持续加大教育投入和改革推进力度，为公司所在市场带来广阔发展空间[31] - 国家加大职业资格考试“放管服”力度，考试人数呈稳步增长趋势[31] - 未来人才测评市场需求巨大，可用于多方面评价[31] - 考试测评无纸化是未来发展方向，市场空间前景广阔[31] - 云考试将改变线下教育及人才评价模式，逐渐形成常态化[32] - 公司硬件产品包括高速智能扫描仪等，自主研发的艺术作品及档案拍照设备应用于多省艺术类统考项目网上评卷[39] - 公司主要通过参与招标、商务谈判获取客户，客户以各级考试机构为主[40][41] - 招投标方式有公开招标、邀请招标以及单一来源采购等[41] - 对于未规定招标的项目，公司采取直接与客户接触营销的模式[41] - 公司客户涵盖的考试具有定期、循环组织特点，有助于获取稳定业务订单[41] - 公司采购分为考试服务采购、硬件产品及配件采购[42] - 公司服务模式包括无纸化考试服务模式、网上评卷服务模式及软件开发及技术支持服务模式[45] - 公司盈利主要来源于无纸化考试与网上评卷

内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额指标分一般、重要、重大缺陷[7] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额分一般、重要、重大缺陷[13] 评价结果 - 报告基准日及期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[3][4][17][18] - 基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[4] 制度建设 - 截至2023年12月31日公司建立健全法人治理结构和规章制度[20] - 现有内控符合法规要求，评价报告基本反映内控情况[20]