立方数科涉嫌财务造假及监管处罚 - 立方数科因2021年至2023年定期报告财务数据存在虚假记载，收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知 [1] - 公司通过代理业务、融资性贸易、虚假贸易等方式，在三年间累计虚增收入6.38亿元，累计虚增成本6.28亿元 [1] - 具体分年度虚增情况为：2021年虚增收入2.80亿元、成本2.77亿元；2022年虚增收入3.12亿元、成本3.05亿元；2023年虚增收入0.46亿元、成本0.45亿元 [1] 监管处罚与后续程序 - 安徽证监局拟对立方数科处以1000万元罚款，并对汪逸等10名责任人合计罚款3000万元 [1] - 立方数科因涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交所将依法启动退市程序 [1] - 证监会已对本案所涉会计师事务所执业行为正式立案调查，涉嫌未能勤勉尽责的将依法严惩 [1] - 对于相关违法行为可能涉及的证券犯罪问题线索，证监会将依法依规移送公安机关 [1]

行政处罚与违法事实 - 公司涉嫌2021年至2023年定期报告财务数据虚假记载，通过代理业务、融资性贸易、虚假贸易等方式累计虚增收入6.38亿元、虚增成本6.28亿元 [1] - 具体分年度虚增情况为：2021年虚增收入2.80亿元、成本2.77亿元，2022年虚增收入3.12亿元、成本3.05亿元，2023年虚增收入0.46亿元、成本0.45亿元 [1] - 安徽证监局拟对公司处以1000万元罚款，并对汪逸等10名责任人合计罚款3000万元 [1] 公司高管责任与处罚 - 时任董事长汪逸、董事兼总经理俞珂白放任公司人员开展违规贸易，时任常务副总经理、董秘、财务总监项良宝未审慎核查业务性质并决定使用总额法核算，导致年报虚假记载 [2] - 对汪逸、俞珂白、项良宝分别处以500万元罚款，并采取10年证券市场禁入措施，禁入期间不得从事证券业务或担任相关职务 [1][2] - 对杨威、靳先凤分别处以400万元罚款，对郭文娟等四人分别处以150万元罚款，对孙剑非处以100万元罚款 [1] 退市风险与后续调查 - 公司涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交所将依法启动退市程序 [1] - 证监会对本案所涉会计师事务所执业行为正式立案调查，并将涉嫌证券犯罪问题线索依法移送公安机关 [1] 公司背景信息 - 公司是一家专注于新型数字基础建设的数字科技云服务商，主营业务包括智能软硬件业务、数字化智能服务和移动信息服务，目前总市值21亿元 [2]

核心事件与监管动态 - 科创信息因涉嫌信息披露违法违规被监管立案调查 立案调查公告日当天股价跌停 2024年11月17日至11月27日期间公司股价跌幅达到22.18% [1] - 新浪上市公司研究院在2025年09月23日已对科创信息发出风险预警 指出其交易主体川综能、国宁睿能牵涉包括创意信息、微创光电在内的多家上市公司 并提示相关公司可能存在财务造假及ST或强制退市风险 [3] 交易疑点与财务操作 - 2023年4月 科创信息与大有科技签订两份《物资采购及集成服务合同》 合计金额为1.11亿元 项目实际买方为川综能 [4] - 科创信息在仅收到预付款890万元的情况下 便全额确认了该笔1.11亿元的收入 [1][5] - 2024年4月 公司发布会计差错公告 称该交易未来现金流入具有重大不确定性 不符合收入确认条件 故调减已确认的销售收入 并将相关应收款项全额计提坏账准备 [7] - 2023年三季报会计差错调整中 公司营收调整金额接近1亿元 占调整后收入之比近四成 导致同期净利润多计提1亿元 [12] 关联方与交易模式质疑 - 交易链条中嵌入大有科技 而大有科技为国有企业（大有数字孙公司） 科创信息不直接与终端买方川综能交易 该模式被质疑涉嫌垫资业务 [1][8] - 类似交易模式在其他上市公司已出现异常 例如创意信息与川综能的交易被认定为虚增营收 导致其2022年年报、2023年半年报分别多计营业收入2.68亿元和1.25亿元 分别占当期报告记载营业收入的12.22%和15.84% [5] - 实达集团与国宁睿能的合作中 也因对方仅支付600万元货款（合同金额4.57亿元）后未履约而终止合同 [6] 公司基本面与退市风险 - 公司2023年营收出现腰斩式下跌 [6] 2025年三季报显示 前三季度营业收入为9364.96万元 同比下降36.58% [14] - 公司面临财务类强制退市风险 触发条件包括扣除后的营业收入低于3亿元、期末净资产为负值或财报被出具无法表示意见等 [10][11] - 根据新规 财务造假可能触发“1年严重造假”（造假金额≥2亿元且造假比例≥30%）等不同维度的退市标准 [13] - 创意信息因财务造假已被ST 但未触及重大违法强制退市情形 [13]

上市终止与监管处罚 - 公司收到深圳证券交易所《事先告知书》，拟决定终止公司股票上市交易 [1] - 终止上市原因为2019年至2022年年度报告信息披露存在虚假记载，触及创业板股票上市规则 [2] - 公司有权申请听证或提出书面陈述和申辩，若未在规定期限内提出申请，深交所上市委员会将审议终止上市事宜 [2] - 若股票被终止上市，将进入退市整理期，整理期结束后摘牌，公司需确保股票在摘牌之日起四十五个交易日内可转让 [2] 财务造假详情 - 公司2019年至2022年年度报告存在虚假记载，2022年向特定对象发行股票构成欺诈发行 [2] - 2019年虚增收入6145.10万元，虚增利润5222.79万元；2020年虚增收入8485.06万元，虚增利润5877.42万元 [2] - 2021年虚增收入12550.58万元，虚增利润7948.22万元；2022年虚增收入16052.95万元，虚增利润12369.20万元 [2] - 2022年虚增利润金额占公司当期披露利润总额的219.43% [2] - 2019年至2022年期间累计虚增收入4.32亿元，累计虚增利润3.14亿元 [3] 融资与欺诈发行 - 上市以来累计直接融资金额近36亿元，2023年6月完成定增募集资金总额约22亿元 [3] - 2023年定增披露的《募集说明书》引用了2019年至2021年年度报告中营业收入、利润总额等虚假财务数据 [3] - 上市以来募资统计显示直接融资为359,202.00万元，占总募资的101.27%，其中股权再融资（主要为定向增发）为345,049.00万元，占比97.28% [5] 造假手法与责任人处罚 - 财务造假手法为通过2018年12月收购的全资子公司北京泰策科技有限公司虚构业务、提前确认收入等方式虚增收入、利润 [5] - 时任董事长、总经理黄永军明知并放任、默许公司虚增收入、利润 [5] - 证监会拟对上市公司罚款2.29亿元，对7名责任人合计罚款4400万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入 [6] 市场交易与股东情况 - 截至2025年9月底，公司股东数量为45869户 [6] - 停牌前一天（2025年11月25日），公司股票价格上涨7.86%，收盘价3.02元，成交额达4.93亿元，换手率35.66% [7] - 当日龙虎榜数据显示，买入总计3115.18万元，卖出总计2071.09万元，上榜营业部均来自东方财富证券 [7] 公司背景 - 公司于2014年在深交所挂牌上市，是第一家中间件A股上市公司，定位为中国中间件的开拓者和领导者 [7] - 公司为大安全及行业信息化解决方案提供商，产品体系包括"安全+"、"数据+"和"智慧+" [7] - 公司连续十二年被认定为"国家规划布局内重点软件企业"，承担多项国家重大科技专项研制任务 [7]

公司退市与处罚 - 公司因2019年至2022年年度报告信息披露存在虚假记载以及2022年定增构成欺诈发行 触及重大违法强制退市情形 股票自2025年11月26日起停牌 [2][6] - 证监会拟对公司罚款2.29亿元 对7名责任人合计罚款4400万元 并对实控人黄永军采取10年证券市场禁入措施 [8][9] - 若被终止上市 公司股票将进入为期15个交易日的退市整理期 股票简称变更为“XX退” 整理期届满后摘牌并转入全国中小企业股份转让系统等场所转让 [7] 市场交易与炒作 - 在停牌公告发布当日 公司股票收盘上涨7.86% 全天换手率达35.66% 振幅达30.71% 成交金额为4亿元 [2] - 在停牌前 公司股票于11月19日及11月20日连续两个交易日涨停 吸引博弈资金炒作 有投资者重仓买入 [4] - 此前有股评家鼓动投资者炒作 声称公司可能通过国资重组“起死回生” 或退市后股价仍有望涨至10元/股以上 [4] 调查与追责过程 - 公司于今年4月因涉嫌定期报告等财务数据存在虚假记载被证监会立案 8月实控人黄永军因涉嫌信披违规被立案 [8] - 9月12日 公司收到《行政处罚事先告知书》 认定其连续四年虚增收入和利润 [9] - 保荐机构第一创业及其指定的两名保代因未能审慎核查发行人高管涉案情况 未及时发现并督促披露重大信息 被深交所出具警示函 [9]

公司退市事件概述 - 公司因财务造假触及重大违法强制退市 股票自11月26日起停牌 [2][7] - 公司2019年至2022年年度报告信息披露存在虚假记载 2022年向特定对象发行股票的文件引用了虚假财务数据 构成欺诈发行 [7] - 公司股票可能被终止上市 若被决定终止上市 将进入退市整理期交易15个交易日 随后摘牌并转入全国中小企业股份转让系统等场所转让 [9] 市场交易与投机行为 - 在停牌前最后一个交易日 公司股价涨7.86% 全天换手率达35.66% 振幅达30.71% 全天成交4亿元 [2] - 停牌前曾有股评家在平台鼓动投资者炒作 称该股有机会通过国资主导的战略重组起死回生 吸引博弈资金 公司在11月19日及20日连续两个交易日涨停 [4] 行政处罚与相关责任 - 证监会拟对上市公司罚款2.29亿元 对7名责任人合计罚款4400万元 对实控人黄永军采取10年证券市场禁入措施 [11] - 公司涉嫌财务造假问题已于今年4月被立案 8月实控人黄永军因涉嫌信披违规被立案 [11] - 公司2022年定增项目的保荐机构第一创业及其两名保代因未能审慎核查 被深交所出具警示函 [11]

公司核心违规事实 - 公司2019年至2022年年度报告信息披露存在虚假记载，并构成欺诈发行，触及重大违法强制退市情形 [1] - 公司2019年至2022年分别虚增收入6145.10万元、8485.06万元、12550.58万元、16052.95万元 [2] - 公司2019年至2022年分别虚增利润5222.79万元、5877.42万元、7948.22万元、12369.20万元，其中2022年虚增利润占当期披露利润总额的219.43% [2] - 2019年至2022年期间累计虚增收入4.32亿元，累计虚增利润3.14亿元 [3] 欺诈发行与具体手法 - 公司2023年6月完成定增募集资金总额约22亿元，其《募集说明书》引用了2019年至2021年虚假财务数据 [3] - 财务造假手法主要通过全资子公司泰策科技虚构业务、提前确认收入等方式虚增收入利润 [3] - 时任董事长、总经理黄永军明知并放任、默许公司虚增收入利润 [3] 监管处罚与后续影响 - 公司收到证监会《行政处罚决定书》，股票自2025年11月26日起停牌，可能被终止上市 [1] - 证监会对上市公司拟罚款2.29亿元，对7名责任人合计罚款4400万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入措施 [4] - 证监会表示对于可能涉及的犯罪线索将移送公安机关 [4]

退市触发与股票状态 - 公司股票因连续20个交易日收盘总市值低于5亿元触及交易类强制退市指标并自11月11日起停牌 [1] - 上海证券交易所已下发拟终止公司股票上市的事先告知书 [1] - 截至11月10日收盘公司股价为0.58元市值约为1.89亿元 [1] 财务造假与行政处罚 - 公司2020年至2022年年报存在虚假记载包括虚增越龙山项目成本和产值以及未及时处理淮阴项目价审差异 [1] - 公司2022年非公开发行股票文件被认定编造重大虚假内容 [1] - 浙江证监局拟对公司处以罚款3745.46万元并对五名责任人员合计罚款4200万元实控人祝昌人被采取10年证券市场禁入措施 [2] 持续经营风险与财务状况 - 公司2022年至2024年已连续三年业绩亏损2024年扣除非经常性损益的净利润为-3.23亿元 [2] - 2024年扣除特定项目后的营业收入为1.43亿元触及财务类退市风险 [2] - 今年前三季度公司营业收入为1.02亿元净利润亏损1.43亿元 [2] 公司基本信息与市场影响 - 公司于2017年3月24日在上交所主板上市主营业务为生态景观绿色环保和休闲旅游 [2] - 截至今年三季度末公司股东户数约为1.26万户 [2]

退市触发与处理 - 公司股票因连续20个交易日收盘总市值低于人民币5亿元 触及上交所交易类强制退市情形 [2][3] - 上交所决定终止公司股票上市 股票自11月11日起停牌 [3] - 停牌时公司收盘总市值为人民币1.89亿元 [3] 财务造假详情 - 2020至2022年间 在实际控制人组织指使下 通过虚增项目成本及产值方式累计虚增营业收入2.09亿元 虚增利润总额0.50亿元 [2] - 2022年因未及时根据项目结算审定单调整账务 导致年报虚增营业收入0.14亿元 虚增利润总额0.13亿元 [2] - 2022年非公开发行股票文件因引用前期不真实财务数据而存在编造重大虚假内容 [2] 监管处罚措施 - 浙江证监局拟对上市公司处以罚款3745.46万元 [2] - 对5名责任人员合计罚款4200万元 [2] - 对实际控制人采取10年证券市场禁入的处罚 [2]

公司财务与经营状况 - 公司净资产持续为负且恶化，截至2024年末为-4.33亿元，至2024年三季度末进一步减少至-6.43亿元 [3] - 公司归属净利润连续三年亏损，2022年至2024年分别亏损0.23亿元、6.06亿元、6.28亿元，营业收入从2022年的16.15亿元大幅下滑至2024年的1.12亿元 [3] - 2024年前三季度公司营业收入为1.05亿元，同比增长4.4%，但归属净利润为-2.1亿元，同比下降15.89% [4] - 公司2024年度财务报告被会计师事务所出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告 [4] 监管调查与退市风险 - 公司于11月7日收到中国证监会《立案告知书》，因涉嫌定期报告等财务数据虚假记载被立案调查 [1] - 若证监会行政处罚认定公司触及重大违法强制退市情形，公司股票将被实施重大违法强制退市 [3] - 公司因2024年净资产为负已被实施退市风险警示 [3] 重整进展与相关风险 - 公司目前处于预重整阶段，预重整期间已获法院批准延长至2026年1月20日 [4] - 公司七家子公司（长江星、长江源、长江丰、新峰制药、长江伟创、舒惠涛、安博制药）已于2024年3月27日被法院裁定合并重整 [4] - 公司能否进入正式重整程序存在不确定性，若重整失败被宣告破产，公司股票将面临终止上市风险 [4][5] 诉讼与债务风险 - 公司及子公司涉及诉讼、仲裁共140起，涉案金额合计18.78亿元，占公司最近一期经审计归属净资产绝对值的434% [5] - 公司及下属子公司资金紧张，存在大额逾期债务和逾期担保，部分资产及权益已被冻结或强制执行 [5] 市场表现 - 截至11月7日收盘，公司股价报3.45元/股，总市值为12.09亿元 [3]