资产减值计提概况 - 2025年第二季度计提各类资产减值准备总额176,197,291.15元 [1] - 同期转回各类资产减值准备总额6,156,196.65元 [1] - 减值测试涵盖应收款项、存货、投资性房地产及固定资产等资产类别 [1] 坏账准备明细 - 本期计提坏账准备163,710,004.52元 [1] - 坏账准备转回6,014,908.50元 [1] - 应收账款坏账准备计提162,858,425.41元 [1] - 其他应收款坏账准备计提851,579.11元 [1] - 坏账计提基于单项或组合信用风险评估 采用账龄分析法与预期信用损失模型 [2] 存货跌价准备 - 本期计提存货跌价准备12,487,286.63元 [2] - 计提依据为成本高于可变现净值的差额 [2] - 可变现净值按估计售价减完工成本、销售费用及税费确定 [2] 财务影响 - 资产减值准备导致2025年第二季度利润总额减少170,041,094.50元 [3] - 计提行为符合企业会计准则 旨在公允反映资产状况与经营成果 [3]

资产减值计提与转回情况 - 2025年1-6月计提存货跌价减值损失1555.66万元 导致利润总额减少同等金额[1][2] - 转回应收账款减值损失39.18万元 转回应收票据减值损失0.2万元 合计增加利润总额33.09万元[1][2] - 计提长期应收款减值损失100.78万元 同时转回一年内到期非流动资产减值损失100.78万元[1] 减值处理会计方法 - 存货按成本与可变现净值孰低计量 原计提跌价准备影响因素消失时予以转回[2] - 其他应收款计提减值损失 应收账款和应收票据实现减值转回[2] - 合计净减值影响为1522.57万元 全部减少2025年半年度利润总额[2] 财务数据状态 - 公告数据未经审计 最终会计处理及年度利润影响需以2025年审计结果为准[2] - 资产减值损失科目中损失金额以负号列示 包括存货跌价损失-1555.66万元和其他应收款减值损失-6.29万元[1] - 信用减值损失科目包含长期应收款减值损失100.78万元[1]

计提减值情况 - 2025年上半年共计提资产减值准备人民币36.06亿元 [1] - 因房地产业主信用风险明显上升对应收款项计提减值准备人民币19.05亿元 [1] - 因建造合同履约进度大于结算进度对合同资产计提减值准备人民币9.80亿元 [1] - 对存货计提减值准备人民币6.73亿元 [2] - 对存在减值迹象资产按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备人民币0.48亿元 [2] 财务影响 - 计提事项导致2025年半年度合并财务报表利润总额减少人民币36.06亿元 [2] 审议程序 - 董事会审计委员会认为计提基于谨慎性原则且符合企业会计准则 [2] - 第三届董事会第七十六次会议审议通过计提方案并同意对外披露 [2]

资产减值准备 - 公司对8家属下子企业相关资产计提资产减值准备3279967万元 计入2025年上半年当期损益 [1] - 计提基于谨慎性原则 符合《企业会计准则》和公司相关制度规定 [2] 半年度报告 - 董事会通过《广州发展集团股份有限公司2025年半年度报告》及摘要 [2] - 半年度财务报告真实准确完整反映公司2025年上半年经营成果及期末财务状况 [2] 限制性股票激励计划 - 第三个解除限售期限售条件成就 174名激励对象符合条件 [3] - 可解除限售限制性股票数量7115017股 约占公司总股本的020% [3] - 6名激励对象因退休 1名因职务限制 1名因考核不称职不再具备激励资格 [4] - 2名激励对象因考核基本称职 对其已获授未解除限售股票的30%进行回购注销 [4] - 公司按300元/股价格回购限制性股票 [4] 估值提升计划 - 董事会通过制定《广州发展集团股份有限公司估值提升计划》 [5] - 计划为响应国务院和中国证监会关于资本市场高质量发展及市值管理的工作要求 [5]

资产减值准备 - 公司计提资产减值准备的决策程序合法且依据充分 符合企业会计准则和公司实际情况 计提后公允反映资产状况 [1] 半年度报告 - 公司2025年半年度报告及摘要的编制审核程序符合法律法规和公司管理制度 内容和格式符合证监会及交易所规定 全面真实反映2025年上半年经营管理和财务状况 [2] 限制性股票激励计划 - 公司2021年限制性股票激励计划第三个解除限售期条件已成就 同意对174名激励对象解除限售7,115,017股限制性股票 符合股权激励管理办法及相关计划草案规定 [2] - 公司回购注销部分限制性股票事项符合股权激励管理办法及相关计划草案 回购原因、数量及价格合法有效 不会对财务状况和经营业绩产生重大影响 [3][4]

公司资产减值计提情况 - 2025年半年度计提资产减值准备总额354.30万元，其中信用减值损失34.62万元，资产减值损失319.68万元 [1] - 信用减值损失涉及应收账款、应收票据及其他应收款等项目的预期信用损失测算 [1] - 存货减值损失基于存货可变现净值评估，综合考虑库龄、保管状态及历史消耗数据等因素 [2] 财务处理依据及影响 - 减值测试严格遵循《企业会计准则》及公司会计政策规定 [1][2] - 计提事项计入资产减值损失和信用减值损失科目，不影响公司正常经营活动 [2] - 计提旨在真实反映公司截至2025年6月30日的财务状况及半年度经营成果 [1][2]

计提资产减值准备情况概述 - 公司根据企业会计准则对合并报表范围内存在减值迹象的资产计提减值准备 [1] - 2025年半年度计提信用减值损失1043.76万元 主要包含应收账款和其他应收款坏账损失 [2] - 同期计提资产减值损失475.87万元 主要包含存货跌价准备和合同资产减值损失 [2] - 减值准备合计金额为1519.63万元 [2] 信用减值损失详情 - 采用预期信用损失法对应收账款和其他应收款进行减值测试 [2] - 信用减值损失测试基于谨慎性原则进行 [2] - 最终确认信用减值损失金额为1043.76万元 [2] 资产减值损失详情 - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低原则计提 [2] - 结合原材料库龄结构等实际情况确定跌价金额 [2] - 合同资产采用预期信用损失方法进行减值测试 [2] - 最终确认资产减值损失金额为475.87万元 [2] 对财务报表的影响 - 减值准备合计影响2025年半年度合并利润总额1519.63万元 [2] - 该数据未计算所得税影响 [2] - 计提金额未经审计 最终以会计师事务所年度审计确认金额为准 [2] 计提行为性质说明 - 减值计提基于公司实际情况和会计准则判断 [3] - 不涉及会计计提方法的变更 [3] - 对生产经营无重大影响 [3] - 能够真实客观反映公司财务状况和经营成果 [3]

计提资产减值准备情况概述 - 公司对截至2025年6月30日的应收账款、合同资产、其他应收款及存货进行全面清查和评估 [1] - 基于谨慎性原则对存在减值迹象的资产计提减值准备 [1] - 信用减值损失计提金额为4,352,007.20元（含应收账款、其他应收款及合同资产减值） [2] - 资产减值损失计提金额为1,497,581.24元（存货跌价准备及合同履约成本减值） [2] - 合计计提资产减值准备总额为5,849,588.44元 [2] 具体会计处理方式 - 应收账款、其他应收款及合同资产采用预期信用损失模型进行减值会计处理 [2] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 按单个存货成本高于可变现净值的差额计提跌价准备 [2] 对财务报表的影响 - 本次计提将减少公司2025年半年度合并利润总额5,849,588.44元（未计算所得税影响） [2] 计提合规性说明 - 计提符合《企业会计准则》及公司会计政策规定 [2] - 能真实客观反映公司截至2025年6月30日的财务状况和经营成果 [2] - 本次计提数据未经会计师事务所审计 最终以年度审计数据为准 [2]

计提减值准备概述 - 公司2025年半年度计提信用减值及资产减值损失共计5,335,764.04元 涉及应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、存货及固定资产等资产类别 [1] 信用减值损失明细 - 应收票据坏账损失计提-4,918.00元 [2] - 应收账款坏账损失计提-1,364,115.20元 [2] - 应收款项融资坏账损失计提2,806.57元 [2] - 其他应收款坏账损失计提1,556,522.65元 [2] 资产减值损失明细 - 存货跌价损失计提4,262,674.60元 [2] - 固定资产减值损失计提882,793.42元 [2] 会计处理依据 - 存货减值计提依据《企业会计准则第1号》按成本与可变现净值孰低计量 [2] - 固定资产等资产减值依据《企业会计准则第8号》按可收回金额低于账面价值部分计提 [3] - 金融工具减值依据《企业会计准则第22号》采用三阶段预期信用损失模型计量 [4] 财务影响 - 减值准备减少公司2025年半年度合并报表利润总额5,335,764.04元 [4] - 计提事项符合企业会计准则规定 旨在公允反映财务状况与经营成果 [4]

财务影响 - 2025年半年度计提资产减值准备2648.62万元 直接减少同期利润总额2648.62万元 [1] - 本次计提资产减值准备结果未经会计师事务所审计 年度利润影响以年度审计结果为准 [1] 业务构成 - 2024年度营业收入构成中分销业务占比57.18% 工业自动化业务占比41.43% 其他业务收入占比1.39% [1] 市值信息 - 当前公司市值为35亿元 [1]