Workflow
内部控制管理
icon
搜索文档
江苏神通: 内部控制管理制度(2025年7月)
证券之星· 2025-07-22 00:05
内部控制管理制度总则 - 公司制定本制度旨在加强和规范内部控制,提高经营管理水平和风险防范能力,促进可持续发展 [1] - 内部控制适用于公司及全资、控股子公司,由董事会、审计委员会、经理层和全体员工共同实施 [1][2] - 内部控制目标包括确保合法合规、资产安全、财务信息真实完整,提升经营效率并实现发展战略 [1] 内部控制原则与要素 - 公司遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益五大原则建立内部控制 [1][2] - 内部控制五大要素涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督 [2] - 公司运用信息技术加强内部控制,减少人为操纵因素,并将执行情况纳入绩效考评体系 [3][7] 内部环境建设 - 公司建立股东会、董事会、审计委员会和经理层的治理结构,明确权责分工与制衡机制 [3][4] - 审计委员会负责监督内部控制实施,审计部配备不少于3名专职人员并直接向董事会报告 [5][15] - 人力资源政策包括关键岗位轮岗、离职限制等,注重员工职业道德与专业能力培养 [5][6][17] 风险评估机制 - 公司需识别内外部风险,包括人力资源、管理因素、经济形势、法律法规等23项具体因素 [7][12] - 采用定性与定量结合方法分析风险优先级,通过规避、降低、分担或承受等策略应对风险 [9][10] - 持续收集风险变化信息,动态调整应对策略以适应不同发展阶段需求 [10][27] 控制活动措施 - 控制措施包括不相容职务分离、授权审批、会计系统控制、财产保护等8类具体方法 [10][13] - 重大业务实行集体决策审批,禁止个人单独决策或擅自变更集体决议 [11] - 建立运营分析、预算管理和绩效考评制度,强化过程监控与结果应用 [13][33][35] 信息沟通与监督 - 公司通过内部刊物、办公网络及外部渠道获取信息,并建立反舞弊机制与举报保护制度 [14][15] - 内部监督分为日常监督和专项监督,审计部定期检查内控缺陷并督促整改 [15][16] - 公司需定期开展内部控制自我评价,保存实施记录以确保可验证性 [16][17] 制度实施与修订 - 本制度由董事会解释和修订,自通过之日起生效,未尽事宜按国家法律法规执行 [18] - 若制度与法律法规冲突,以国家规定为准,确保合规性 [18]
一连三张罚单,中信证券分公司遭浙江证监局责令改正
南方都市报· 2025-07-01 19:29
中信证券分支机构违规事件 - 浙江证监局对中信证券浙江分公司和绍兴分公司采取责令改正的行政监管措施 [2] - 绍兴分公司从业人员吴雪嫦存在提供测试答案、返还业绩奖励、向未签约客户提供投资建议等违规行为 [2] - 浙江分公司被指出合规管理不到位 绍兴分公司在投资者适当性管理、内部控制和廉洁从业风险防控方面存在不足 [2] 中信证券员工违规交易事件 - 安徽证监局对中信证券时任信息技术中心高级经理李海鹏进行行政处罚 因其利用未公开信息进行趋同交易 [3] - 李海鹏通过公司CRM系统权限获取基金持仓等未公开信息 控制多个账户交易 被没收违法所得213.14万元并罚款同等金额 [3] 中信证券内控管理问题 - 年内多次被监管机构点名 反映出公司在分支机构合规管理和员工行为监控方面存在系统性不足 [2][3] - 从业人员违规事件涉及投资顾问和信息技术岗位 显示内控漏洞覆盖前中后台多个业务环节 [2][3]
中科环保: 内部控制管理制度
证券之星· 2025-06-19 20:32
内控制度总则 - 公司制定内控制度旨在加强规范管理、提升经营水平和风险防范能力,依据《公司法》《证券法》及《企业内部控制基本规范》等法规[2] - 内控定义为董事会、经理层及全体员工共同实施的过程,目标涵盖合规性、资产安全、信息真实、经营有效及战略保障五大维度[2] - 内控实施遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益五大原则[3] 组织架构与职责 - 董事会为内控最高决策机构,负责审批制度、认定重大缺陷及评价报告[6][7] - 审计委员会承担监督职能,经理层负责日常运行管理,内控管理部门牵头建设与考核工作[7][8] - 内控运行部门需开展年度自查、风险评估及缺陷整改,内控监督部门由内部审计部门执行[9][10] 内控建设程序 - 风险识别覆盖内外部因素,应对策略包括规避、降低、分担及承受四种方式[11][12] - 通过流程梳理建立不相容职务分离、授权审批等七类控制措施,形成标准化内控手册[12][13] - 新建内控体系需经三个月试运行期,期间完善制度并接受检查[13] 监督与维护机制 - 内控评价由内部审计部门主导,制定专项管理制度并提交年度报告[15] - 内控手册每年更新维护,需评估法律法规变化、业务调整等影响因素[15] - 建立重大风险预警及突发事件应急机制,明确预案制定与处置流程[16] 文档管理 - 内控文档保存期不少于10年,涵盖手册版本、自查底稿、缺陷整改记录等[16] - 文档管理需符合国家及公司保密规定,借阅销毁需履行审批手续[16]
京泉华: 内部控制管理制度
证券之星· 2025-06-13 21:52
内部控制管理制度总则 - 公司制定内部控制管理制度旨在加强规范运作,保护投资者权益,依据《公司法》《证券法》《上市规则》等法律法规及《公司章程》[1] - 内部控制目标包括合规经营、提升经营效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确[2] - 董事会对公司内部控制管理制度的制定和执行负最终责任[3] 内部控制基本要求 - 内部控制需涵盖内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查监督八大要素[4] - 公司需完善治理结构,建立激励约束机制,明确部门职责权限和逐级问责制度[5][6] - 控制活动覆盖销售收款、采购付款、资产管理、对外投资、财务报告、信息披露等全业务流程[7] 重点业务领域控制 - 对控股子公司实施委派董事监事、重大事项报告、财务定期分析、绩效考核等管控措施[14] - 关联交易需遵循公允原则,严格执行审批程序及回避表决制度,独立董事需进行事前认可[16][17][19][20] - 对外担保需评估被担保方资信状况,控股股东提供担保需反担保,建立合同跟踪管理机制[25][26][28][29] - 募集资金实行专户存储,按项目预算使用,变更用途需履行审批程序并披露[34][35][36][41] 监督与信息披露 - 内部审计机构定期检查内部控制缺陷,重大异常情况需立即报告董事会[58][59] - 董事会需出具年度内部控制评价报告,经审计委员会审议后披露,会计师事务所出具非标意见时需专项说明[61][62][63] - 将内部控制执行情况纳入绩效考核,建立责任追究机制[64]
*ST东通: 关于公司股票被实施其他风险警示相关事项的进展公告
证券之星· 2025-05-30 18:59
被实施其他风险警示的基本情况 - 公司2024年度内部控制审计报告被北京德皓国际会计师事务所出具否定意见 [1] - 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条第(四)项规定,公司股票交易被叠加实施其他风险警示 [1] - 具体内容详见公司2025年4月30日在巨潮资讯网披露的公告 [1] 采取措施及有关工作进展情况 - 公司董事会高度重视否定意见涉及的事项,督促管理层加强内部控制管理 [1] - 公司已采取及将要采取的措施包括优化财务报告制度流程设计,确保内部控制制度健全有效 [1] - 强化对资金管理、重大合同等重要业务活动的内部控制监督检查,加强内部审计部门的监督职能 [1] - 组织相关人员深入学习《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规 [2] - 组织中高层管理人员加强学习企业内部控制规范及上市公司规范运作要求 [2] 其他说明及相关风险提示 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查,详见2025年4月14日公告 [2] - 公司各项经营活动和业务正常有序开展,未受外部情况影响 [2] - 公司高度重视立案调查,将积极配合中国证监会调查,保持与监管机构沟通 [2] - 截至公告披露日,公司尚未收到中国证监会的结论性意见或决定 [2] - 公司指定信息披露媒体为《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网 [2]
这家期货公司,被警示!
中国基金报· 2025-05-01 17:24
监管处罚 - 瑞达期货及公司董事长林志斌、总经理葛昶、财务总监曾永红、首席风险官杨明东被厦门证监局出具警示函 [1][4] - 处罚原因包括对风险管理子公司内部控制管理不到位 子公司瑞达新控资本管理有限公司会计核算不规范 部分贸易类业务收入确认不符合会计准则 导致定期报告财务数据不准确 [4] - 厦门证监局对瑞达期货采取出具警示函 责令处分有关人员 责令增加内部合规检查次数的监管措施 并将相关情况记入证券期货市场诚信档案 [4] 公司回应 - 公司及相关责任人高度重视问题 将按要求积极整改 强化法律法规学习 提高财务核算水平 完善公司治理 [5] - 公司创建于1993年 是国内大型全牌照期货公司 在全国设有40多家分支机构 [5] 财务表现 - 2025年一季度营业收入3.83亿元 同比增长36.86% 归母净利润8105.71万元 同比增长12.01% [5] - 2024年营业收入18.10亿元 同比增长95.45% 归母净利润3.83亿元 同比增长56.93% [5] - 4月30日股价跌1.97% 收报14.42元 总市值64.17亿元 [5]