股价表现 - 8月28日盘中涨停9.97% 报16.76元/股 [1] - 成交额达17.94亿元 换手率15.94% [1] - 总市值116.54亿元 [1] 公司基本情况 - 主营业务为以石油化工尾气及火炬气为原料生产工业气体、医用气体、特种气体及电子化学品 [1] - 产品应用于电子、化工、食品、农业等多个领域 [1] - 食品级液体二氧化碳通过可口可乐和百事可乐认证 [1] 财务数据 - 2025年上半年营业收入3.1亿元 同比增长10.52% [1] - 归属净利润5584.61万元 同比增长199.82% [1] 股东结构 - 截至6月30日股东户数7.42万户 [1] - 人均流通股9326股 [1]

股价表现 - 8月19日盘中上涨7.41%至18.41元/股 成交额16.28亿元 换手率13.62% 总市值128.01亿元 [1] 公司概况 - 主营以石油化工尾气及火炬气为原料生产工业气体、医用气体、特种气体及电子化学品 [1] - 产品应用于电子、化工、食品、农业等多领域 食品级液体二氧化碳获可口可乐与百事可乐认证 [1] - 股东户数7.42万户 人均流通股9326股 [1] 财务表现 - 2025年上半年营业收入3.1亿元 同比增长10.52% [1] - 归属净利润5584.61万元 同比增长199.82% [1]

本期债券基本情况 - 核准发行规模为人民币64,600.00万元，发行主体为广东华特气体股份有限公司，债券简称"华特转债" [2] - 债券于2023年3月21日发行，期限6年，至2029年3月20日到期，票面利率逐年递增从0.30%至3.00% [2][4] - 初始转股价格为84.22元/股，最新转股价格调整为83.29元/股，转股期自2023年9月27日起至债券到期日止 [4][5][22][23] 募集资金使用情况 - 募集资金净额为63,817.81万元，存放于6个专项账户，截至2024年末余额为290,661,270.42元 [2][14][15] - 累计投入募集资金31,259.61万元，投资进度48.98%，主要投向半导体材料建设项目、研发中心建设项目及补充流动资金 [15] - 项目进度延期至2025年12月，并新增"年产1,936.2吨电子特气项目"作为募投项目 [15] 公司经营与财务状况 - 2024年营业收入13.95亿元，同比下降7.02%，归母净利润1.85亿元，同比增长7.99% [14] - 总资产33.01亿元，同比增长4.39%，净资产19.50亿元，同比增长6.85%，经营活动现金流净额同比增长72.77% [14] - 公司主营业务为特种气体研发生产，产品应用于集成电路、面板、新能源等高端制造领域 [14] 债券条款与机制 - 包含转股价格向下修正条款：连续30个交易日中15日收盘价低于转股价85%时可触发修正 [7] - 赎回条款：连续30个交易日中15日收盘价不低于转股价130%，或未转股余额低于3,000万元时公司可赎回 [9][10] - 回售条款：最后两个计息年度连续30日收盘价低于转股价70%时持有人可回售 [10][11] 信用评级与受托管理 - 主体信用等级AA-，债券信用等级AA-，评级展望稳定，2023及2024年均维持该评级 [12][13][19][20] - 受托管理人为中信建投证券，负责持续监督公司经营、财务及募集资金使用情况 [13][17] - 2024年召开一次债券持有人会议，审议通过募投项目调整相关议案 [18]

审计意见与基础 - 审计机构对金宏气体2024年度财务报表发表无保留意见 确认其按照企业会计准则编制 公允反映了公司合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量 [3] - 审计工作依据中国注册会计师审计准则执行 审计机构保持独立性并获取充分适当审计证据作为意见基础 [3] 关键审计事项 - 应收账款坏账准备截至2024年12月31日账面余额为402,012,847.36元 坏账准备余额22,225,193.12元 管理层根据可收回性判断计提坏账 涉及重大判断和估计不确定性 [3] - 2024年度营业收入为2,525,277,683.91元 收入确认作为关键业绩指标存在管理层操纵时序的固有风险 [4] - 商誉原值334,402,411.11元 减值准备余额36,684,534.17元 净值297,717,876.94元 管理层每年进行减值测试 涉及未来现金流量现值预测 关键假设包括长期收入增长率、利润率和折现率 [6] 审计应对程序 - 对应收账款坏账准备执行内部控制测试、会计政策检查、账龄分析、函证及期后回款检查等程序 认为管理层判断恰当 [3][4] - 对收入确认实施内部控制测试、波动分析、合同检查、客户函证及截止测试等程序 确认收入真实完整 [4][5] - 对商誉减值测试评估内部控制、复核历史预测准确性、评价专家工作及关键参数合理性 并检查信息披露 [6][7][8] 公司基本情况 - 金宏气体股份有限公司由苏州市金宏气体有限公司整体变更设立 2009年10月28日取得股份公司营业执照 2014年12月15日在新三板挂牌 2020年6月在上交所上市 [12] - 2024年6月通过股权激励增加股本82,700元 总股本增至48,765.1961万股 2024年9月注销库存股568万股后股本变为48,197.1961万股 [13] - 公司注册地址为苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园安民路 法定代表人为金向华 企业类型为股份有限公司（上市、自然人投资或控股） [14] 经营范围与合并范围 - 公司主营业务包括工业气体、医用气体、特种气体及混合气体的研发、生产与销售 同时涉及危险化学品经营、设备租赁、进出口贸易及供应链管理服务等 [15] - 财务报表批准报出日为2025年3月25日 合并范围包括多家直接或间接控股的子公司 如新加坡、越南、重庆、嘉兴等地的投资、运输及气体公司 [16][17] - 报告期内合并范围发生变更 新增及减少部分子公司 具体详情见财务报表附注中合并范围变更部分 [17] 财务报表编制基础 - 公司以持续经营为基础编制财务报表 会计年度自1月1日至12月31日 记账本位币为人民币 境外子公司使用美元或泰铢 [18] - 合并财务报表编制方法包括统一会计政策、抵销内部交易、调整特殊事项等 报告期内增减子公司按同一控制或非同一控制分别处理 [20][22][23] 重要会计政策 - 金融工具按业务模式和合同现金流量特征分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入当期损益或其他综合收益 金融资产减值采用预期信用损失模型 [33][34][39] - 存货发出采用加权平均法计价 期末按成本与可变现净值孰低计量 并计提存货跌价准备 [46][47] - 合同资产和合同负债单独列示 合同成本分为合同履约成本和合同取得成本 在满足条件时确认为资产并按收入确认基础摊销 [48][49]