可转债转股情况 - 累计转股情况：自2022年6月14日至2025年6月30日，累计有人民币969,000元珀莱转债转换为公司A股股票，形成7,092股，占转股前已发行股份总额的0.0025% [2] - 未转股可转债情况：截至2025年6月30日，未转股金额为人民币750,744,000元，占发行总量的99.8711% [2] - 本季度转股情况：2025年4月1日至6月30日期间，转股金额为人民币4,000元，形成40股，占转股前已发行股份总额的0.00001% [2][7] 可转债发行上市概况 - 发行规模：公司于2021年12月8日公开发行7,517,130张可转债，每张面值100元，发行总额75,171.30万元 [3] - 票面利率：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%，存续期限为2021年12月8日至2027年12月7日 [3] - 上市交易：可转债于2022年1月4日起在上海证券交易所上市交易，债券简称"珀莱转债"，债券代码"113634" [3] 转股价格调整历史 - 初始转股价格为195.98元/股，最新转股价格为96.23元/股 [3] - 历次调整原因包括权益分派、限制性股票激励计划授予及回购注销等，共经历9次调整 [3][4][5][6] - 最近一次调整：因2024年年度权益分派方案，自2025年6月17日起转股价格调整为96.23元/股 [6] 股本变动情况 - 自2025年4月1日至6月30日期间，因转股形成的股份数量为40股 [7] - 截至2025年6月30日，累计因转股形成的股份数量为7,092股 [7]

评级结果 - 本次公司主体长期信用等级为"AA"，珀莱转债信用等级为"AA"，评级展望为"稳定"，与前次评级结果一致 [1][2] - 前次评级时间为2024年6月13日，由联合资信评估股份有限公司出具 [1] 评级依据 - 联合资信基于对公司经营状况、行业情况的综合分析与评估得出本次评级结果 [2] - 评级报告详见上海证券交易所网站披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司2025年跟踪评级报告》 [2] 债券信息 - 公司于2021年12月8日发行可转换公司债券，转债简称"珀莱转债"，债券代码113634 [1] - 本次跟踪评级依据《上市公司证券发行管理办法》和《上海证券交易所股票上市规则》相关规定进行 [1]

差异化分红原因 - 公司于2023年12月20日披露回购报告书，计划以自有资金通过集中竞价交易方式回购股份，回购资金总额不低于1亿元、不超过2亿元，回购价格不超过130元/股，回购期限为12个月 [5] - 截至公告日，公司已完成回购，总计回购2,210,825股并存放于回购专用证券账户 [5] - 根据《上市公司股份回购规则》，回购专用账户中的股份不享有利润分配权利，因此2024年度利润分配需实施差异化分红 [6] 差异化分红方案 - 公司以权益分派股权登记日的总股本（扣除回购专用账户股份）为基数，向全体股东每10股派发11.90元现金红利（含税），不进行资本公积金转增股本或送红股 [6] - 截至2025年5月21日，公司总股本为396,247,626股，扣除回购股份后实际参与分配的股数为394,036,801股 [6] 差异化分红计算依据 - 除权除息参考价计算公式为：前收盘价格-现金红利（实际分派1.19元/股，虚拟分派1.18元/股） [6][7] - 以2025年5月21日前收盘价96.02元计算，实际分派与虚拟分派的除权参考价分别为94.83元/股和94.84元/股，差异率仅0.01%，影响小于1% [7] 法律合规性结论 - 差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《上市公司股份回购规则》及《公司章程》相关规定，未损害公司及股东利益 [9]

利润分配方案调整 - 公司于2025年4月23日和5月19日分别召开董事会、监事会及年度股东大会，审议通过2024年度利润分配方案[2] - 原方案以396,247,555股为基数，扣除回购专用账户2,210,825股后，每10股派发11.90元现金红利，合计派发468,903,708.70元，占归母净利润30.21%[2] - 因可转债转股导致总股本由396,247,555股增至396,247,626股[3] - 公司维持每股分配比例不变，相应调整现金分红总额[4] 实施安排 - 权益分派公告前一日(2025年6月10日)至股权登记日(2025年6月16日)期间，"珀莱转债"停止转股[3] - 调整后的分红方案仍为每10股派发11.90元现金红利(含税)[4]

分红方案 - 每股现金红利1.19元（含税），以总股本396,247,626股扣除回购专用账户2,210,825股后的394,036,801股为基数，合计派发现金红利468,903,793.19元（含税）[1][2] - 差异化分红送转实施，回购专用证券账户股份不参与分配[2] - 除权（息）参考价计算公式为前收盘价减去每股现金红利1.18元（摊薄调整后）[2] 实施时间安排 - 股权登记日为2025年6月16日，除权（息）日及现金红利发放日为2025年6月17日[1][2] - 无限售条件流通股红利通过中国结算上海分公司派发，未指定交易股东的红利暂由该机构保管[2] 股东税务处理 - 个人股东持股超1年免征个人所得税，持股1年以内暂不扣税，转让时按持股期限补缴（1个月内税负20%，1个月至1年暂减按50%计入应纳税所得额）[3][4] - 有限售条件自然人股东按10%税率代扣税，税后每股1.071元[4] - QFII及沪港通香港投资者均按10%税率代扣税，税后每股1.071元[4][5] - 其他机构投资者自行纳税，税前每股1.19元[5] 可转债转股价格调整 - 权益分派实施后，"珀莱转债"转股价格由97.41元/股调整为96.23元/股，2025年6月17日生效[5][6]

权益分派方案 - 公司2024年年度利润分配方案为向全体股东每10股派发11.90元现金红利（含税），以2024年12月31日的总股本396,247,555股为测算基数，扣除回购专用证券账户中的股份2,210,825股后，预计合计派发现金红利468,903,708.70元（含税），占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比例为30.21% [3] - 不进行资本公积金转增股本，不送红股 [3] - 如在实施权益分派股权登记日前因可转债转股等事项致使公司总股本发生变动，公司将维持每股分配比例不变，相应调整分配总额 [3] 证券停复牌安排 - 因实施2024年度权益分派，公司可转债将在权益分派公告前一交易日（2025年6月10日）至权益分派股权登记日间停止转股 [2] - 自2025年6月10日至权益分派股权登记日期间，"珀莱转债"将停止转股，股权登记日后的第一个交易日起恢复转股 [5] - 欲享受权益分派的可转债持有人可在2025年6月9日（含）之前进行转股 [5] 其他相关信息 - 本次权益分派方案已经公司2024年年度股东大会审议通过 [3] - 权益分派实施后，公司将依据可转债募集说明书对可转债当期转股价格进行调整 [4] - 公司将于2025年6月11日披露权益分派实施公告和可转债转股价格调整公告 [5]

北交所新发转债 - 北交所在节前新发行一只可转债[1] 可转债上市信息 - 安集转债和清源转债将于4月25日上市[1] 可转债不下修公告 - 佳力转债 珀莱转债 宙邦转债 岱美转债 双良转债宣布不下修转股价[1] 数据服务平台 - 集思录是专注于新股 可转债 债券 封闭基金等数据服务的投资理财社区[1] - 平台理念是在保证本金安全的前提下实现资产稳健增长[1] 公众号信息 - 可通过搜索公众号"jisilu8"添加关注[2]

转债上市及下修情况 - 安集转债和清源转债将于4月25日上市交易 [1] - 佳力转债、珀莱转债、宙邦转债、岱美转债、双良转债宣布不下修转股价 [1] 转债回售数据 - 嘉诚转债税前回售收益率为-15.17%，年化收益率为-276.82%，回售登记期为04-30至05-09，回售资金到账日为2025-05-14 [2] 转债赎回信息 - 普利转债现价93.549元，转股价值83.00元，剩余规模2.023亿元，占正股流通市值18.14%，最后交易日和转股日均为2025-05-21 [4] 强赎进度跟踪 - 华翔转债现价130.262元，转股价值131.33元，溢价率-0.81%，剩余规模7.392亿元，占正股流通市值11.00%，还需1天触发强赎 [6] - 飞凯转债现价126.700元，转股价值123.60元，溢价率2.51%，剩余规模5.962亿元，占正股流通市值5.98%，还需1天触发强赎 [6] - 雪榕转债现价124.700元，转股价值125.85元，溢价率-0.92%，剩余规模3.117亿元，占正股流通市值12.47%，还需1天触发强赎 [6]