关于对芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 的年报 问 询 函 相 关 问 题 的 回 复 天职业字[2024]44206 号 目 录 回复 地 - 您可使用手机 "扫一扫" - 此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://wc.mof.gov.cn/" - " 斯出 讲了 l 关于对芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 的年报问询函相关问题的回复 天职业字[2024]44206 号 北京证券交易所上市公司管理部: 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司(以下简称"雅葆轩"或"公司")于 2024 年 6 月 21 日收到贵部下发的《关于对芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司的年报问询 函》(年报问询函【2024】第 047 号)。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称"年审会计师")担任公司 2023年年报审计机构,对相关问题进行了认 真复核后,对年报问询函中涉及年审会计师的相关问题逐条回复。由于涉及商业敏 感信息,公司申请对部分客户名称进行了豁免披露。具体内容如下: 如无特别说明,本报告中的简称与《芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 2023 ...

业绩数据 - 2023年公司营业收入3.54亿元，同比增长49.38%[2] - 2023年公司毛利率为17.52%，较上期减少16.31个百分点[2] - 2023年归属于上市公司股东的净利润4305.69万元，同比减少26.37%[2] - 2023年主营业务收入3.21亿元，同比增长38.67%；其他业务收入3311.52万元，同比增长492.39%[2] 业务收入分析 - 2023年营业收入增长11691万元，B&S模式收入减少使营收增长6947.65万元[3] - 2023年新客户采购PCBA控制板金额较2022年增加3242万元[4] - 2023年消化由客户1供应的芯片777.35万元，2022年为7725万元[3] 业务模式情况 - 2023年仍存在B&S模式，采购芯片777.35万元，采用净额法确认收入[10] - 2023年度B&S模式业务模拟总额法营业收入36145.20万元，净额法35367.85万元，差异777.35万元；毛利率模拟总额法17.14%，净额法17.52%，差异 - 0.38%[12] - 2023年度自供料模式收入31085.44万元，占比96.97%，毛利率16.85%；受托加工收入32.33万元，占比0.10%，毛利率43.55%；B&S模式收入938.57万元，占比2.93%，毛利率10.41%[15] 应收账款情况 - 报告期末公司应收账款账面余额1.40亿元，较期初增长37.27%，计提坏账准备768.60万元，账面价值1.32亿元[20] - 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款账面余额合计1.32亿元，占比96.85%[20] - 2023年度应收账款占营业收入比重39.53%，较2022年度下降3.49%[21] - 2023年末前五名应收账款账面余额合计13184.84万元，均在信用期内[24] - 期末应收前五大客户期后回款合计13181.99万元，均未逾期，不存在回款风险[28] 存货情况 - 报告期末存货账面余额7690.72万元，较期初增加25.97%，账面价值7493.24万元[30] - 2023年末存货账面价值较上期末增加1552.30万元，增长比例为26.13%[34] - 原材料账面余额3757.76万元，占存货的48.86%，2023年较上期增加6.43%[30][42] - 发出商品账面余额1973.04万元，较期初增长62.16%[30] - 在产品账面余额1131.66万元，较期初增加101.56%[30] - 本期存货跌价准备余额197.48万，占期末存货余额比例为2.57%[37] - 库龄在1年以内的存货金额为7209.92万元，占比93.75%，1年以上的存货金额为480.79万元，占比6.25%[37] - 同行业可比上市公司2023年存货跌价准备平均占比4.26%，公司为2.57%[38] 费用情况 - 报告期内公司销售费用776.53万元，同比增长34.55%，其中职工薪酬634.63万元，同比增长23.28%；业务招待费83.35万元，同比增长567.65%；租赁费28.55万元，同比增长90.35%；报关费7.76万元为新增费用[58] - 2023年度职工薪酬634.63万元，较2022年度增长23.28%，平均人数增长15.00%，平均年薪酬增长7.20%[61] - 2023年度业务招待费83.35万元、差旅费10.05万元，较2022年度分别增长567.79%、59.50%[61] - 2023年度租赁费28.55万元，较2022年度增长90.35%[62] - 2023年度广告费9.26万元，较2022年度减少65.78%[63] - 2023年度研发费用1221.60万元，同比增长25.54%，其中职工薪酬增长39.37%，直接材料增长16.15%，其他费用增长121.08%[67] 研发情况 - 2023年研发项目较2022年增加三个，研发费用 - 直接材料因研发投入加大而增长[73] - 2022年9月与南京航空航天大学签订技术开发协议，研发经费共300万元，每年支付100万元[69] - 研发费用 - 其他费用中技术服务费增长544.63%，差旅费增长152.02%，专利费用增长83.76%，水电费减少12.50%，检测费减少100.00%[75][76]

股份数据 - 公司总股本为80,080,000股[5] - 无限售条件股份33,963,800股，占比42.4123%[4] - 有限售条件股份46,116,200股，占比57.5877%[5] 解限售情况 - 本次解除限售数量10,762,310股，占总股本13.4394%，6月24日可交易[2] - 解除限售股东为孙昌来，原因是公开发行前特定主体股票解除限售上市[3] 其他要点 - 解限售股东属减持预披露主体，后续减持将履行披露义务[7] - 申请股东不存在损害公司利益情况[9]

股东大会情况 - 2024年第一次临时股东大会6月14日召开，采用现场和网络投票结合方式[2] - 4名股东出席，持有表决权股份56,878,510股，占比71.0271%[3] - 5名董事、3名监事全部出席[4] 议案表决 - 《关于变更募集资金用途等议案》同意股数56,878,510股，占比100%[6] - 《关于投资建设高端电子迁建项目议案》同意股数56,878,510股，占比100%[7] 项目投资 - “高端电子制造迁建项目”总投资额30,500万元[6] - “原生产线迁建项目”计划投资15,137万元[6] - “新生产线扩建项目”计划投资15,363万元[7]

股东大会信息 - 2024年第一次临时股东大会6月14日14:00现场召开，网络投票6月13日15:00 - 14日15:00[5] - 出席股东及代理人4人，持股56,878,510股，占比71.0271%[6][7] 议案表决 - 《关于变更募集资金用途等议案》同意56,878,510股，占比100%[11] - 《关于投资建设高端电子项目议案》同意56,878,510股，占比100%[13] 会议召集 - 第三届董事会第二十八次会议5月27日决议召集，29日发通知[4] - 股东大会由董事会召集，程序及结果合法有效[8][15]

| | 公告日期 | 2024-06-03 异常期间 | 无 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 雅葆轩(870357) | 成交数量 连续竞价 （股） | 4983441 | 成交金额（万 元） | 7056.57 | | | 涉及事项 当日换手率达到20%的前5只股票 | | | | | | 买/卖 | 营业部或交易单元名称 | | | 买入金额（元） | 卖出金额（元） | | 买1 | 中信建投证券股份有限公司广州珠江新城证券营业部 | | | 3159412.67 | 0 | | 买2 | 国信证券股份有限公司深圳互联网分公司 | | | 1692771.59 | 1572804.94 | | 买3 | 东莞证券股份有限公司湖北分公司 | | | 1692022.33 | 41109.4 | | 买4 | 东方财富证券股份有限公司拉萨江苏东路证券营业部 | | | 1621255.23 | 38501.24 | | 买5 | 平安证券股份有限公司芜湖黄山中路证券营业部 | | | 1584448.69 | 45849 | | 卖1 | 国信 ...

万达轴承 - 2024年6月3日成交数量3392701股，金额21248.19万元[1] - 当日收盘价涨幅20.24%，价格振幅35.01%，换手率71.43%[1] 凯华材料 - 2024年6月3日成交数量7592638股，金额17967.95万元，换手率30.07%[1] 云星宇 - 2024年6月3日成交数量18709202股，金额17018.41万元，换手率24.64%[1] 雅葆轩 - 2024年6月3日成交数量4983441股，金额7056.57万元，换手率21.48%[1]

| | 公告日期 | 2024-05-31 异常期间 | 无 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 雅葆轩(870357) | 成交数量 连续竞价 （股） | 4643558 | 成交金额（万 元） | 6660.31 | | | 涉及事项 | 当日换手率达到20%的前5只股票 | | | | | 买/ | | 营业部或交易单元名称 | | 买入金额 | 卖出金额（元） | | 卖 | | | | （元） | | | 买1 | 国信证券股份有限公司深圳互联网分公司 | | | 1587844.43 | 1207302.98 | | 买2 | 东方财富证券股份有限公司拉萨团结路第二证券营业部 | | | 1579747.17 | 560390.75 | | 买3 | 东方财富证券股份有限公司拉萨东环路第一证券营业部 | | | 1230901.92 | 507554.97 | | 买4 | 海通证券股份有限公司淄博通济街营业部 | | | 989392.8 | 0 | | 买5 | 南京证券股份有限公司宁波锦寓路证券营业部 | | | 887290.57 ...

业绩总结 - 2024年5月31日万达轴承成交数量3004849股，金额18807.44万元，换手率63.26%[1] - 2024年5月31日凯华材料成交数量9830785股，金额22757.43万元，换手率38.94%[1] - 2024年5月31日雷神科技成交数量12735043股，金额23755.23万元，换手率24.24%[1] - 2024年5月31日DR亿能电成交数量10152577股，金额8626.19万元，换手率22.77%[1] - 2024年5月31日雅葆轩成交数量4643558股，金额6660.31万元，换手率20.01%[1]

会议信息 - 2024年第一次临时股东大会现场会议6月14日14:00召开[6] - 网络投票6月13日15:00 - 6月14日15:00[6] - 股权登记日为2024年6月6日[8] - 会议地点为芜湖市南陵县经济开发区二期大屋路8号[9] - 会议登记时间为6月14日13:00 - 14:00[14] - 会议登记地点为公司会议室[14] 审议议案 - 审议变更募集资金用途等议案[10] - 审议投资建设高端电子迁建项目议案[10] 项目投资 - 高端电子迁建项目总投资30,500万元[11] - 原生产线迁建项目计划投资15,137万元[11] - 新生产线扩建项目计划投资15,363万元[11]