金健米业股份有限公司 内控审计报告 大信审字[2025]第 32-00033 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn） 8 1 皇 WUYIGE Certified Public Accountants Room 2206 22/F. Xuevuan International Tower No 1 Zhichun Road, Haidian Dist Beijing.China.100083 内部控制审计报告 大信审字[2025]第 32-00033 号 金健米业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了金 健米业股份有限公司(以下简称金健米业公司)2024年12月 31日的财务报告内部控制的有 效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责 ...

关联交易金额 - 子公司拟新增与关联方日常关联交易不超400万元（不含税）[2] - 2025年1 - 2月与长沙惠湘禽业实际发生关联交易7,985.83元（不含税）[5] - 2024年与长沙惠湘禽业实际发生关联交易32,439.23元（不含税）[5] - 2025年公司及子公司预计与其他关联方日常关联交易不超87,229,757.38元（不含税）[6] - 湖南军粮集团新增预计关联交易金额300万元（不含税）[5] - 长沙惠湘禽业新增预计关联交易金额100万元（不含税）[5] 公司资产情况 - 截至2024年9月30日，长沙惠湘禽业总资产44,275.95万元，总负债28,217.83万元，净资产16,058.12万元[10] - 截至2024年12月31日，湖南军粮集团总资产43,567.44万元，总负债23,070.70万元，净资产20,496.74万元[10] 交易相关决议 - 2025年3月27日董事会会议审议通过子公司新增日常关联交易议案[3] - 本次日常关联交易无需提交公司股东大会审议[2] 交易相关安排 - 交易类型为向关联人销售产品、商品[14] - 交易定价遵循公平等原则，国家有定价按国家定价，无定价按市场价格[15] - 交易价款通过银行转账、银行承兑汇票或按协议约定方式结算[15] - 具体关联交易协议待业务发生时按要求签署，由法定代表人或授权代表签名、盖章生效[15] 交易意义及影响 - 本次关联交易结合业务发展需要，借助关联方渠道提升产品销售量[17] - 预计日常关联交易坚持市场化原则，不损害公司及中小股东利益[17] - 日常关联交易不影响公司独立性，主要业务或收入、利润来源不依赖此交易[17] 备查文件 - 公司第九届董事会第三十八次会议暨2024年年度董事会会议决议[18] - 公司第九届董事会独立董事2025年第二次专门会议决议[18]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效，不存在重大和重要缺陷[4][5][18][19] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] 未来展望 - 2025年监督检查内控执行，健全优化管控制度[22] - 2025年组织编制《内部控制手册》及《风险管理手册》[22] 其他新策略 - 财务和非财务报告内控缺陷认定标准与以前年度一致[12][13] 风险情况 - 部分应收款项未如期全额收回，风险低可控[19] - 部分仓库存货盘点不及时，风险低可控[20]

二、董事会对独立董事独立性情况的评估意见 公司董事会就在任的独立董事凌志雄先生、胡君先生、周志方先 生的独立性情况进行了评估，并出具专项意见如下： 金健米业股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 一、独立董事独立性自查情况 金健米业股份有限公司（以下简称"公司"）现有独立董事 3 人， 分别为凌志雄、胡君、周志方。根据《上市公司独立董事管理办法》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》等相关 规定，公司独立董事均符合《上市公司独立董事管理办法》第六条和 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》第 3.5.4 条的独立性要求，不存在直接或间接利害关系，或者其他可能 影响其进行独立客观判断关系的情形，能够独立履行职责，不受公司 及公司控股股东、实际控制人等单位或者个人的影响。 经深入核查独立董事凌志雄先生、胡君先生、周志方先生的任职 经历及个人签署的相关自查报告，确认各位独立董事在 2024 年度内 未在公司担任除独立董事以外的任何职务，亦未在公司的控股股东及 关联单位中担任任何职务。独立董事与公司及公司控股股东之间不存 在任何形式的利益冲突、关联关系或其 ...

审计委员会构成 - 公司第九届董事会审计委员会由3名委员组成，独立董事委员占比2/3[2][3] 会议情况 - 2024年审计委员会共召开12次会议[4] - 第一次会议于2024年1月31日召开，审阅2023年财报并沟通审计计划[4][5] - 第二次会议于2024年2月28日召开，审议通过2023年关联交易执行情况及2024年额度议案[5] - 第四次会议于2024年3月20日召开，审阅初步审计的2023年度财报并沟通问题[5] - 第五次会议于2024年3月27日召开，审阅2023年度报告财务信息及审计报告，审议多项报告和预案[5] 审计机构相关 - 因天健所服务年限达规定最长年限，建议改聘大信所为2024年度审计机构[8] - 认为大信所在2024年度审计中坚持独立客观公正原则，投入团队充足[11] 财务及内控审查 - 审阅2023年度、2024年一季度、半年度和三季度财务报告，确认真实准确完整[13] - 未发现公司存在影响财务状况和经营成果的事项[14] - 审阅内控评价和审计报告，未发现公司内控存在重大和重要缺陷[15] 未来展望 - 2025年将提升履职独立性、专业性和有效性[18] - 2025年将严格审阅财务信息和内控评价报告，履行对会计师事务所监督职责[18] - 2025年推动公司提升内控建设、内审能力和规范运作水平[18]

金健米业股份有限公司第九届董事会审计委员会 2024 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《国有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》和《公司章程》等规定和要 求，金健米业股份有限公司（以下简称"公司"）第九届董事会审计 委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。在会计师事务所 审计期间，结合中国证监会、上海证券交易所对董事会审计委员会年 报工作的要求，审计委员会和财务部门、内部审计部门全程参与公司 年度财务报表和内部控制的审计工作，并多次与审计机构就审计中出 现的问题进行沟通。现将董事会审计委员会 2024 年度对会计师事务 所履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 2.聘请审计机构的决策程序 公司于2024 年 12 月 23 日召开的公司 2024 年第七次临时股东大 会同意聘任大信会计师事务所为公司 2024 年财务报告和内控审计机 构。大信事务所与公司签订了《审计业务约定书》，约定 2024 年度财 务报告和内控审计费用为 67.2 万元人民币 ...

增资情况 - 公司拟向金健储备粮公司增资2900万元，2025年3月27日通过审议[3][6] - 增资后该公司注册资本由4800万增至7700万，公司仍持股100%[4] 财务数据 - 2025年2月28日总资产32156万元，负债27315万元，净资产4841万元，负债率84.95%[9] - 2025年1 - 2月营收为0，净利润34.79万元[10] 项目风险与影响 - 金健储备粮公司项目可能因政策调整无法按期完成[3] - 增资优化业务板块子公司结构，不影响合并报表范围和财务成果[13]

业绩总结 - 2024年度主营业务收入45.92亿元，同比减10.32%[2][4][6] - 粮油食品营收28.20亿元，同比减9.67%[2] - 农产品贸易营收15.56亿元，同比减12.45%[2] 业务增长 - 2024年度休闲食品营收3561.14万元，同比增38.97%[2] - 2024年度特渠模式营收2.17亿元，同比增17.18%[4] 区域表现 - 2024年华东地区营收6.72亿元，同比增43.04%[6] - 2024年西南地区营收2.08亿元，同比增38.01%[6] 用户数据 - 2024年公司粮油业务经销商数量从1406个增至1519个[8]

金健米业股份有限公司 2024年度对会计师事务所履职情况评估报告 事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期 1985 年 组织形式 特殊普通合伙 注册地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 首席合伙人 谢泽敏 上年末合伙人数量 175 人 上年末执业人员 数量 注册会计师 1031 人 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 500 人 2023 年业务收入 业务收入总额 15.89 亿元 审计业务收入 13.80 亿元 证券业务收入 4.50 亿元 2024 年上市公司 （含 A、B 股）审 计情况 客户家数 204 家 审计收费总额 2.41 亿元 涉及主要行业 主要分布于制造业，信息传输、软件和信息 技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和 供应业、农林牧渔业，科学研究和技术服务 业、水利、环境和公共设施管理业。 本公司同行业上市公司审计客户家数 5 家 一、资质条件 | 项目组 成员 | 姓名 | 何时成为注 册会计师 | 何时开始从 事上市公司 | 何时开始在 本所执业 | 何时开始为 本公司提供 | 近三年签署或复核上市公司审计 报告情况 | | --- | --- | ...

担保计划 - 2025年拟为子公司提供9500万元担保[3] - 为金健植物油（长沙）提供4500万元担保[4] - 为金健米业（重庆）提供5000万元担保[6] 子公司情况 - 金健植物油（长沙）注册资本9247万元，持股100%[8] - 金健米业（重庆）注册资本8000万元，持股51%[8] 财务数据 - 2024年末公司对子公司担保余额为0万元[13] - 2024年无逾期担保情形[13] 会议决策 - 2025年3月27日会议通过担保议案[7] - 提请股东大会授权经营层办理，期限12个月[7]