公司治理 - 第十届董事会审计与风险控制委员会由3名成员组成，2名为独立董事[1] 审计工作 - 2024年初就2023年年报审计与审计机构沟通[2] - 报告期内除年报审计沟通会，共召开七次会议[3] - 认为2023年年度报告审计工作符合安排[7] - 建议聘请毕马威华振为2025年度审计机构[8] 市场扩张和并购 - 2024年第四次会议通过收购昆明华润圣火药业51%股权议案[4] - 认为收购符合公司长远发展需求，定价合理[7] 未来展望 - 2025年继续开展内、外部审计沟通等，加大风险防范[9]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务内控重大缺陷，财务内控有效[4][5] - 报告期内无重大、重要缺陷，未发现一般缺陷[16] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] - 主要单位包括昆药集团及其子公司[8] - 主要业务和事项涵盖多方面管理[10] 缺陷标准 - 财务和非财务内控缺陷评价中，经营性税前利润重大缺陷定量标准为≥5%[14][15] - 公司内控缺陷认定标准与以前年度一致[13]

募集资金情况 - 首次发行募集资金总额40880.00万元，实际募股资金净额39343.00万元，已累计使用36931.02万元[3][4] - 增发募集资金总额699999976.69元，实际募集资金净额680930022.51元[5][6] - 非公开发行募集资金总额1250000000.00元，实际募集资金净额1238694785.87元[7] - 2013年公开发行截至2023年12月31日募集资金余额19719506.98元，2024年使用后余额为0[8] - 2015年非公开发行截至2022年12月31日募集资金已使用完毕，2023 - 2024年余额均为0[10] 资金使用与账户处理 - 2024年9月19日注销2013年公开发行募投项目资金专用账户，余额34070472.08元转入基本账户用于永久补充流动资金[9][14] - 2023年11月1日注销2015年非公开发行募投项目资金专用账户，余额51982972.74元转入基本账户用于永久补充流动资金[11][15] 项目投入与效益 - 高技术针剂示范项目承诺投资22000.00万元，累计投入20167.96万元，投入进度91.67%，2024年实现效益3475.15万元[17] - 小容量注射剂扩产（西双版纳版纳药业增资扩股）项目承诺投资2500.00万元，累计投入2500.00万元，投入进度100.00%[17] - 小容量注射剂扩产（昆明制药集团金泰得药业增加投资）项目承诺投资4390.00万元，累计投入4389.74万元，投入进度99.99%[17] - 小容量注射剂扩产（Diabegone研发）项目承诺投资8110.00万元，累计投入8110.00万元，投入进度100.00%[17] - 口服固体制剂智能生产基地（一期）项目承诺投资3600.00万元，本年度投入245.34万元，累计投入1798.40万元，投入进度49.96%[18] - 中药现代化基地建设项目承诺投资23000.00万元，累计投入23000.00万元，投入进度100.00%[18] - 中药现代化提产扩能建设项目（二期）承诺投资48989.32万元，已累计投入48989.32万元，投入进度100%，2024年实现效益13326.70万元[24] 收购与股权项目 - 收购北京华方科泰100%股权承诺投资25333.00万元，已累计投入25333.00万元，投入进度100%[24] - 2014年11月19日公司批准用1790万元收购小股东895万股，占增资扩股前总股本3520万股的25.42%[64] - 2014年11月26日公司批准用2600万元增资扩股，增加2000万股，占扩股后总股本5520万股的36.23%[64] - Diabegone研发项目成立中外合资企业，注册资本16300万元，公司认缴8313万元，占51%[67] 资金管理与理财 - 2013 - 2014年公司多次认购银行理财产品和结构性存款[35][36][37][38][39][40][41][42] - 2024年公司未使用闲置募集资金进行投资理财[44] 项目变更与结项 - 2013年变更用途的募集资金总额为25000.00万元，占比36.71%[17] - 2014年公司将小容量注射剂扩产等三个项目建设地址变更至昆明高新技术产业开发区国家生物产业基地[49] - 创新药物研发项目建设地址从昆明市呈贡七甸工业园区变更至昆明高新区马金铺新城产业园国家生物产业基地，建设期顺延至2013年10月至2020年[51] - 2018年公司将2013年公开发行募集资金部分项目结项，结余10636632.45元永久补充流动资金[21][45] - 2023年公司将2015年非公开发行股票募集资金项目结项，节余51729981.93元永久补充流动资金[46] - 2024年公司将2013年公开发行股票募集资金项目整体结项，节余34070472.08元永久补充流动资金[47] 其他事项 - 2007年将首次发行部分募集资金节余2411.98万元投入复方抗疟新药项目，该项目预计投资5525.00万元[4] - 2013年起公司制订《昆明制药集团股份有限公司募集资金管理制度》[12][13] - 2013年公开发行和2015年非公开发行募集资金均签订《募集资金三方监管协议》[13] - 2017年8月3日公司将1亿元募集资金划转至昆药商业招商银行专户，2017年11月21日昆药商业将1亿元归还至公司交通银行专户[72] - 公司严格遵守法规使用募集资金，及时准确披露存放与使用情况，无违规情形[74]

会计估计变更 - 2025年3月10日公司董事会通过会计估计变更议案[1] - 变更前按业务客户分，不同账期有不同预期信用损失率[2] - 变更后按客户群体分，不同账期有不同预期信用损失率[3] - 采用未来适用法，暂无法披露对2025年损益影响金额[3]

审计情况 - 毕马威华振审计昆药集团2024年度财务报表，2025年3月10日签发无保留意见审计报告[2] 往来资金情况 - 2024年期初往来资金余额总计16.023930728亿美元[18] - 2024年度往来累计发生金额总计6.4782964296亿美元[18] - 2024年度偿还累计发生金额总计12.0266954025亿美元[18] - 2024年期末往来资金余额总计10.4755317551亿美元[18] 部分公司往来详情 - 深圳华润三九医药贸易有限公司2024年度往来累计发生金额5796050元，偿还3815152.67元，期末余额1980897.33元[8] - 广东华润顺峰药业有限公司2024年期初余额46元，往来累计发生金额346162元，偿还346208元，期末余额为0 [8] - 浙江华润九众医药有限公司2024年期初余额8680元，往来累计发生金额114142.68元，偿还95902.68元，期末余额26920元[8] - 华润现代中药（昆明）有限公司2024年度往来累计发生金额169600元，偿还42400元，期末余额127200元[8] - 北京华润高科天然药物有限公司2024年期初余额312000元，往来累计发生金额276000元，偿还474000元，期末余额114000元[8] - 四川三九医药贸易有限公司2024年度往来累计发生金额424298.81元，偿还311999.99元，期末余额112298.82元[8] - 澳诺（中国）制药有限公司2024年度往来累计发生金额225990元，偿还203391元，期末余额22599元[8] - 北京双鹤药业经营有限责任公司2024年期初余额18063元，往来累计发生金额3000469.62元，偿还2940781.74元，期末余额77750.88元[8] - 西安京西双鹤医药贸易有限公司2024年期初余额4500元，往来累计发生金额4704550.20元，偿还4692379.20元，期末余额16671元[8] - 华润双鹤利民药业(济南)有限公司2024年度往来累计发生金额493702.33元，偿还425016.79元，期末往来资金余额68685.54元[9] - 湖南省湘中制药有限公司2024年度往来累计发生金额507269.80元，偿还505627.60元，期末往来资金余额1642.20元[9] - 华润河南医药有限公司2024年期初往来资金余额25578208.14元，年度往来累计发生金额17310092.94元，偿还33207019.19元，期末往来资金余额9681281.89元[9] - 华润南京医药有限公司2024年期初往来资金余额24690032.43元，年度往来累计发生金额24071031.52元，偿还28985077.16元，期末往来资金余额19775986.79元[9] - 华润医药商业集团有限公司2024年期初往来资金余额17279860.05元，年度往来累计发生金额62703559.19元，偿还69115710.36元，期末往来资金余额10867708.88元[9] - 华润无锡医药有限公司2024年期初往来资金余额4357139.91元，年度往来累计发生金额1054208.48元，偿还4699582.19元，期末往来资金余额711766.20元[10] - 华润广东医药有限公司2024年期初往来资金余额3884319.08元，年度往来累计发生金额4872618.52元，偿还6681542.64元，期末往来资金余额2075394.96元[10] - 华润江苏医药有限公司2024年期初往来资金余额3587499.54元，年度往来累计发生金额12344103.04元，偿还13247640.81元，期末往来资金余额2683961.77元[10] - 华润海南裕康医药有限公司2024年期初往来资金余额2816074.29元，年度往来累计发生金额5926839.30元，偿还6176725.59元，期末往来资金余额2566188.00元[10] - 华润黑龙江医药有限公司2024年期初往来资金余额2105986.78元，年度往来累计发生金额11435533.56元，偿还7959693.96元，期末往来资金余额5581826.38元[10] - 华润湖北医药有限公司2024年期初往来资金余额902568.40元，年度往来累计发生金额14557660.49元，年度偿还累计发生金额11795448.46元，期末往来资金余额3664780.43元[11] - 华润湖南医药有限公司2024年期初往来资金余额53670.08元，年度往来累计发生金额13079919.86元，年度偿还累计发生金额12897096.51元，期末往来资金余额236493.43元[12] - 华润山西医药有限公司2024年期初往来资金余额1396079.60元，年度往来累计发生金额1022044.95元，年度偿还累计发生金额2414426.55元，期末往来资金余额3698.00元[11] - 华润徐州医药有限公司2024年期初往来资金余额656544.00元，年度往来累计发生金额167115.66元，年度偿还累计发生金额801339.66元，期末往来资金余额22320.00元[11] - 华润辽宁医药有限公司2024年期初往来资金余额448890.98元，年度往来累计发生金额7340981.27元，年度偿还累计发生金额7789872.25元，期末往来资金余额为0 [11] - 华润河北医药有限公司2024年期初往来资金余额440933.09元，年度往来累计发生金额1809243.65元，年度偿还累计发生金额1806399.38元，期末往来资金余额443777.36元[11] - 华润南通医药有限公司2024年期初往来资金余额376539.60元，年度往来累计发生金额84523.45元，年度偿还累计发生金额365448.67元，期末往来资金余额95614.38元[11] - 华润安徽医药有限公司2024年期初往来资金余额184538.00元，年度往来累计发生金额635743.55元，年度偿还累计发生金额820281.55元，期末往来资金余额为0 [12] - 华润亳州中药有限公司2024年期初往来资金余额134660.00元，年度往来累计发生金额776807.90元，年度偿还累计发生金额911467.90元，期末往来资金余额为0 [12] - 华润青岛医药有限公司2024年期初往来资金余额94446.00元，年度往来累计发生金额为0，年度偿还累计发生金额为0，期末往来资金余额94446.00元[12] - 四川宏冠药业有限公司2024年度往来累计发生金额为28629.34，期末往来资金余额为4.81[13] - 华润襄阳医药有限公司2024年度往来累计发生金额为213606.39，期末往来资金余额为8353.80[13] - 华润（大连）医药有限公司2024年度往来累计发生金额为262828.20，期末往来资金余额为262828.20[13] - 昆明市儿童医院2024年度往来累计发生金额为1260654.25，期末往来资金余额为999450.90[13] - 华润湖南双舟医药有限公司2024年期初往来资金余额为1344.77，年度往来累计发生金额为15594502.31，期末往来资金余额为5685.00[13] - 华润河南医药有限公司2024年期初往来资金余额为1859413.93，年度往来累计发生金额为4698955.20，期末往来资金余额为1695692.00[14] - 华润黑龙江医药有限公司2024年期初往来资金余额为1774569.60，年度往来累计发生金额为3429000.00，期末往来资金余额为0[14] - 华润海南裕康医药有限公司2024年期初往来资金余额为960206.40，年度往来累计发生金额为5138013.60，期末往来资金余额为0[14] - 华润天津医药有限公司2024年期初往来资金余额为137064.40，年度往来累计发生金额为8860119.06，期末往来资金余额为0[14] - 华润湖南新特药有限公司2024年度往来累计发生金额为8466606.40，期末往来资金余额为379430.40[14] - 华润湖南医药有限公司2024年期初往来资金余额220万美元，年度往来累计发生金额4643.9314万美元，期末往来资金余额4863.9314万美元[15] - 深圳华润三九医药贸易有限公司2024年期初往来资金余额6.891258424亿美元，年度往来累计发生金额18.510458万美元，年度偿还累计发生金额6.8923494698亿美元，期末往来资金余额7.6万美元[15] - 2024年经营性往来小计期初往来资金余额8.2761113794亿美元，年度往来累计发生金额3.7691393468亿美元，年度偿还累计发生金额10.2027768487亿美元，期末往来资金余额1.8424738775亿美元[16] - KBN国际有限公司2024年期初往来资金余额54.81502万美元，期末往来资金余额54.81502万美元[16] - KPC Nukus Herbal Technology 2024年期初往来资金余额356.79069万美元，期末往来资金余额356.79069万美元[16] - 海南天禾健康产业有限公司2024年期初往来资金余额1254.106524万美元，年度往来累计发生金额2260.19964万美元，年度偿还累计发生金额2333.006913万美元，期末往来资金余额1181.299251万美元[16] - 江西良生医药有限公司2024年期初往来资金余额395.363574万美元，年度往来累计发生金额120.085479万美元，期末往来资金余额515.449053万美元[16] - 昆明贝克诺顿制药有限公司2024年期初往来资金余额13.414096万美元，年度往来累计发生金额3.176225万美元，期末往来资金余额16.590321万美元[16] - 昆明中药厂有限公司2024年期初往来资金余额32.367214万美元，年度往来累计发生金额10.365万美元，期末往来资金余额42.732214万美元[16] - 华润天津医药有限公司2024年期初往来资金余额38.56109万美元，年度往来累计发生金额429.92142万美元，年度偿还累计发生金额1.18109万美元，期末往来资金余额467.30142万美元[15] - 昆药集团医药商业有限公司2024年期初往来资金余额为4.904347637亿美元[17] - 昆药集团医药商业有限公司2024年度往来累计发生金额为1.5247717294亿美元[17] - 昆药集团医药商业有限公司2024年度偿还累计发生金额为0.5204636008亿美元[17] - 昆药集团医药商业有限公司2024年期末往来资金余额为5.9086557656亿美元[17] - 华润三九(酉阳)制药有限公司2024年期初往来资金余额为1.0569919649亿美元[17] - 华润三九(酉阳)制药有限公司2024年期末往来资金余额为1.1208924464亿美元[17]

会计估计变更 - 自2025年1月1日起实施，无需追溯调整[1][7][8] - 变更前按业务客户划分，变更后按客户群体划分[4][5][6] 预期信用损失率 - 1年以内变更后工业1%、商业0.4%[5][6] - 1 - 2年变更后均为20%[5][6] - 2 - 3年变更后均为50%[5][6] - 3年以上变更后均为100%[5][6] 假设影响 - 2022年利润总额增7730万元，净资产增6243万元[10] - 2023年利润总额增7098万元，净资产增5801万元[10] - 2024年利润总额增5750万元，净资产增4622万元[10] 审议情况 - 董事会审计与风险控制委员会等审议通过议案[10][11]

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人，超300人签署过证券服务业务审计报告[2] 审计决策流程 - 2024年8月21日董事会、10月15日股东大会审议通过聘请毕马威华振为2024年度审计机构[3] 审计意见 - 毕马威华振认为公司财务报表编制合规，公允反映财务状况等[4] - 毕马威华振认为公司保持有效财务报告内控，出具标准无保留意见审计报告[4] 审计沟通与评估 - 董事会审计与风险控制委员会审查毕马威华振，认为其具备执业资质[5] - 该委员会与毕马威华振沟通审计事项，确定计划并提出建议[5] - 该委员会核查评估，认为毕马威华振完成审计任务，态度客观，报告合格[6][7]

募集资金情况 - 2000年11月22日首次发行4000万股，每股10.22元，募集40880万元，净额39343万元[11] - 2013年7月11日增发26954177股，每股25.97元，募集699999976.69元，净额680930022.51元[13] - 2015年10月26日非公开发行53214133股，每股23.49元，募集1250000000元，净额1238694785.87元[15] - 2013年募集资金截至2023年12月31日余额19719506.98元，2024年12月31日余额0元[1] - 2015年募集资金截至2023年12月31日和2024年12月31日余额均为0元[19] 项目投入与效益 - 高技术针剂示范项目承诺投资22000.00，截至期末累计投入20167.96，进度91.67%，2024年效益3475.15[27] - 中药现代化提产扩能建设项目（二期）承诺投资48989.32万元，进度100%，2024年效益13326.7万元[37] 项目结项与资金补充 - 2013年公开发行募投项目2024年9月结项，节余34070472.08元补充流动资金[63] - 2015年非公开发行募投项目2023年结项，节余5198.30万元补充流动资金[39] 项目变更与投资 - 2014年3月小容量注射剂扩产等项目建设地址变更至昆明高新区[64] - 2019年拟将创新药物研发项目变更用途，总投资10807.51万元，募集10000万元，自筹807.51万元[68][70] 收购与增资 - 2015年分两次支付25333万元收购北京华方科泰100%股权[72] - 对子公司西双版纳药业增资2500万元，进度100%，2015年1月7日完成工商变更[77][79][80] - 对子公司昆明制药集团金泰得药业增加投资4390万元，进度99.99%，2014年12月30日完成工商变更[77][83] 理财产品投资 - 中国建设银行“乾元”保本型理财产品认购24000万元，年收益率4.60%[50] - 中国银行“按期开放”理财产品认购15000万元，年收益率4.30%[50] 研发项目 - Diabegone研发项目投入8110万元，进度100%，合作成立合资企业，公司认缴8313万元，占51%[77][85] - 截至2024年12月31日，化学合成原料药中试车间项目累计支出6400.02万元[91] - 截至2024年12月31日，提取二车间中试生产线改造项目累计支出1798.40万元[91]

业绩荣誉 - 位列“云南企业100强”榜单第37位[97] - 位列“云南制造业企业100强”榜单第19位[97] - 位列“云南高新技术企业100强”榜单第16位[97] - 子公司昆中药获2024中药老字号品牌TOP50第七位[97] - 获最具社会责任上市公司奖、ESG金牛奖百强等多个年度ESG荣誉[108] - 2024年上交所信息披露评级为优秀[158] 产品数据 - 截止2024年累计生产蒿甲醚原料245余吨[39] - 青蒿素类产品在非洲40多个国家完成抗疟药品注册和销售[39] - “科泰复”已完成在25个国家的国际注册，累计销售超4000万人份[45] - 三七制剂血塞通已在15个国家获得准入[47] - 2023 - 2024年“络泰”“理洫王”血塞通软胶囊获“制造业单项冠军产品”荣誉[83][91] 市场拓展 - 国际销售网络覆盖非洲34个、欧洲3个、北美3个、南美洲2个、中美洲2个、亚洲15个、大洋洲1个国家[33][37] - 产品销售网络覆盖全球60多个国家[43][62] 发展战略 - 推进未来五年（2024 - 2028年）战略发展规划[21] - 对8个法人单位、14个生产单元进行全面整合[22] 品牌建设 - 2024年推出“777”全新品牌[79] - “昆中药1381”开启唤醒600年精品国药品牌创新升级工程[23] 研发成果 - 依托云南植物资源开发40多个天然药物新产品[62] - 两个研发项目分别于2007年、2018年获国家科学技术进步二等奖[62] - 2023年自主研发抗疟药双氢青蒿素磷酸哌喹片通过WHO预认证[85] 企业收购 - 2024年完成对华润圣火控股权的收购[72][79][94] 社会责任 - 2024年承办9期援外培训项目，培训140天，培训223人，涉及40个国家[51] - 自2007年起共承办56期援外研修班，培训96个国家，累计培训1633人，累计培训天数达950天[51] 公司治理 - 2024年推动合规管理与ESG目标深度融合[132] - 建立组织、流程、考核与监督四位一体的风险管理运行框架[122] - 2024年开展16项“党建 + ”品牌创建活动[140] 会议情况 - 报告期内召开股东大会6次，审议通过提案19个[150] - 召开董事会17次[150] - 召开监事会10次，审议通过提案69个[150] - 董事会专门委员会审议通过提案30个[154] 人员构成 - 董事会由9名董事组成，其中女性董事2名，独立董事3名[151] - 监事会由5名监事组成，其中职工代表监事2名[152][153] 风险与机遇 - 原材料质量、产品生产及质量控制、市场需求变化、法规政策存在风险[198] - 运营、市场、品牌存在机遇[198]

会议情况 - 昆药集团2025年3月10日召开十一届二次监事会会议，5名监事实际参加表决[1] 审议事项 - 审议通过2024年度监事会工作报告等多项报告及方案，部分需提交股东大会审议[1][2][5][6] - 审议通过2024年度计提资产减值准备议案和会计估计变更议案[8][9][10]