公司治理 - 2024年召开17次董事会和6次股东大会，独立董事出席率100%[4][5] - 独立董事参加审计与风险控制委员会会议7次、提名委员会会议4次[6] - 独立董事对17次董事会全部议案均投赞成票[5] 市场扩张和并购 - 公司收购昆明华润圣火药业51%股权，关联交易评估定价合理[12][13] 新产品和新技术研发 - 独立董事主持完成30多项现代中药研究与开发，4项获批上市，7项进入临床研究[1] 其他事项 - 2025年日常关联交易预估事项符合规定，对生产经营有积极作用[13] - 2025年1月22日起独立董事不再担任该职[1] - 独立董事与毕马威华振就公司财务、业务状况沟通[9] - 2024年独立董事实地考察昆药集团血塞通药业股份有限公司[11] - 报告期内公司不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用情况[15] - 2023年度和2024年半年度募集资金存放与使用报告内容真实准确完整，无违规情形[17] - 同意公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金[17] - 同意公司回购注销部分限制性股票事项，需经股东大会审议通过[18] - 同意继续聘请毕马威华振为2024年度财务报表及内部控制审计机构[20] - 同意公司依照规定变更会计政策[21] - 2023年度利润分配方案经股东大会通过，2024年7月实施现金股利派发[22] - 同意公司2023年度和2024年半年度计提资产减值准备事项[23] - 公司严格按要求进行信息披露，维护股东及相关方权益[25] - 公司已建立完整内部控制管理体系，报告期严格执行并完善[26]

公司治理 - 2024年召开17次董事会和6次股东大会，独立董事出席率100%[4] - 独立董事对17次董事会全部议案投赞成票[5] - 独立董事参加审计等委员会多次[6] 市场扩张和并购 - 拟收购昆明华润圣火药业51%股权[13] 财务相关 - 同意2025年日常关联交易预估事项提交审议[14] - 报告期内无控股股东非经营性资金占用[15] - 同意公开发行股票项目结项并补充流动资金[18] - 同意公司2023年度利润分配方案并实施现金股利派发[24] - 同意2023年度和2024年半年度计提资产减值准备[26] 其他事项 - 独立董事通过业绩说明会与中小股东沟通[10] - 同意回购注销部分限制性股票事项[21] - 同意继续聘请毕马威华振为审计机构[22] - 2024年信息披露真实准确完整[27] - 已建立较完整内控管理体系并持续完善[28]

业绩总结 - 2024年全年计提资产减值准备9505.26万元，转回2710.31万元，核销2736.92万元，转销及转出4087.94万元[6] - 本次计提对2024全年利润总额影响额为 -6794.95万元[6] 资产减值详情 - 报告期计提应收账款坏账准备6075.82万元等[2] - 报告期计提存货跌价准备2783.94万元等[4] - 报告期计提开发支出减值准备193.66万元等[5]

会计估计变更 - 2025年3月10日公司审议通过会计估计变更议案[1] - 变更前按业务客户分组合，各年限有不同预期信用损失率[2] - 变更后按客户群体分组合，各年限有不同预期信用损失率[3] - 采用未来适用法，暂无法披露对2025年损益影响金额[3]

公司治理 - 第十届董事会审计与风险控制委员会由3名成员组成，2名为独立董事[1] 审计工作 - 2024年初就2023年年报审计与审计机构沟通[2] - 报告期内除年报审计沟通会，共召开七次会议[3] - 认为2023年年度报告审计工作符合安排[7] - 建议聘请毕马威华振为2025年度审计机构[8] 市场扩张和并购 - 2024年第四次会议通过收购昆明华润圣火药业51%股权议案[4] - 认为收购符合公司长远发展需求，定价合理[7] 未来展望 - 2025年继续开展内、外部审计沟通等，加大风险防范[9]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务内控重大缺陷，财务内控有效[4][5] - 报告期内无重大、重要缺陷，未发现一般缺陷[16] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] - 主要单位包括昆药集团及其子公司[8] - 主要业务和事项涵盖多方面管理[10] 缺陷标准 - 财务和非财务内控缺陷评价中，经营性税前利润重大缺陷定量标准为≥5%[14][15] - 公司内控缺陷认定标准与以前年度一致[13]

独立董事评估 - 公司对辛金国等独立董事独立性评估[1] - 人员符合任职资格及独立性要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年3月12日[2]

人员情况 - 截至2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人，超300人签署过证券服务业务审计报告[2] - 项目合伙人周永明近三年签署或复核7份上市公司审计报告[3] - 签字注册会计师陈文昕近三年签署或复核4份上市公司和挂牌公司审计报告[4] - 质量控制复核人杨昕近三年签署或复核5份上市公司和挂牌公司审计报告[4] 监管与保障 - 毕马威华振及其从业人员近三年受一次出具警示函行政监管措施，涉及四名从业人员[4] - 毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超2亿元[11] 公司决策 - 公司聘请毕马威华振作为2024年度年报审计机构[1] - 2024年年度审计围绕收入确认、信用减值等重点展开[7] - 公司在聘任合同中明确毕马威华振信息安全管理责任义务[9]

会计估计变更 - 2025年3月10日公司董事会通过会计估计变更议案[1] - 变更前按业务客户分，不同账期有不同预期信用损失率[2] - 变更后按客户群体分，不同账期有不同预期信用损失率[3] - 采用未来适用法，暂无法披露对2025年损益影响金额[3]

审计情况 - 毕马威华振审计昆药集团2024年度财务报表，2025年3月10日签发无保留意见审计报告[2] 往来资金情况 - 2024年期初往来资金余额总计16.023930728亿美元[18] - 2024年度往来累计发生金额总计6.4782964296亿美元[18] - 2024年度偿还累计发生金额总计12.0266954025亿美元[18] - 2024年期末往来资金余额总计10.4755317551亿美元[18] 部分公司往来详情 - 深圳华润三九医药贸易有限公司2024年度往来累计发生金额5796050元，偿还3815152.67元，期末余额1980897.33元[8] - 广东华润顺峰药业有限公司2024年期初余额46元，往来累计发生金额346162元，偿还346208元，期末余额为0 [8] - 浙江华润九众医药有限公司2024年期初余额8680元，往来累计发生金额114142.68元，偿还95902.68元，期末余额26920元[8] - 华润现代中药（昆明）有限公司2024年度往来累计发生金额169600元，偿还42400元，期末余额127200元[8] - 北京华润高科天然药物有限公司2024年期初余额312000元，往来累计发生金额276000元，偿还474000元，期末余额114000元[8] - 四川三九医药贸易有限公司2024年度往来累计发生金额424298.81元，偿还311999.99元，期末余额112298.82元[8] - 澳诺（中国）制药有限公司2024年度往来累计发生金额225990元，偿还203391元，期末余额22599元[8] - 北京双鹤药业经营有限责任公司2024年期初余额18063元，往来累计发生金额3000469.62元，偿还2940781.74元，期末余额77750.88元[8] - 西安京西双鹤医药贸易有限公司2024年期初余额4500元，往来累计发生金额4704550.20元，偿还4692379.20元，期末余额16671元[8] - 华润双鹤利民药业(济南)有限公司2024年度往来累计发生金额493702.33元，偿还425016.79元，期末往来资金余额68685.54元[9] - 湖南省湘中制药有限公司2024年度往来累计发生金额507269.80元，偿还505627.60元，期末往来资金余额1642.20元[9] - 华润河南医药有限公司2024年期初往来资金余额25578208.14元，年度往来累计发生金额17310092.94元，偿还33207019.19元，期末往来资金余额9681281.89元[9] - 华润南京医药有限公司2024年期初往来资金余额24690032.43元，年度往来累计发生金额24071031.52元，偿还28985077.16元，期末往来资金余额19775986.79元[9] - 华润医药商业集团有限公司2024年期初往来资金余额17279860.05元，年度往来累计发生金额62703559.19元，偿还69115710.36元，期末往来资金余额10867708.88元[9] - 华润无锡医药有限公司2024年期初往来资金余额4357139.91元，年度往来累计发生金额1054208.48元，偿还4699582.19元，期末往来资金余额711766.20元[10] - 华润广东医药有限公司2024年期初往来资金余额3884319.08元，年度往来累计发生金额4872618.52元，偿还6681542.64元，期末往来资金余额2075394.96元[10] - 华润江苏医药有限公司2024年期初往来资金余额3587499.54元，年度往来累计发生金额12344103.04元，偿还13247640.81元，期末往来资金余额2683961.77元[10] - 华润海南裕康医药有限公司2024年期初往来资金余额2816074.29元，年度往来累计发生金额5926839.30元，偿还6176725.59元，期末往来资金余额2566188.00元[10] - 华润黑龙江医药有限公司2024年期初往来资金余额2105986.78元，年度往来累计发生金额11435533.56元，偿还7959693.96元，期末往来资金余额5581826.38元[10] - 华润湖北医药有限公司2024年期初往来资金余额902568.40元，年度往来累计发生金额14557660.49元，年度偿还累计发生金额11795448.46元，期末往来资金余额3664780.43元[11] - 华润湖南医药有限公司2024年期初往来资金余额53670.08元，年度往来累计发生金额13079919.86元，年度偿还累计发生金额12897096.51元，期末往来资金余额236493.43元[12] - 华润山西医药有限公司2024年期初往来资金余额1396079.60元，年度往来累计发生金额1022044.95元，年度偿还累计发生金额2414426.55元，期末往来资金余额3698.00元[11] - 华润徐州医药有限公司2024年期初往来资金余额656544.00元，年度往来累计发生金额167115.66元，年度偿还累计发生金额801339.66元，期末往来资金余额22320.00元[11] - 华润辽宁医药有限公司2024年期初往来资金余额448890.98元，年度往来累计发生金额7340981.27元，年度偿还累计发生金额7789872.25元，期末往来资金余额为0 [11] - 华润河北医药有限公司2024年期初往来资金余额440933.09元，年度往来累计发生金额1809243.65元，年度偿还累计发生金额1806399.38元，期末往来资金余额443777.36元[11] - 华润南通医药有限公司2024年期初往来资金余额376539.60元，年度往来累计发生金额84523.45元，年度偿还累计发生金额365448.67元，期末往来资金余额95614.38元[11] - 华润安徽医药有限公司2024年期初往来资金余额184538.00元，年度往来累计发生金额635743.55元，年度偿还累计发生金额820281.55元，期末往来资金余额为0 [12] - 华润亳州中药有限公司2024年期初往来资金余额134660.00元，年度往来累计发生金额776807.90元，年度偿还累计发生金额911467.90元，期末往来资金余额为0 [12] - 华润青岛医药有限公司2024年期初往来资金余额94446.00元，年度往来累计发生金额为0，年度偿还累计发生金额为0，期末往来资金余额94446.00元[12] - 四川宏冠药业有限公司2024年度往来累计发生金额为28629.34，期末往来资金余额为4.81[13] - 华润襄阳医药有限公司2024年度往来累计发生金额为213606.39，期末往来资金余额为8353.80[13] - 华润（大连）医药有限公司2024年度往来累计发生金额为262828.20，期末往来资金余额为262828.20[13] - 昆明市儿童医院2024年度往来累计发生金额为1260654.25，期末往来资金余额为999450.90[13] - 华润湖南双舟医药有限公司2024年期初往来资金余额为1344.77，年度往来累计发生金额为15594502.31，期末往来资金余额为5685.00[13] - 华润河南医药有限公司2024年期初往来资金余额为1859413.93，年度往来累计发生金额为4698955.20，期末往来资金余额为1695692.00[14] - 华润黑龙江医药有限公司2024年期初往来资金余额为1774569.60，年度往来累计发生金额为3429000.00，期末往来资金余额为0[14] - 华润海南裕康医药有限公司2024年期初往来资金余额为960206.40，年度往来累计发生金额为5138013.60，期末往来资金余额为0[14] - 华润天津医药有限公司2024年期初往来资金余额为137064.40，年度往来累计发生金额为8860119.06，期末往来资金余额为0[14] - 华润湖南新特药有限公司2024年度往来累计发生金额为8466606.40，期末往来资金余额为379430.40[14] - 华润湖南医药有限公司2024年期初往来资金余额220万美元，年度往来累计发生金额4643.9314万美元，期末往来资金余额4863.9314万美元[15] - 深圳华润三九医药贸易有限公司2024年期初往来资金余额6.891258424亿美元，年度往来累计发生金额18.510458万美元，年度偿还累计发生金额6.8923494698亿美元，期末往来资金余额7.6万美元[15] - 2024年经营性往来小计期初往来资金余额8.2761113794亿美元，年度往来累计发生金额3.7691393468亿美元，年度偿还累计发生金额10.2027768487亿美元，期末往来资金余额1.8424738775亿美元[16] - KBN国际有限公司2024年期初往来资金余额54.81502万美元，期末往来资金余额54.81502万美元[16] - KPC Nukus Herbal Technology 2024年期初往来资金余额356.79069万美元，期末往来资金余额356.79069万美元[16] - 海南天禾健康产业有限公司2024年期初往来资金余额1254.106524万美元，年度往来累计发生金额2260.19964万美元，年度偿还累计发生金额2333.006913万美元，期末往来资金余额1181.299251万美元[16] - 江西良生医药有限公司2024年期初往来资金余额395.363574万美元，年度往来累计发生金额120.085479万美元，期末往来资金余额515.449053万美元[16] - 昆明贝克诺顿制药有限公司2024年期初往来资金余额13.414096万美元，年度往来累计发生金额3.176225万美元，期末往来资金余额16.590321万美元[16] - 昆明中药厂有限公司2024年期初往来资金余额32.367214万美元，年度往来累计发生金额10.365万美元，期末往来资金余额42.732214万美元[16] - 华润天津医药有限公司2024年期初往来资金余额38.56109万美元，年度往来累计发生金额429.92142万美元，年度偿还累计发生金额1.18109万美元，期末往来资金余额467.30142万美元[15] - 昆药集团医药商业有限公司2024年期初往来资金余额为4.904347637亿美元[17] - 昆药集团医药商业有限公司2024年度往来累计发生金额为1.5247717294亿美元[17] - 昆药集团医药商业有限公司2024年度偿还累计发生金额为0.5204636008亿美元[17] - 昆药集团医药商业有限公司2024年期末往来资金余额为5.9086557656亿美元[17] - 华润三九(酉阳)制药有限公司2024年期初往来资金余额为1.0569919649亿美元[17] - 华润三九(酉阳)制药有限公司2024年期末往来资金余额为1.1208924464亿美元[17]