公司治理 - 2025年10月29日召开董事会会议，审议通过修订部分治理制度议案[1] - 同步修订25项治理制度，1 - 7项需股东会审议，其余董事会通过后生效[1][2] - 修订后制度全文于2025年10月29日在上海证券交易所网站披露[3]

会议相关 - 2025年10月29日下午召开会议，7名董事全部出席[3] 议案表决 - 《关于补选公司第四届董事会提名、薪酬与考核委员会委员的议案》等四项议案表决同意票数占比100%[4][5][6][7] - 部分修订的治理制度需提交股东会审议[6][7]

收入和利润（同比环比） - 第三季度营业收入为33.56亿元人民币，同比增长30.55%[6] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为5.73亿元人民币，同比大幅增长166.86%[6] - 第三季度基本每股收益为0.27元/股，同比增长170.00%[6] - 第三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为5.60亿元人民币，同比增长175.56%[6] - 公司2025年前三季度营业总收入为83.66亿元，较2024年同期的85.15亿元下降1.7%[21] - 归属于母公司股东的净利润为12.43亿元，较2024年同期的9.69亿元增长28.3%[23] - 基本每股收益为0.60元/股，较2024年同期的0.46元/股增长30.4%[23] - 营业收入同比增长17.5%，达到11.42亿元[32] - 净利润同比下降15.2%，为10.79亿元[32] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本为70.29亿元，较2024年同期的71.23亿元下降1.3%[22] - 财务费用为-6616.50万元，主要由于利息收入8766.65万元高于利息费用628.72万元[22] - 信用减值损失为-1.75亿元，较2024年同期的-1.50亿元损失扩大16.9%[22] - 利息收入同比下降11.0%，为5659.57万元[32] 其他财务数据（资产、负债等） - 报告期末总资产为233.45亿元人民币，较上年度末增长6.89%[6] - 资产总计23,345,179,627.22元，较2024年末21,840,963,624.15元增长6.89%[17][18] - 流动资产合计15,044,627,796.04元，较2024年末13,234,450,006.11元增长13.68%[17] - 货币资金为5,157,647,843.84元，较2024年末6,046,653,169.48元下降14.70%[17] - 应收账款为3,100,438,102.34元，较2024年末1,546,169,656.15元增长100.53%[17] - 存货为2,478,232,639.45元，较2024年末1,911,049,471.89元增长29.68%[17] - 交易性金融资产为2,158,761,566.30元，较2024年末1,864,811,449.99元增长15.76%[17] - 流动负债合计6,505,374,175.59元，较2024年末5,610,709,417.40元增长15.95%[18] - 合同负债为1,844,916,473.86元，较2024年末1,483,140,641.22元增长24.39%[18] - 公司总资产为233.45亿元，较期初的218.41亿元增长6.9%[19] - 负债合计为77.99亿元，较期初的69.14亿元增长12.8%[19] - 未分配利润为103.78亿元，较期初的97.81亿元增长6.1%[19] - 母公司货币资金同比下降19.1%，从15.72亿元降至12.71亿元[28] - 母公司交易性金融资产同比增长15.8%，从18.65亿元增至21.59亿元[28] - 母公司应收账款同比增长85.3%，从2.52亿元增至4.68亿元[28] - 母公司未分配利润同比增长21.0%，从20.53亿元增至24.85亿元[30] - 母公司资产总计同比增长3.2%，从138.55亿元增至143.05亿元[29][30] - 期末现金及现金等价物余额同比下降15.1%，从60.51亿元降至51.35亿元[26] - 期末现金及现金等价物余额同比下降35.1%，为12.71亿元[36] 现金流量表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为2.93亿元人民币，同比下降46.51%[6] - 年初至报告期末投资活动产生的现金流量净额同比下降179.22%，主要因购买理财及支付投资款增加[11] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降46.5%，从5.48亿元降至2.93亿元[25] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比下降11.1%，从79.71亿元降至70.83亿元[25] - 投资活动产生的现金流量净额为负，从-1.68亿元扩大至-4.70亿元，主要因投资支付现金增加42.9%至28.02亿元[26] - 筹资活动产生的现金流量净额改善，从-11.75亿元收窄至-7.17亿元，主要因分配股利等支付的现金减少44.6%至6.48亿元[26] - 经营活动产生的现金流量净额为负，恶化至-1.59亿元[35] - 投资活动产生的现金流量净额同比下降53.4%，为5.04亿元[35][36] - 筹资活动现金流出大幅减少，主要用于分配股利，净额为-6.46亿元[36] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比增长31.8%，达到10.18亿元[35] 投资收益与所得税 - 年初至报告期末投资收益同比下降36.73%，主要因理财到期金额减少及收益率下降[11] - 年初至报告期末所得税费用同比下降98.53%，主要受企业所得税减免政策延续影响[11] - 所得税费用为520.60万元，较2024年同期的3.54亿元大幅下降98.5%[22] - 投资收益同比下降26.3%，为8.22亿元[32] 其他重要项目 - 报告期末应收账款同比大幅增长100.52%，主要因子公司应收秋季教材教辅款项增加[10] - 其他综合收益由负转正，为2236.6万元[33] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为32,430户[13] - 控股股东山东出版集团有限公司持股1,659,514,242股，占总股本79.52%[13]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其亲属不得担任[5] - 在直接或间接持股5%以上股东或前五股东任职的人员及其亲属不得担任[5] - 独立董事最多在三家境内上市公司任职[7] 独立董事选举与任期 - 董事会、单独或合计持股1%以上股东可提候选人[7] - 每届任期与其他董事相同，连续任职不超六年[8] - 连续任职六年，36个月内不得被提名[9] 独立董事履职要求 - 每年现场工作时间不少于15日[19] - 工作记录及公司提供资料保存至少10年[20] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[21] 独立董事会议规定 - 审计委员会每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席方可举行[18] - 专门会议由过半数独立董事推举一人召集主持[17] - 连续两次未亲自出席且不委托他人，董事会30日内提议解除职务[14] 独立董事职权行使 - 关联交易等经全体独立董事过半数同意提交董事会审议[17] - 披露财报等经审计委员会全体成员过半数同意提交[18] - 行使独立聘请中介机构等职权需全体独立董事过半数同意[13] 公司保障措施 - 董事会秘书协助履职，保障信息畅通和资源获取[23] - 保障知情权，定期通报运营情况并提供资料[23] - 承担聘请专业机构等费用[26] - 可建立责任保险制度[26] 其他规定 - 独立董事津贴标准由董事会制订、股东会审议通过并在年报披露[26] - 独立董事辞职或被解职致比例不符，60日内完成补选[11] - 董事会对提名、薪酬与考核委员会建议未采纳应记载意见理由并披露[19] - 两名及以上独立董事因会议材料问题书面提延期，董事会应采纳[24] - 履职遇阻碍可向董事会说明，仍不能解决可向证监会和上交所报告[25] - 履职涉及应披露信息，公司未及时披露，独立董事可申请或报告[25]

子公司管理 - 每年对子公司进行一次高质量发展绩效考核[16] - 子公司建立重大事项报告制度和审议程序[5] - 控股子公司设董事会时公司提名董事人数占多数[10] - 子公司制定内控规章制度并报送备案[11] - 子公司及时编制和报送会计报表并接受审计[12] - 子公司投资项目按分级审批原则报相应决策机构审批[12] - 子公司借款等事项由公司资产财务部统筹并报决策机构审议[13] - 子公司对外担保由公司总部统一管理[13] - 子公司负责人薪酬与绩效考核结果挂钩[16] - 子公司建立重大信息内部报告管理制度[18] - 子公司董事长或总经理为信息报告第一责任人[18] - 子公司明确信息报送部门及人员并报证券法律部备案[18] 参股公司管理 - 公司通过委派代表参加股东会和外派董监参与参股公司管理[20] - 参股公司重大事项决策，授权代表应汇报并行使表决权[20] - 外派董事、监事督促参股公司提供财务报表和报告[22] 其他规定 - 分公司管理可参照子公司管理规定执行[24] - 本办法不适用于参股公司，第八章另有规定除外[24] - 本办法由公司董事会负责解释[24] - 本办法自审议通过生效，原办法废止[24]

内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，经费列入年度预算[5][7] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[9] 人员与工作要求 - 内部审计人员应具备专业知识和能力，保持独立性[11][13] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] 审计范围与检查 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况并报告[14] 缺陷报告与评价 - 发现内控重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[16] - 公司应出具年度内部控制评价报告[16] 制度生效与结果应用 - 制度经董事会审议批准后生效，由董事会负责解释[19] - 内部审计结果作为考核、奖惩、任免重要依据之一[11]

股份转让限制 - 董事和高管每年转让股份不得超所持总数25%，持股不超1000股可一次全转[5] - 新增无限售股当年可转25%，新增限售股计入次年基数[5] - 权益分派致股份增加，可同比例增加当年可转让数量[6] 股票买卖限制 - 董事和高管在年报、半年报公告前15日内不得买卖股票[6] - 董事和高管在季报、业绩预告、快报公告前5日内不得买卖股票[6] 信息披露 - 减持计划实施完毕或未实施，2个交易日内向交易所报告并公告[8] - 股份被强制执行，2个交易日内披露[8] - 新任、信息变化、离任时，2个交易日内申报个人信息[12] - 股份变动2个交易日内向公司报告并公告[12] 检查机制 - 董事会秘书每季度检查买卖股票披露情况[13]

审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，两名独立董事[4] 任期与职权 - 委员每届任期不超三年，连续任职不超六年[5] - 人数低于规定三分之二时暂停职权，董事会及时增补[5] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[13] - 须三分之二以上成员出席方可举行[13] - 提前三日通知全体委员[22] 资料保存与审议 - 会议记录及资料保存不少于十年[28] - 审议意见会后报公司董事会[29] 其他规定 - 讨论涉及成员议题时相关委员回避[30] - 细则自董事会决议通过生效[17]

委托理财管理 - 实行集中统一管理，子（分）公司及下属机构不得理财[8] - 股东会为决策机构，审议批准年度投资额度[4] 业务流程 - 财务总监审核，在额度内签署意见报总经理[10] - 资产财务部负责收集信息、提出方案等工作[5] - 购买产品需经办人筛选、分管负责人复核[7] 监督与报告 - 审计部审计监督，独立董事和审计委员会可检查[11][12] - 实行定期报告，财务总监报告开展、盈亏及风险情况[9] - 定期报告披露委托理财及损益情况[11]

担保申请与审批 - 被担保人提前30个工作日提交担保申请表及附件[11] - 多种情况担保需股东会审议[8] - 董事会审批需全体董事过半数且出席董事三分之二以上同意[9] 信息披露 - 担保合同签署后2个工作日内履行披露义务[24] - 董事会或股东会决议后按要求披露信息[23] - 被担保人债务到期未还款及时披露[23] 担保限制与监督 - 不得为近三年财务文件虚假记载的被担保人担保[5] - 相关部门跟踪监督被担保人经营及债务情况[17] 债务处理 - 资产财务部提前三月通知被担保人偿债[17] - 被担保人未履约及时了解并启动追偿程序[18] 担保合同管理 - 合同修改、变更和展期须履行审批程序[19] 责任追究 - 董事越权签合同造成损害从严处分追责[21]