内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[5] - 公司新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] 登记备案 - 内幕信息知情人3个交易日内交证券部备案[13] - 董事会负责登记报送，董事长为主要责任人[2] - 董秘办理登记入档和报送事宜[2] 档案时间 - 完整档案送达不晚于信息公开披露时间[15] - 首次披露后5个交易日提交档案和备忘录[16] - 档案和备忘录保存至少10年[17] 违规处罚 - 违规泄露信息，董事会视情节处罚[19] - 内部人员违规给批评、警告等处分[20] - 中介机构违规提示风险、终止合作[20] 制度相关 - 抵触时按规定执行并修订[22] - 董事会负责解释，审议通过实施[22]

交易标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产比例低于10%[3] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产比例低于10%或绝对金额不超1000万元[3][4] - 交易标的最近一个会计年度相关营业收入低于公司最近一期经审计营业收入的10％或绝对金额不超1000万元[4] - 交易标的最近一个会计年度相关净利润低于公司最近一期经审计净利润的10％或绝对金额不超100万元[4] - 交易成交金额低于公司最近一期经审计净资产的10％或绝对金额不超1000万元[4] - 交易产生利润低于公司最近一个会计年度经审计净利润的10％或绝对金额不超100万元[4] 关联交易 - 公司与关联法人发生金额在300万元以下、或占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下的关联交易[4] - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以下的关联交易[4] 审批权限 - 公司单笔资产报损100万元人民币以下，由总经理审批并财务负责人会签，报董事会备案；年度累计报损500万元人民币以上，经注册会计师审核后，报董事会审批[10] - 日常经营合同交易金额在500万元以上由财务负责人审核后报总经理审批；500万元以下副总经理初审后报财务负责人审批[10] - 支付货款单笔超500万元，由财务负责人审核后报总经理审批[13] - 总经理有年度预算内所有款项审批权[13] - 总经理有预算内短期投资审批权[13] - 总经理有所有诉讼、仲裁及相应付款审批权[13] 报告相关 - 定期报告由财务总部组织编制，包括年报、半年报、季报[13] - 总经理需向董事会报告公司年度计划实施情况等多项内容[13] - 董事会认为必要时总经理应根据要求报告工作[13] 细则规定 - 细则未尽事宜依国家法律法规和《公司章程》执行[13] - 细则与新法律法规或修改后《公司章程》抵触时，依规定执行并修订[13] - 细则自董事会审议通过后生效，解释权属公司董事会[13]

定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[9] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[9] - 年度报告财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[9] - 半年度报告财务会计报告一般可不审计，但特定情形下应当审计[9] - 季度报告财务资料一般无须审计，另有规定除外[9] - 定期报告内容应经公司董事会审议通过，财务信息应经审计委员会审核[9] 业绩预告 - 预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应在会计年度结束之日起1个月内预告[13] - 扣除相关收入后，营业收入低于3亿元且利润总额等孰低者为负值，应在会计年度结束之日起1个月内预告[13] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[11] - 半年度业绩预告需在半年度结束之日起十五日内进行[14] - 业绩预告净利润与上年同期相比变动50%以上，特定每股收益情况可免披露[14] - 被实施退市风险警示的公司，应在会计年度结束后1个月内预告全年多项财务指标[14] 业绩快报与重大交易 - 业绩快报预计差异幅度达20%以上或净利润等指标方向性变化，需披露更正公告[16] - 重大交易资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上需关注[18] - 重大交易资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[19] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[19] - 重大交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[19] 股东信息披露 - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押、冻结等情况需披露[21][23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化较大需披露[23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[26] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[26] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人[28] - 董事会秘书负责协调和组织信息披露具体事宜[28] - 公司董事和高管应保证定期和临时报告在规定期限内披露[29] - 审计委员会监督信息披露事务管理制度执行并督促改正缺陷[29] - 公司各部门及子公司负责人应确保重大信息及时报告给董事会秘书[30] - 公司向特定对象发行股票时，相关方应配合履行信息披露义务[43] - 董事、高管等应报送公司关联人名单及关联关系说明[31] - 董事、高管知晓重大事件当天应告知董事会秘书和证券部负责人[34] - 公司财务信息披露文件保存期限不得少于10年[44] - 公司财务部负责编制财务报表及附注并组织年度财务报告审计[36] - 董事会秘书负责组织证券部编制完整定期报告并提交审议[36] - 临时报告编制由董事会秘书组织证券部完成[37] - 公司信息披露遵循制作、审核、审批、备案、发布、报送、归档流程[41] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意不得开展活动[42] - 子公司负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人[45] - 公司及相关义务人可按规定申请暂缓或豁免披露特定信息[47] - 公司人员对未披露信息负有保密义务，不得内幕交易[49] - 制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责修订和解释[52]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审核、董事会审议、股东会决定[3] - 董事会审计委员会、过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[6] - 应采用竞争性谈判、公开招标等方式保障公平公正[7] 评价标准 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] - 应细化选聘评价标准，对应聘文件评价打分[8] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担审计业务满五年，之后连续五年不得参与[12] 费用规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明情况及原因[12] 履职要求 - 受聘会计师事务所应按约定履行义务，不得转包或分包[10] 改聘情形 - 出现执业质量重大缺陷等情况时公司应改聘[13] - 年报审计期间除特定情况外不得改聘[14] - 改聘应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[15] 监督检查 - 审计委员会应监督检查选聘情况，结果涵盖在年度审计评价意见中[17] - 应关注多种变更会计师事务所情形[19] 违规处理 - 发现选聘违规造成严重后果，应报告董事会并处理[19] - 存在分包转包等严重行为，公司不再选聘[20] - 注册会计师违规出具不实报告，审计委员会通报有关部门依法处罚[20] 制度相关 - 本制度未尽事宜依相关规定执行，不一致时以相关规定为准[22] - 本制度自董事会审议通过之日起施行，修改时亦同[23] - 本制度由公司董事会负责解释[24]

审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[7] - 审计部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[7] 审计检查安排 - 董事会审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[9] 审计职责范围 - 审计部对公司内部机构、子公司及参股公司内控进行检查评估[7] - 审计部对公司相关会计资料及经济活动合法性审计[7] - 审计部协助建立反舞弊机制并检查舞弊行为[7] - 审计部督促整改内控缺陷并监督落实[7] 审计权限 - 审计部有权要求公司及成员企业报送文件资料[7] - 审计部有权检查、审核公司及成员企业文件资料和资金资产[8] - 审计部有权参加公司及成员企业重大经营管理会议[8] 审计报告要求 - 审计报告应事实清楚、证据确凿等[17] - 审计报告报送审定前应征求被审计单位意见[17] - 审计报告及处理处罚建议书批复后下达并执行[17] 审计档案管理 - 审计档案保存时间不低于10年[17] 审计人员管理 - 审计人员成绩显著应表彰奖励，违规者视情节处分[19] 违规处理 - 审计部对违规部门和个人向董事会提处理建议[19] - 严重违规构成犯罪移送司法机关追究刑事责任[20] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行，抵触时依新规定[22] - 制度由董事会解释、修订，自审议通过之日起施行[22] - 超讯通信该制度时间为2025年10月[23]

会议通知 - 年度股东会召开20日前通知股东，临时股东会15日前通知[10] 董事会秘书管理 - 原任董秘离职后三个月内聘任新董秘[12] - 董秘连续三月以上不能履职，一个月内解聘[13] - 董秘空缺超三月，董事长代行，6个月内完成聘任[15]

子公司定义 - 控股子公司包括独资、持股超50%或未超50%但能实际控制的子公司[2] - 参股子公司指持股未超50%且无实际控制权的公司[2] 人员委派 - 子公司董监高由公司按出资或控制影响委派或推荐[4] 会议与事项管理 - 子公司每年按章程召开股东会和董事会并报备记录决议[8] - 子公司重大事项须事先报公司董事会并按程序权限进行[9] 财务与交易管理 - 子公司日常会计和财务管理遵循公司制度[11] - 子公司关联交易及时报公司财务部和证券部并履行审批程序[13] 审计与信息管理 - 公司定期或不定期对子公司审计，包括财务审计等[15][16] - 子公司遵守公司信息披露制度，及时报告重大信息[18] - 子公司指定专人负责信息报告工作[28] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过日起实施，由董事会负责解释[21]

会议情况 - 超讯通信第五届董事会第二十一次会议于2025年10月30日召开[2] - 应出席董事7名，实际出席7名[2] 议案表决 - 一致通过《关于<2025年第三季度报告>的议案》[3] - 多项公司治理制度修订议案表决全票通过[4][5]

收入和利润（同比环比） - 第三季度营业收入为1.68亿元，同比下降1.26%[5] - 年初至报告期末累计营业收入为17.78亿元，同比大幅增长79.63%[5] - 2025年前三季度营业总收入为17.78亿元，同比增长79.6%[20] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为-1221.62万元[5] - 年初至报告期末累计归属于上市公司股东的净利润为5987.34万元，同比大幅增长135.48%[5] - 2025年前三季度净利润为6088.47万元，同比增长169.4%[21] - 2025年前三季度归属于母公司股东的净利润为5987.34万元，同比增长135.5%[21] - 年初至报告期末累计扣非净利润为5535.34万元，同比增长124.47%[6] - 2025年前三季度基本每股收益为0.38元/股，同比增长137.5%[22] - 截至报告期末未分配利润为-9469.34万元，较期初-1.55亿元亏损收窄[17] 成本和费用（同比环比） - 2025年前三季度营业成本为16.26亿元，同比增长89.1%[21] - 2025年前三季度财务费用为300.89万元，同比下降76.9%[21] 业务表现与驱动因素 - 营业收入大幅增长主要因算力建设业务达到验收条件并确认收入[10] - 净利润大幅增长主要因公司作为沐曦国产GPU芯片全国总代理完成批量交付，以及算力业务确认收入和利润[10] 资产与负债状况 - 报告期末总资产为22.30亿元，较上年度末下降18.51%[6] - 截至报告期末总资产为22.30亿元，较期初27.37亿元下降18.5%[16][17] - 报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为2.88亿元，较上年度末增长26.23%[6] - 截至报告期末负债合计为19.08亿元，较期初24.79亿元下降23.0%[17] - 截至报告期末合同负债为4.74亿元，较期初8.52亿元下降44.4%[16] 现金流量表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为9183.97万元[6] - 经营活动现金流入小计为14.31亿元，同比减少47.3%[25] - 销售商品、提供劳务收到的现金为13.72亿元，同比减少46.8%[24] - 购买商品、接受劳务支付的现金为9.98亿元，同比减少59.8%[25] - 经营活动产生的现金流量净额为0.92亿元，去年同期为负0.91亿元[25] - 支付给职工及为职工支付的现金为2.16亿元，同比减少3.1%[25] - 投资活动产生的现金流量净额为负882.0万元，去年同期为正82.6万元[25] - 筹资活动产生的现金流量净额为负5387.9万元，去年同期为正2672.0万元[25][26] - 现金及现金等价物净增加额为2914.1万元，去年同期为负6365.2万元[26] - 期末现金及现金等价物余额为5584.0万元，较期初增长109.2%[26] - 取得借款收到的现金为1.12亿元，同比减少45.5%[25] 主要资产项目变化 - 截至2025年9月30日，公司货币资金为101,585,455.56元，较2024年末的44,406,225.40元增长128.8%[15] - 截至2025年9月30日，公司应收账款为769,247,624.83元，较2024年末的740,468,565.43元增长3.9%[15] - 截至2025年9月30日，公司预付款项为331,075,405.19元，较2024年末的214,564,509.59元增长54.3%[15] - 截至2025年9月30日，公司存货为210,541,506.50元，较2024年末的774,858,138.57元下降72.8%[15] - 截至2025年9月30日，公司流动资产合计为1,664,567,286.74元，较2024年末的2,140,428,246.09元下降22.2%[15] - 截至2025年9月30日，公司长期应收款为194,544,137.13元，较2024年末的198,976,669.57元下降2.2%[15] 股东与股权结构 - 报告期末普通股股东总数为38,666人[12] - 第一大股东梁建华持股32,285,000股，占总股本20.49%，其中质押22,600,000股，冻结4,111,684股[12] - 第二大股东上海九益私募基金持股10,000,000股，占总股本6.35%[12] - 第三大股东上海承壹私募基金（一村尊享7号）持股2,330,000股，占总股本1.48%[12]

公司成立与基本信息 - 超讯智算（三明）科技有限公司于2025年10月28日成立，法定代表人为陈厚健，公司状态为存续 [1][2] - 公司注册资本为1000万元人民币，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股） [1][2] - 公司注册地址位于福建省三明市三元区五四新村12幢9号，登记机关为三明市三元区市场监督管理局 [2] 股权结构与股东信息 - 该公司由三家股东共同持股：超讯通信股份有限公司（A股上市公司，股票代码603322）、广州云上鸿图投资合伙企业（有限合伙）以及广州华汇智算数字信息技术有限公司 [1][2] 经营范围与业务定位 - 公司经营范围广泛覆盖数字技术服务、互联网数据服务、大数据服务、数据处理和存储支持服务以及人工智能公共数据平台 [1][2] - 具体业务包括人工智能应用软件开发、人工智能基础资源与技术平台、云计算、量子计算技术服务、集成电路芯片销售等 [2] - 公司所属行业为软件和信息技术服务业 [2]