关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 318044 号 目 录 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资 金存放与使用情况鉴证报告 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告 1-8 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 318044 号 苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"苏州柯利达装 饰公司"）《2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称"募集 资金专项报告"）。 一、董事会的责任 苏州柯利达装饰公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第 2 号——上 市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕 15 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》及相关格式指南的规定编制募集资金专项报告，并保证其内容 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责 ...

2024年第四季度新签项目 - 新签项目36个，合同额2.71亿元，同比减52.71%[2] - 公共建筑装饰工程新签8个，合同额0.51亿元，同比减76.39%[2] - 建筑幕墙工程新签5个，合同额2.14亿元，同比减38.86%[2] - 设计业务新签22个，合同额0.04亿元，同比减42.86%[2] - 装配式装修业务新签1个，合同额0.02亿元[2] - 土建业务新签0个，合同额0亿元[2] 2024年累计签订项目 - 累计签订项目131个，合同额22.15亿元[2] - 公共建筑装饰工程累计签订17个，合同额3.32亿元[2] - 建筑幕墙工程累计签订25个，合同额17.72亿元[2] - 设计业务累计签订87个，合同额0.76亿元[2]

资金占用情况 - 控股股东柯利达集团及其关联方存在占用上市公司资金情形[3] - 2023年度1.7亿元服务器采购业务为非经营性资金占用[4] - 截至2024年12月31日，收到1.7亿元资金占用款及490.33万元应计利息[4] 新策略 - 引进战略股东，更换选聘新董事，完善公司治理结构[6] - 完善内部控制体系，加强内部审计监察职能[6] - 加强内部控制培训，建立防范资金占用长效机制[7] - 加强资金使用审批程序管理[7] 其他 - 公司、董事会全体成员及管理层向投资者诚恳致歉[9]

关于苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错 更正专项说明的鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 318048 号 目 录 关于苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更 正专项说明的鉴证报告 我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了 基础。 我们接受委托，对后附的苏州柯利达装饰股份有限公司(以下简称柯利达 公司)管理层编制的《苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更正专项说明》 （以下简称专项说明）进行专项鉴证。该专项说明中所述柯利达公司会计差错 更正事项，涉及 2023 年度合并及公司财务报表，我们仅对 2023 年度合并及公 司财务报表会计差错更正情况进行鉴证并发表鉴证结论。 一、管理层的责任 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 ——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相关规定编制专项说明， 并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 是柯利达公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们 ...

业绩相关 - 2023年12月柯利达全资子公司支付烟台合康预付货款17000万元，形成非经营性占用[6] - 截至2024年12月31日，17000万元资金占用款已全部归还，490.33万元应计利息未收到[7] - 截至审计报告日，资金占用利息已全部收回[7] 内控情况 - 柯利达公司关联方交易、资金拆借相关内部控制存在重大缺陷[7] - 审计认为柯利达公司于2024年12月31日未保持有效的财务报告内部控制[8]

（一）独立董事个人基本情况 本人黄鹏，1949 年 7 月出生，博士，教授；曾任苏州大学会计学副教授、 教授、系主任，以及财税学博士生导师。现任苏州大学新时代企业家研究院院长； 2023 年 5 月至今任深圳市海普瑞药业集团股份有限公司独立董事；2019 年 10 月至今任苏州万祥科技股份有限公司独立董事；2022 年 5 月至今任公司独立董 事。 （二）是否存在影响独立性的情况进行说明 苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 2024 年度，本人作为苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"公司"） 独立董事，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办法》 以及证监会相关法律法规的要求，谨慎、认真地行使独立董事的权利和职责，发 挥独立董事应有的作用，现将本人 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 经自查，任职期间，本人未在公司担任除独立董事以外的其他职务，与公司、 公司的控股股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，本人也没有从公 司、公司控股股东及其关联方取得额外的、未予披露的其他利益，符合《上市公 司独立董事管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监 ...

营业收入变化 - 本报告期营业收入429,522,365.07元，较上年同期608,664,798.64元减少29.43%[4] - 2025年第一季度营业总收入429,522,365.07元，2024年第一季度为608,664,798.64元[18] 净利润相关变化 - 归属于上市公司股东的净利润12,774,530.60元，较上年同期19,581,385.18元减少34.76%[4] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -2,556,369.36元，较上年同期11,832,427.86元减少121.60%[4] - 2025年第一季度净利润11,460,539.75元，2024年第一季度为18,818,900.55元[19] - 2025年第一季度归属母公司股东的净利润12,774,530.60元，2024年第一季度为19,581,385.18元[19] - 2025年第一季度少数股东损益 -1,313,990.85元，2024年第一季度为 -762,484.63元[19] 经营活动现金流量变化 - 经营活动产生的现金流量净额 -113,534,060.38元，较上年同期142,529,766.72元减少179.66%[4] - 2025年第一季度经营活动现金流入小计645,110,993.90元，2024年第一季度为936,316,783.07元[22] - 2025年第一季度购买商品、接受劳务支付的现金685,006,669.96元，2024年第一季度为690,687,062.76元[22] - 支付给职工及为职工支付的现金为43,193,078.03元，上期为47,010,464.00元[23] - 支付的各项税费为7,410,065.58元，上期为11,415,219.76元[23] - 经营活动现金流出小计为758,645,054.28元，上期为793,787,016.35元[23] - 经营活动产生的现金流量净额为 - 113,534,060.38元，上期为142,529,766.72元[23] 资产相关变化 - 本报告期末总资产4,035,832,701.21元，较上年度末4,544,384,993.51元减少11.19%[5] - 货币资金较上年同期减少55.37%，主要系银行存款减少所致[7] - 预付款项较上年同期增加265.53%，主要系预付的材料款增加所致[7] - 2025年3月31日货币资金为159,662,979.38元，较2024年12月31日的357,757,717.74元减少[14] - 2025年3月31日应收账款为707,172,934.58元，较2024年12月31日的843,551,711.45元减少[14] - 2025年3月31日预付款项为20,240,254.69元，较2024年12月31日的5,537,303.02元增加[14] - 2025年3月31日流动资产合计2,601,645,930.08元，较2024年12月31日的3,056,176,334.84元减少[15] - 2025年3月31日长期股权投资为15,740,071.36元，较2024年12月31日的39,952,208.01元减少[15] - 2025年3月31日固定资产为495,872,781.56元，较2024年12月31日的504,248,808.10元减少[15] - 2025年3月31日资产总计4,035,832,701.21元，较2024年12月31日的4,544,384,993.51元减少[15] 所有者权益变化 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益755,943,773.92元，较上年度末743,169,243.32元增加1.72%[5] 非经常性损益情况 - 非经常性损益合计15,330,899.96元，其中单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16,061,947.20元[6] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数10,646，苏州柯利达集团有限公司持股151,677,942股，持股比例25.45%[10] - 苏州柯利达集团有限公司持有无限售条件流通股151,677,942股[11] 内部控制与风险警示 - 2024年公司内部控制审计报告被出具否定意见，股票自2024年5月6日起被实施其他风险警示，日涨跌幅限制为5% [12] 营业成本变化 - 2025年第一季度营业总成本449,423,202.98元，2024年第一季度为607,766,625.35元[18] 每股收益变化 - 2025年第一季度基本每股收益0.02元/股，2024年第一季度为0.03元/股[20] - 2025年第一季度稀释每股收益0.02元/股，2024年第一季度为0.03元/股[20] 负债变化 - 2025年负债合计3,245,081,069.89元，2024年为3,765,093,901.94元[16] - 2025年3月31日短期借款为673,854,367.57元，较2024年12月31日的750,670,400.37元减少[15] 投资活动现金流量变化 - 投资活动现金流入小计为27,876,084.97元，上期为26,773,330.56元[23] - 投资活动产生的现金流量净额为26,705,423.67元，上期为25,834,894.98元[23] 筹资活动现金流量变化 - 筹资活动现金流入小计为219,180,158.80元，上期为472,781,395.84元[23] - 筹资活动产生的现金流量净额为 - 105,410,652.50元，上期为 - 19,740,378.00元[23] 现金及现金等价物变化 - 现金及现金等价物净增加额为 - 192,239,289.21元，上期为148,624,283.70元[24] - 期末现金及现金等价物余额为139,129,948.31元，上期为279,159,783.51元[24]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效，不存在重大和重要缺陷[4][5][16] - 纳入评价范围单位资产总额和营收合计占合并报表对应总额之比均为100%[8] 过往问题 - 2023年10月子公司签3.99亿元服务器采购合同，12月预付1.7亿未经批准，2024年4月终止[19] - 2023年12月子公司付烟台合康1.7亿，控股股东非经营性占用，2024年12月31日归还[20] - 截至公告披露日收到控股股东资金占用利息490.34万元[20] 未来展望 - 2025年根据新《公司法》及监管要求修订内部制度完善内控[25] 新策略 - 引进战略股东、更换选聘新董事完善治理结构强化内控[20] - 完善内控体系，优化流程，加强内审职能[21] - 加强内控培训，建立防资金占用长效机制[21] - 加强资金审批管理，多维度防违规占用[21] - 组织人员学习法规增强规范运作意识[24]

关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 318044 号 目 录 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资 金存放与使用情况鉴证报告 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告 1-8 关于苏州柯利达装饰股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取 合理保证。 苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称"苏州柯利达装 饰公司"）《2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称"募集 资金专项报告"）。 一、董事会的责任 鉴证报告 苏州柯利达装饰公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第 2 号——上 市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕 15 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 ...

大股东资金占用 - 2024年期初大股东及其附属企业非经营性占用资金余额17030.95万元[12] - 2024年度非经营性占用资金利息459.38万元[12] - 2024年度偿还累计发生金额17000万元[12] - 2024年期末非经营性占用资金余额490.33万元[12] 关联资金往来 - 2024年度其他关联资金往来累计发生金额297152.77万元[12] - 2024年度其他关联资金往来偿还累计发生金额285044.54万元[12] - 2024年期末其他关联资金往来余额44620.87万元[12] 应收账款与其他应收款 - 苏州欧利勤电子科技有限公司应收账款期初余额5.28万元[12] - 苏州艾柯嘉建筑科技有限公司应收账款期初余额1341.60万元，年度发生额255.62万元，期末余额1594.79万元[12] - 安徽柯利达建筑工程有限公司其他应收款期初余额361.20万元，年度发生额4230.47万元，偿还额4126.43万元，期末余额465.24万元[12]