发行股票融资 - 提请授权以简易程序向特定对象发行股票，融资不超3亿且不超去年末净资产20%[1] - 发行数量不超发行前股本30%，对象不超35名[1][3] 发行规则 - 发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价80%[3] - 股票一般6个月内不得转让，特定情形18个月内不得转让[4] 其他 - 授权决议有效期至2024年年度股东大会召开日[6] - 尚需2023年年度股东大会审议通过，后续审核注册有不确定性[7]

会计师事务所选聘 - 公司选聘会计师事务所聘期一年，可续聘[6] - 选聘应采用多种方式保障公平公正[8] - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[9] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），需在信息披露文件说明相关情况[11] - 聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动或选聘成交价大幅低于基准价需关注[18] 人员轮换 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[11] - 会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师需关注[18] 文件保存与信息披露 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] - 公司应在年度报告披露会计师事务所等服务年限、审计费用等信息[13] 改聘与监督 - 出现四种情况公司应改聘会计师事务所[15] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[20] - 审计委员会应监督检查选聘会计师事务所，对特定情形保持谨慎关注[17] 关注情形 - 变更或同一年度多次变更会计师事务所需关注[18] - 拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或多个审计项目正被立案调查需关注[18] - 拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所需关注[18] 责任承担与审查 - 经股东大会决议解聘会计师事务所，造成经济损失由公司直接负责人和其他直接责任人员承担[19] - 公司选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查[22] 制度生效与执行 - 本制度经公司董事会制定、修订，经股东大会审议通过后生效[23] - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行，不一致时以其为准[23]

审计部门设置与职责 - 公司在董事会审计委员会下设立审计部开展审计工作，对审计委员会负责并报告工作[3] - 审计部主要职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料、协助建立反舞弊机制等[6] 审计工作安排 - 审计部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告，至少每季度报告一次工作情况[6] - 审计部应在每个会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[13] 审计范围与事项 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[13] - 重要对外投资等事项为年度工作计划必备内容[7] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[12][19][20][21] 审计流程 - 审计部制定审计项目计划，报董事会审计委员会批准实施[22] - 实施审计前五天送达通知书，特殊业务实施时送达[17] - 审计人员实施审计并记录于工作底稿，出具审计报告[17] - 对审定后的审计报告作出审计决定，送董事会审计委员会批准下达执行[17][18] 后续处理 - 有关部门按审计决定整改，有异议可向公司董事会提出裁决[21] - 对重要审计项目实行后续审计，发现问题进行复审[21] 其他 - 审计人员反映情况失实应负审计责任，被审部门未如实提供资料追究相关人员责任[10] - 审计部经批准有权检查公司审计期间内所有有关经营管理的账务、资料[11] - 内部审计档案资料保管期限为10年[27] - 对执行制度成绩显著者给予表扬或奖励，违规者给予相应处罚[29][30][31]

资金往来制度 - 制度适用于公司与关联方资金往来管理，含子公司资金占用[4] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[4] 关联交易规则 - 关联交易按相关规则和制度决策实施[6] 监督与责任 - 董事长是防资金占用第一责任人，财务负责人协助管控[6] - 审计部监督关联方与公司及子公司资金、业务往来[7] 违规处理 - 关联方拒不纠正，董事会报告公告并诉讼[8] - 董事、高管协助纵容，董事会处分或提议罢免[10] 制度制定 - 制度由董事会制定、修订和解释，审议通过生效[14]

人员任期 - 公司总经理和高级管理人员每届任期三年，可连聘连任[4] - 总经理等高级管理人员聘期与董事会任期相同，可连聘连任[11] 人员兼任 - 兼任总经理或高级管理人员的董事不超董事总数二分之一[6] 工作汇报 - 总经理需向董事会和监事会报告多方面工作[10] 会议制度 - 公司实行总经理负责下的总经理办公会议制[20] - 会议组成人员含总经理、副总经理等[21] - 议题由总经理等提出，办公室汇总审定[22] - 会议由总经理主持，必要时可指定副总经理主持[23] - 必要时可随时召开[24] 记录保存 - 总经理办公会议记录保存10年[14]

超募资金使用 - 每12个月内累计用于永久补充流动资金或归还银行贷款金额不超总额30%[10] - 单次使用超募资金达5000万元且超总额10%以上需股东大会审议[12] 募投项目管理 - 搁置超1年需重新论证可行性[9] - 超完成期限且投入未达计划金额50%需重新论证[9] - 以自筹资金预先投入可在募集资金到账后6个月内置换[9] 闲置资金补充 - 单次补充流动资金时间不超12个月[11] 节余资金处理 - 低于1000万可免特定程序，需在年报披露使用情况[12] 协议签订 - 募集资金到账后1个月内签订三方监管协议[4] - 协议提前终止，1个月内签订新协议[4] 事项公告 - 董事会会议后2个交易日内公告相关事项[8] - 拟变更募投项目提交董事会审议后2个交易日内公告多项内容[19] - 拟将募投项目对外转让或置换提交董事会审议后2个交易日内公告相关内容[18] 信息披露 - 真实、准确、完整披露募集资金实际使用情况[22] 项目核查 - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具《募集资金专项报告》[22] - 《募集资金专项报告》经董事会和监事会审议通过，提交审议后2个交易日内公告[22] 审计要求 - 年度审计时聘请会计师事务所出具鉴证报告[22] - 每个会计年度结束后，董事会在报告中披露保荐机构和会计师事务所结论性意见[22] 制度相关 - 制度由董事会制定、修订，经股东大会审议通过后生效[25] - 制度由董事会负责解释[25]

会议情况 - 2023年召开10次董事会会议和2次股东大会[5] - 审计、薪酬与考核、战略委员会分别召开8次、2次、2次会议[6] 审计机构 - 2023年续聘立信会计师事务所为年度审计机构[14][16] 员工持股计划 - 2023年实施员工持股计划，受让价6.87元/股[17] - 总人数不超82人，合计不超320.93万股[17] - 参与认购员工58人，认缴269.07万股[17] - 董事、高管4人，认缴82.94万股[17] 独立董事 - 2023年独立董事履职保障公司发展[19] - 2024年将继续履职提建设性意见[19]

公司治理 - 2023年召开10次董事会会议和2次股东大会[5] - 2023年审计委员会召开8次，薪酬与考核委员会召开2次[6] - 2023年续聘立信会计师事务所为年度审计机构[14][16] 员工持股计划 - 2023年实施员工持股计划，受让价6.87元/股[17] - 计划总人数不超82人，合计不超320.93万股[17] - 参与认购员工58人，认缴269.07万股[17] - 董事、高管4人，认缴82.94万股[17] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职提建议[19]

业绩总结 - 2023年全年计提资产减值损失863.72万元，使合并报表税前利润减少同额[1][6] - 2023年拟计提商誉、存货、长投减值准备及计提信用减值损失[1][2][4][3][5] 决策进展 - 审计委员会同意提交计提减值准备议案，董监事会均同意[8][9][10]

业绩相关会议 - 2023年审计委员会召开8次会议，委员全出席[2] - 2023年4月14日审议通过2022年年度报告等议案[3] - 2023年8月15日审议通过2023年半年度报告等议案[3] - 2023年10月27日审议通过2023年第三季度报告等议案[3] 未来展望 - 2024年审计委员会强化董事会事项事前审核，加强审计沟通协调[10]