国浩律师(上海)事务所 关于 上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 法律意见书 國浩律師事務所 GRANDALL LAW FIRM 上海市北京西路 968号嘉地中心 27层 邮编:200041 27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话. Tel: +86 21 5234 1668 传真. Fax: +86 21 5243 3320 网址. Website: http :. . www. grandall. com. cn 2022年12月 国浩律师(上海)事务所 法律意见书 目 录 | 释 义 ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3 | | | --- | --- | | 第一节 引言 … | | | 第二节 正文 . | | | í | 本次发行上市的批准和授权 . | | ...

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复 信会师函字[2023]第 ZA464 号 上海证券交易所： 按照贵所上证科审（审核）[2023]418 号《关于上海益诺思生物技 术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮 审核问询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称"我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进行核 查并发表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： 1 8-2-2-1 问题 1：关于业务增长的可持续性 | 问题 | 1：关于业务增长的可持续性 3 | | --- | --- | | 问题 | 2：关于实验用猴 36 | | 问题 | 3：关于研发人员与研发费用 61 | | 问题 | 4：关于应收账款 93 | | 问题 | 5：关于存货及成本 112 | 8-2-2-3 单位：万元 根据申报材料及问询回复，（1）报告期内发行人收入复合增长率达 62.48%， 主要细分业务收入均呈现不同幅度增长，2023 年一季度收入继续增长 82.96%；公 开资料显示 ...

（上海市广东路 689 号） 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 7 月 1 日出具的上证科审（审核）（2023）418 号《关于上海 益诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二 轮审核问询函》（以下简称"问询函"）已收悉。上海益诺思生物技术股份有限公 司（以下简称"益诺思""发行人"或"公司"）与海通证券股份有限公司（以下 简称"保荐机构"）、国浩律师（上海）事务所（以下简称"发行人律师"）、立信 会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关方已就问询函 中提到的问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充。 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复报告 保荐机构（主承销商） 本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在招 股说明书中的含义相同。 | 类别 | 字体 | | --- | --- | | 问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | 问询函问题回复、中介机构核查意见 | 宋体（不加粗） | | 招股说明书补充、修订披露内容 | 楷体（加粗） | 8-1-2-1 ...

国浩律师（上海）事务所 关于 上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票 并在科创板上市 之 补充法律意见书（三） 上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层 邮编：200041 23-25th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 21 5243 3323 网址/Website: http://www.grandall.com.cn 2023 年 8 月 | 释 义 | | | 2 | | --- | --- | --- | --- | | 第一节 | | 《问询意见》回复内容 | 7 | | 一、 | 《问询意见》问题 | 6 | 关于员工持股平台 7 | | 二、 | 《问询意见》问题 | 7 | 关于安评中心 19 | | 三、 | 《问询意见》问题 | 8 | 关于资质 25 | | 四、 | 《问询意见》问题 | 9 | 关于其他 36 | 国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（三） 释 义 | | | ...

审核问询函的回复 信会师函字[2023]第 ZA398 号 关于上海益诺思生物技术股份有限公司申请 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海证券交易所： 按照贵所上证科审（审核）[2023]31 号《关于上海益诺思生物技 术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问 询函》的相关要求。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 "我们"或"本所"）已对审核问询函中提出由申报会计师进行核查并发 表意见的问题进行了审慎核查，具体回复如下： 8-2-1-1 | 问题 | 3：关于新设黄山益诺思收购经营性资产 3 | | --- | --- | | 问题 | 4：关于实验用猴 19 | | 问题 | 7：关于客户与收入增长 33 | | 问题 | 8：关于收入确认 61 | | 问题 | 9：关于采购 89 | | 问题 | 10：关于成本及毛利率 103 | | 问题 | 11：关于研发人员与研发费用 126 | | 问题 | 12：关于员工持股平台及股份支付 152 | | 问题 | 13：关于合同履约相关资产 185 | | 问题 | 17：关于其他事项 ...

（上海市广东路 689 号） 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 1 月 19 日出具的上证科审（审核）(2023)31 号《关于上海益 诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问 询函》（以下简称"问询函"）已收悉。上海益诺思生物技术股份有限公司（以下 简称"益诺思""发行人"或"公司"）与海通证券股份有限公司（以下简称"保 荐机构"）、国浩律师（上海）事务所（以下简称"发行人律师"）、立信会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关方已就问询函中提到的 问题进行了逐项落实并回复，并对申请文件进行了相应的补充。 本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在招 股说明书中的含义相同。 | 类别 | 字体 | | --- | --- | | 问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | 问询函问题回复、中介机构核查意见 | 宋体（不加粗） | | 招股说明书补充、修订披露内容 | 楷体（加粗） | 关于上海益诺思生物技术股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 申请文件审核问询函的回复报告 保荐机构（主承销商） 8-1-1-1 | 问题 | ...

国浩律师（上海）事务所 关于 上海益诺思生物技术股份有限公司 上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层 邮编：200041 23-25th ,27th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai 200041, China 电话/Tel: +86 21 5234 1668 传真/Fax: +86 2152433323 网址/Website: http://www.grandall.com.cn 2023 年 6 月 | 释 3 | 义 | | --- | --- | | 第一节 引言 9 | | | 一、律师事务所及经办律师简介 9 | | | 二、出具法律意见书涉及的主要工作过程 10 | | | 三、律师应当声明的事项 11 | | | 第二节 正文 13 | | | 一、本次发行上市的批准与授权 13 | | | 二、本次发行上市的主体资格 13 | | | 三、本次发行并上市的实质条件 13 | | | 四、发行人的设立 17 | | | 五、发行人的独立性 17 | | | 六、发行人的发起人、股东及实际控制人 ...