整体财务数据关键指标变化 - 本报告期营业收入25.17亿元，上年同期27.33亿元，同比减少7.91%[12] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润4065.17万元，上年同期亏损5126.10万元，同比增长179.30%[12] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5276.23万元，上年同期亏损5300.03万元，同比增长199.55%[12] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额为 -1709.81万元，上年同期为5923.97万元，同比减少128.86%[12] - 本报告期基本每股收益0.0377元/股，上年同期 -0.0500元/股，同比增长175.40%[12] - 本报告期稀释每股收益0.0377元/股，上年同期 -0.0500元/股，同比增长175.40%[12] - 本报告期加权平均净资产收益率1.21%，上年同期 -1.54%，同比增加2.75%[12] - 本报告期末总资产69.66亿元，上年度末71.55亿元，同比减少2.65%[12] - 本报告期末归属于上市公司股东的净资产33.89亿元，上年度末33.38亿元，同比增长1.53%[12] - 2024年上半年公司营业收入25.17亿元，同比减少7.91%；营业成本18.74亿元，同比减少16.60%[44] - 销售费用3.76亿元，同比增加4.77%；管理费用1.22亿元，同比增加4.14%；财务费用0.58亿元，同比增加7.25%[44] - 所得税费用60.52万元，同比增加103.97%；研发投入0.31亿元，同比增加20.91%[44] - 经营活动现金流量净额 -1710万元，同比减少128.86%；投资活动现金流量净额907万元，同比增加105.75%；筹资活动现金流量净额 -1.09亿元，同比减少103.79%[44] - 归属于上市公司股东的净利润4065万元，同比增长179.30%[44] - 公司2024年上半年末资产总计69.66亿元，较期初71.55亿元下降2.65%[90] - 公司2024年上半年末负债合计30.07亿元，较期初32.42亿元下降7.24%[91] - 公司2024年上半年末所有者权益合计39.59亿元，较期初39.13亿元增长1.16%[91] - 公司2024年上半年末流动资产合计29.48亿元，较期初31.24亿元下降5.64%[90] - 公司2024年上半年末非流动资产合计40.18亿元，较期初40.32亿元下降0.36%[90] - 公司2024年上半年末流动负债合计23.63亿元，较期初26.91亿元下降12.19%[91] - 公司2024年上半年末非流动负债合计6.44亿元，较期初5.51亿元增长16.94%[91] - 公司2024年上半年末货币资金为15.99亿元，较期初17.21亿元下降7.03%[89] - 公司2024年上半年末交易性金融资产为530.05万元，较期初45.85万元增长1055.92%[89] - 公司2024年上半年末应收账款为3.71亿元，较期初3.21亿元增长15.64%[89] - 2024年上半年公司资产总计31.65亿元，较之前的31.62亿元略有增长[94] - 2024年上半年公司营业收入25.17亿元，较2023年上半年的27.33亿元有所下降[96] - 2024年上半年公司营业成本18.74亿元，较2023年上半年的22.47亿元有所下降[96] - 2024年上半年公司销售费用3.76亿元，较2023年上半年的3.59亿元有所上升[96] - 2024年上半年公司财务费用0.58亿元，较2023年上半年的0.54亿元有所上升[96] - 2024年上半年公司营业利润0.53亿元，而2023年上半年亏损0.80亿元[97] - 2024年上半年公司利润总额0.33亿元，而2023年上半年亏损0.78亿元[97] - 2024年上半年公司净利润0.33亿元，而2023年上半年亏损0.63亿元[97] - 2024年上半年归属于母公司股东的净利润0.41亿元，而2023年上半年亏损0.51亿元[97] - 2024年上半年综合收益总额0.46亿元，较2023年上半年的0.17亿元有所增长[97] - 2024年上半年基本每股收益和稀释每股收益均为0.0377元，较2023年减少0.05元[98] - 2024年上半年母公司营业收入为0元，2023年同期为0元；营业成本2024年和2023年均为0元[98] - 2024年上半年母公司管理费用为2306570.23元，较2023年的2336254.91元有所下降；财务费用为 - 1284244.30元，较2023年的 - 2216821.38元有所增加[98] - 2024年上半年母公司营业利润为 - 625740.17元，2023年为98.61元；净利润为 - 3756361.01元，2023年为 - 2904587.65元[98] - 2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为2521765408.12元，较2023年的2891751515.17元有所减少[100] - 2024年上半年经营活动现金流入小计为2533463935.96元，较2023年的2909788525.67元有所减少；经营活动现金流出小计为2550562069.02元，较2023年的2850548872.72元有所减少[100][101] - 2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为 - 17098133.06元，2023年为59239652.95元[101] - 2024年上半年投资活动现金流入小计为273525000元，较2023年的12139921.91元大幅增加；投资活动现金流出小计为264454393.95元，较2023年的169801291.98元有所增加[101] - 2024年上半年筹资活动现金流入小计为75000000元，较2023年的102415800元有所减少；筹资活动现金流出小计为184170380.71元，较2023年的155985507.89元有所增加[101] - 2024年上半年现金及现金等价物净增加额为 - 116879084.54元，2023年为 - 150423296.35元；期末现金及现金等价物余额为181571262.92元，2023年为163884337.28元[101] - 2024年上半年经营活动现金流入小计10944814.64元，2023年同期为9468617.27元[102] - 2024年上半年经营活动现金流出小计5443588.40元，2023年同期为208400436.62元[102] - 2024年上半年经营活动产生的现金流量净额5501226.24元，2023年同期为 - 198931819.35元[102] - 2024年上半年投资活动现金流入小计2395365.90元，2023年同期为205525000.00元[102] - 2024年上半年投资活动产生的现金流量净额2395365.90元，2023年同期为205525000.00元[102] - 2024年上半年筹资活动现金流出小计10565862.79元，2023年同期为11079872.69元[102] - 2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额 - 10565862.79元，2023年同期为 - 11079872.69元[102] - 2024年上半年现金及现金等价物净增加额 - 2669270.65元，2023年同期为 - 4486692.04元[102] - 2024年初归属于母公司所有者权益合计3337898102.17元，少数股东权益575082993.15元，所有者权益合计3912981095.32元[105] - 2024年上半年所有者权益增减变动金额为45806730.29元，其中综合收益总额为51076808.88元，少数股东权益变动 - 5270078.59元[105] - 2024年上半年其他综合收益变动额为163,951,606.26元[107] - 2024年上半年未分配利润减少618,688,570.23元[107] - 2024年上半年归属于母公司所有者权益合计减少454,736,963.97元[107] - 2024年上半年少数股东权益减少85,280,127.25元[107] - 2024年上半年所有者权益合计减少540,017,091.22元[107] - 2024年上半年末股本为1,079,428,095.00元[107][108] - 2024年上半年末其他权益工具为1,602,287,899.27元[107][108] - 2024年上半年末其他综合收益为52,554,073.84元[108] - 2024年上半年末专项储备为426,349,676.34元[108] - 2024年上半年末所有者权益合计为3,917,533,820.36元[108] - 2024年上半年期初所有者权益合计为1,544,537,329.20元，期末为1,540,780,968.19元，减少3,756,361.01元[111][112] - 2023年上半年期末所有者权益合计为1,553,792,281.84元，2024年期初为1,553,792,281.84元，本期增减变动减少2,904,587.65元[113][114] - 2024年上半年期初未分配利润为 - 1,529,862,933.81元，期末为 - 1,533,619,294.82元，减少3,756,361.01元[111][112] - 2023年上半年期末未分配利润为 - 1,520,607,981.17元，2024年期初为 - 1,520,607,981.17元，本期增减变动减少2,904,587.65元[113][114] - 2024年上半年期初和期末股本均为1,079,428,095.00元[111][112] - 2024年上半年期初和期末资本公积均为1,932,823,850.56元[111][112] - 2024年上半年期初和期末盈余公积均为62,148,317.45元[111][112] 各业务线财务数据关键指标变化 - 植物油营业收入10.69亿元，占比42.46%，同比减少5.75%；营养补给品营业收入12.12亿元，占比48.16%，同比减少7.36%；其他营业收入2.36亿元，占比9.37%，同比减少18.82%[45] - 中国市场营业收入14.28亿元，占比56.73%，同比减少11.77%；境外市场营业收入10.89亿元，占比43.27%，同比减少2.31%[45] - 食品加工毛利率25.55%，同比增加7.75%；植物油毛利率25.65%，同比增加11.37%；营养补给品毛利率30.47%，同比增加5.13%[46] - 中国市场毛利率20.17%，同比增加9.00%；境外市场毛利率32.60%，同比增加5.19%[46] - 山东西王食品有限公司报告期营业收入10.85亿元，同比减少7.26%，净利润5820万元，同比增加45.27%[57] - 邹平西王玉米油有限公司报告期营业收入7.85亿元，同比减少6.78%，净利润1567万元，同比上升140.87%[57] - 西王青岛报告期营业收入10.89亿元，同比减少8.15%，净利润 - 2984万元，同比增长37.14%[57] 分红与股东权益相关 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[3] - 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[62] - 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况[62] - 报告期末普通股股东总数为26,118名[78] - 西王集团有限公司持股28.91%，数量为312,075,381股，较报告期内减少6,440,000股，质押310,065,333股[78] - 山东永华投资有限公司持股16.79%，数量为181,238,262股

会议安排 - 董事会会议通知于2024年7月29日送达[2] - 董事会会议于2024年8月9日召开[2] 会议情况 - 应出席董事8名，实到8名[3] 审议事项 - 审议通过《公司2024年半年度报告及摘要》，8票同意[4][5] - 审议通过《公司对西王集团财务有限公司的持续风险评估报告》，8票同意[5][6]

财务信息 - 财务公司由多方出资10亿组建，西王集团出资6.5亿占65%[1] - 2016年12月增资10亿，西王集团出资，增资后占82.5%，注册资本20亿[1] - 截至2024年6月30日，总资产52.13亿，净资产23.37亿[12] - 2024年上半年，营收478.98万，利润总额6万，税后净利润11.54万[12] - 截至2024年6月30日，公司与财务公司存款业务余额14.86亿[13] 业务管理 - 制定资金管理办法保障资金安全、效益和流动性[5] - 贷款对象限于西王集团成员单位，建立贷款管理制度[6] - 设立信贷审查委员会，总经理有一票否决权[8] - 信贷管理部负责贷后监控，建立资产风险分类制度[8] - 实行内部审计监督制度，审计稽核部负责业务[8] 监管指标 - 《办法》新增两指标，半年末贷款比例112.96%、票据承兑余额是存放同业196.02倍[12][13] 审计情况 - 2023年由新联谊审计，出具标准无保留意见审计报告[10] 风险评估 - 公司认为财务公司风险管理无重大缺陷，业务目前无风险问题[14]

财务数据关键指标变化 - 2024年上半年归属于上市公司股东的净利润盈利3500万元–4500万元，上年同期亏损5126万元，同比增长168%-188%[2] - 2024年上半年扣除非经常性损益后的净利润盈利4600万元–5800万元，上年同期亏损5300万元，同比增长187%-209%[3] - 2024年上半年基本每股收益盈利0.03元/股–0.04元/股，上年同期亏损0.05元/股[3] - 公司业绩扭亏为盈[4] 业绩预告期间 - 业绩预告期间为2024年1月1日至2024年6月30日[4] 业务成本与利润影响因素 - 报告期内主要原材料胚芽价格同比下滑约30%[6] - 产品毛利率逐步提高，带动净利润同比大幅增长[6]

业绩数据 - 2023年公司营业收入549,027.89万元，较上年同期下降9.56%[1] - 2023年净利润 - 1,686.58万元，较上年同期大幅减亏；扣非后净利润2,677.75万元，较上年同期扭亏为盈[1] - 2023年第一至四季度营业收入分别为142,051.79万元、131,229.53万元、140,891.69万元和134,854.87万元[1] - 2023年第一至四季度净利润分别为 - 4,223.99万元、 - 902.11万元、5,755.66万元和 - 2,316.14万元[1] - 2023年植物油类产品毛利率16.68%，较上年同期增长6.88个百分点；营养补给品类产品毛利率26.90%，较上年同期增长1.06个百分点[5] - 报告期销售费用为68286.77万元，同比下降2.73%，销售费用率为12.44%[42] 客户与供应商 - 境外前五大客户占境外收入的58%[5] - 报告期向前五名客户合计销售金额为116,918.38万元，占年度销售总额的21.30%[10] - 报告期向前五名供应商合计采购金额为151,436.42万元，占年度采购总额的比例为24.22%[10] - 报告期向前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例为3.72%[10] 资产情况 - 报告期末应收账款账面余额为32124.48万元，较上年同期增长1.44%，按欠款方归集的期末余额前五名占比61.13%[16] - 报告期末预付款项余额11422.43万元，较期初下降31.95%，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款金额为5711.16万元，占比50.00%[20] - 报告期末货币资金余额为17.21亿元，受限货币资金14.22亿元，存放在控股股东控制的西王集团财务有限公司14.99亿元[24] - 无形资产期末余额27.57亿元，占归属于上市公司股东净资产的82.60%，其中商标权期末账面价值25.12亿元[30] - 截至2023年12月31日，Kerr商誉原值19.59亿元，减值准备余额18.14亿元；收购中识别的商标原值31.81亿元，减值准备余额7.08亿元[33] - 报告期末存货账面余额9.79亿元，存货跌价准备或合同履约成本减值准备余额4936.03万元[37] - 报告期末公司递延所得税资产余额为21,774.89万元，递延所得税负债余额为39,700.12万元[46] 子公司情况 - 境内子公司山东西王食品有限公司2023年盈利1.35亿，可抵扣亏损产生的递延所得税较期初减少75万元，截止2023年12月31日，可抵扣亏损产生的递延所得税资产余额2,795万元[49] - 境外子公司2023年亏损1.16亿，可抵扣亏损产生的递延所得税资产较期初增加2,646万元，截止2023年12月31日，可抵扣亏损产生的递延所得税资产余额1.35亿元[49] 股权情况 - 报告期末公司控股股东及其一致行动人合计持有公司499,753,643股，占总股本的比例为46.30%[52] - 控股股东及其一致行动人处于质押状态的股份合计497,743,595股，质押比例99.60%[52] 其他 - 应收账款抽取73个样本，占收入比例约90%，其中33个样本通过客户门户网站确认[4] - 近三年营业收入持续下降而最近三年年末应收账款账面余额持续增长具有商业合理性，公司不存在放宽信用政策等违规情况，坏账准备计提充分[20] - 预付账款进度及额度符合商业惯例，除西王淀粉外无关联关系，按合同付款，无提前付款及违约情形，不涉及非经营性资金占用[23] - 报告期末短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款余额合计18.78亿元，报告期内财务费用12198.28万元，较2022年增长58.97%[24] - 公司主要产品前五大客户变化受下游行业及客户业务结构影响，与公司及控股股东无关联关系[19] - 公司主要产品前五大供应商变化受业务结构影响，采购价格变动受市场供需影响，除西王淀粉外无关联关系[15] - 公司与西王淀粉有限公司的交易价格参照市场价格，价格公允[15] - 对货币资金相关内部控制进行了解、评价和测试，执行多项核查程序以评估财务公司存款情况[28] - 财务公司存款利率高于其他商业银行利率，食品在财务公司存款用于储备资金，借款用于补充流动资金[29] - 西王食品财务费用增长主因是境外银团贷款利率提高，境外银团贷款通过境外子公司自身现金流陆续偿还[29] - 2023年境外Iovate存货主要存于四个第三方仓库，存货总额约5480万美元，毕马威确认100%金额[40] - KENCO和Accuristix期末余额4800万美元，在函证基础上进行盘点，每月95 - 99%的库存项目被盘点[40] - 审计认为西王食品与商誉资产组的减值准备及无形资产摊销计提审慎、合理，符合准则规定[37] - 审计认为西王食品成本核算真实准确，存货跌价准备计提充分，盘点程序执行到位[41] - 公司扩建60万吨玉米油项目受经济环境影响，未能达到预期进度[53]

业绩总结 - 2023年公司营业收入549,027.89万元，同比下降9.56%，净利润 - 1,686.58万元，大幅减亏，扣非后净利润2,677.75万元，扭亏为盈[1] - 2023年各季度营收分别为142,051.79万元、131,229.53万元、140,891.69万元和134,854.87万元，净利润分别为 - 4,223.99万元、 - 902.11万元、5,755.66万元和 - 2,316.14万元[1] - 2024年一季度公司营业收入78,086千美元，营业成本54,700千美元，毛利23,386千美元，毛利率29.95%，营业利润3,585千美元，净利润140千美元[99] 用户数据 - 境外前五大客户占境外收入的58%[16] - 报告期向前五名客户合计销售金额为116,918.38万元，占年度销售总额的21.30%[34] 未来展望 - 公司下一步将围绕健康厨房用品与运动营养产业积极在境内外广泛布局[67] - 2024 - 2029E预计营业收入分别为412199、446421、483289、524482、567757、578240千美元，合计3012387千美元，毛利率从30.5%提升至33.4%[90][106] 新产品和新技术研发 - 无相关内容 市场扩张和并购 - 无相关内容 其他新策略 - 公司制定《西王食品股份有限公司在西王集团财务有限公司存款风险应急处置预案》，成立存款风险预防处置领导小组[75] - 公司从银行借款和自有资金两方面储备流动资金，财务公司存款利率高于同行水平[68] 财务数据 - 2023年植物油毛利率为16.68%（2022年为9.8%），运动营养毛利率为26.90%（2022年为25.84%）[10][27] - 采购胚芽均价同比下滑约22%，四季度蛋白粉价格同比下滑约40%[10][24] - 2023年植物油销售168,718.00吨，生产187,901.00吨；运动营养品销售31,483,823.00件，生产30,585,614.00件[13] - 2023年食品加工原材料成本20.92亿元，占营业成本比重48.06%，同比减少4.17%，采购成本16.34亿元，占比37.54%，同比增加4.20%[19] - 国内三大植物油库存230 - 245万吨，豆油库存107万吨，棕榈油库存88.6万吨，菜油库存45.2万吨[25] - 国内总体运动营养行业市场容量74亿[26] - 报告期末应收账款账面余额为32,124.48万元，较上年同期增长1.44%；按欠款方归集的期末余额前五名占应收账款期末余额合计数的比例为61.13%[44] - 报告期末预付款项余额1.14亿元，较期初下降31.95%，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款金额为5711.16万元，占比50.00%[53] - 报告期末货币资金余额为17.21亿元，受限货币资金14.22亿元，存放在西王集团财务有限公司14.99亿元[60] - 报告期末短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款余额合计18.78亿元，报告期内财务费用12198.28万元，较2022年增长58.97%[60] - 公司无形资产期末余额27.57亿元，占归属于上市公司股东净资产的82.60%[80] - 报告期末存货账面余额为9.79亿元，存货跌价准备或合同履约成本减值准备余额为4936.03万元[118] - 报告期公司销售费用为68286.77万元，同比下降2.73%，销售费用率为12.44%[135] - 报告期末递延所得税资产余额为217,748,879.01元，递延所得税负债余额为397,001,188.39元[141][142][144][145] 行业数据 - 国内食用油零售市场规模约3000亿元，预计2029年食用油需求量将达到4945万吨[5] - 2023年全球运动营养市场规模达到197.29亿美元，同比增长6.3%，中国运动营养市场同比增长19%，预计2023 - 2027年年复合增长率为8.9％[5][100] - 亚太地区运动营养市场规模预计从2023年的91.31亿美元增长到2028年的125.93亿美元，2023 - 2028年复合年增长率为6.64%[6] 项目情况 - 公司在建30万吨小包装玉米胚芽油项目，总投资14.92亿元，前期基础建设投入1.9亿元，完工进度23%，后续约需资金7亿，项目完成后需铺底流动资金约6亿[64][67][159] 股东情况 - 报告期末控股股东及其一致行动人合计持有公司499,753,643股，占总股本的46.30%，处于质押状态的股份合计497,743,595股，质押比例99.60%[151] - 2023年以来，控股股东西王集团及其一致行动人持有的公司股份被多次司法拍卖[152]

其他新策略 - 公司2024年5月22日收到深交所2023年年报问询函[2] - 原需2024年6月5日前回复问询函并披露[2] - 申请延期至2024年6月13日前回复并对外披露[2]

股东大会安排 - 公司2024年4月25日董事会同意于5月24日召开2023年度股东大会[6] - 4月27日公告刊登召开股东大会通知[6] - 现场会议于5月24日14:00在山东省邹平市西王工业园办公楼二楼会议室召开[7] - 现场与网络投票时间为5月24日[7] 参会股东情况 - 现场出席股东及代理人10人，代表有表决权股份511,871,267股，占比47.4206%[9] - 参与网络投票股东25人，代表有表决权股份24,448,426股，占比2.2649%[9] - 中小投资者33人，代表有表决权股份45,003,511股，占比4.1692%[9] - 出席股东共35人，代表有表决权股份536,319,693股，占比49.6855%[9] 议案表决情况 - 《公司2023年度董事会工作报告》等多项议案同意股数及占比情况[14][15][17][18][19][21][22][24][25][26] - 《关于公司与西王集团财务有限公司签署金融服务协议的议案》同意、反对、弃权股数及占比[27] 会议合规情况 - 股东大会召集人为公司董事会，资格符合规定[11] - 表决程序及票数符合规定，结果合法有效[28][29] - 召集和召开程序符合规定，出席人员和召集人资格合法有效[29]

股东大会信息 - 股东大会于2024年5月24日14:00现场召开，网络投票时间为当日09:15至15:00[4] - 出席股东或授权代表35人，代表股份536,319,693股，占总股份49.6855％[7] - 中小股东出席代表股份45,003,511股，占总股份4.1692％[8] 议案表决情况 - 《公司2023年度董事会工作报告》等多项议案同意股数占比超99%[10][11][13][14][17] - 《公司关于预计2024年度日常关联交易的议案》同意占比95.4560%[19] - 《关于拟续聘会计师事务所的议案》总表决同意占比99.6112%[22] - 《关于修改<公司章程>等相关制度的议案》总表决同意占比98.7578%[22] - 《关于公司与西王集团财务有限公司签署金融服务协议的议案》总表决同意占比92.8078%[23] 其他 - 律师认为公司本次股东大会召集、召开程序及表决结果合法有效[26]

深 圳 证 券 交 易 所 关于对西王食品股份有限公司 2023 年年报的问询函 公司部年报问询函〔2024〕第 245 号 西王食品股份有限公司董事会： 我部在对你公司 2023 年年度报告（以下简称"年报"）进 行审查的过程中，关注到如下事项： 1.2023 年你公司实现营业收入 549,027.89 万元，较上年同 期下降 9.56%，归属于上市公司股东的净利润（以下简称"净利 润"）-1,686.58 万元，较上年同期大幅减亏，归属于上市公司 股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称"扣非后净利润"） 2,677.75 万元，较上年同期扭亏为盈。其中，第一季度至第四 季度实现的营业收入分别为 142,051.79 万元、131,229.53 万元、 140,891.69 万元和 134,854.87 万元，净利润分别为-4,223.99 万元、-902.11 万元、5,755.66 万元和-2,316.14 万元。 请你公司： （1）结合报告期内你公司所处行业情况、主营业务开展情 1 况、原材料价格波动、下游市场需求、毛利率变动、同行业可比 公司情况等，说明营业收入下降、净利润大幅减亏的原因及合理 性 ...