文章核心观点 安永华明会计师事务所对云铝股份2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告进行鉴证，认为该报告在所有重大方面按相关要求编制，如实反映了2024年度公司募集资金存放与实际使用情况 [3] 资金募集基本情况 实际募集资金金额及到账时间 - 2019年经核准向4家特定投资者非公开发行521,367,759股A股，发行价每股5.05元，募集资金总额21.376078119亿元，扣除承销及保荐费用后21.103278119亿元于12月23日汇入专用账户，扣除其他发行费用后实际募集资金净额21.0592567512亿元 [4][5] - 2021年经核准向特定投资者非公开发行339,750,849股A股，发行价每股8.83元，募集资金总额29.9999999667亿元，扣除承销及保荐费用后29.7735848726亿元于12月3日汇入专用账户，扣除其他发行费用后实际募集资金净额29.7558504306亿元 [6] 募集资金使用情况及期末余额 - 2019年募集资金：截至2024年12月31日，募集资金剩余本金3.9337338698亿元，利息1037.922884万元，均存放于进出口银行募集资金账户 [7][8] - 2021年募集资金：截至2024年12月31日，已使用14.77亿元，剩余本金5.9858504306亿元，剩余利息未提及具体金额 [9][11] 募集资金存放和管理情况 2019年非公开发行股票 - 公司将募集资金存放于交通银行昆明护国支行及中国进出口银行云南省分行，与中信建投证券及各银行签订《募集资金三方监管协议》，支取金额超5000万元或募集资金净额20%（孰低原则）时银行通知中信建投并提供支出清单 [12] 2021年非公开发行股票 - 公司将募集资金存放于招商银行昆明分行、交通银行昆明护国支行，与云铝文山、中信建投证券及各银行签订《募集资金三方监管协议》，支取金额超5000万元或募集资金净额20%（孰低原则）时银行通知中信建投并提供支出清单 [12] 本年度募集资金的实际使用情况 - 2019年非公开发行股票：截至2024年12月31日的实际使用情况见“2019年非公开发行股票募集资金使用情况对照表”（附表1） [13] - 2021年非公开发行股票：截至2024年12月31日的实际使用情况见“2021年非公开发行股票募集资金使用情况对照表”（附表2） [13] 变更募投项目的资金使用情况 - 文档未提及具体内容

云铝股份: 2024年年度审计报告 云南铝业股份有限公司 已审财务报表 云南铝业股份有限公司 页 次 审计报告 1 - 5 已审财务报表 合并资产负债表 6 - 7 资产负债表 8 - 9 合并利润表 10 - 11 利润表 12 合并现金流量表 13 - 14 现金流量表 15 合并股东权益变动表 16 - 17 股东权益变动表 18 - 19 财务报表附注 20 - 122 补充资料 审计报告 安永华明（2025）审字第80006958_A01号 云南铝业股份有限公司 云南铝业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南铝业股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公 司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的云南铝业股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了云南铝业股份有限公司2024年12月31日的合并及公司 财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会 计师对财务报 ...

文章核心观点 中和资产评估有限公司受云南文山铝业有限公司委托，对其拟进行资产减值测试涉及的办公研发中心项目资产组、熔盐加热站等闲置资产组、西畴矿业分公司洗矿生产线资产组在2024年10月31日的可收回金额进行评估，为资产减值测试提供价值参考，评估结论有效期至2025年10月30日 [7][9][45]。 委托人、产权持有人及其他评估报告使用人 - 委托人暨产权持有人为云南文山铝业有限公司，统一社会信用代码91532600760446160M，注册资本323,493.5万元，法定代表人郝红杰，营业期限自2004年4月16日至无固定期限，经营范围广泛 [11][13]。 - 委托人与产权持有人为同一主体，评估报告仅供委托人和法律、行政法规规定的使用人使用 [13]。 评估目的 云南文山铝业有限公司拟进行资产减值测试，需评估相关资产组可收回金额，为减值测试提供价值参考 [7][13]。 评估对象和评估范围 办公研发中心项目资产组 - 位于文山市登高路，总用地35,948.2平方米，总建筑面积16,399平方米，账面原值12,804.60万元，账面净额12,076.35万元 [8][14]。 - 2009年获批建设，2012年停工闲置，2024年5月文山政府要求推进建设，现正进行办公楼主体外观装修 [15]。 熔盐加热站等闲置资产组 - 共25项，含房屋构筑物及机器设备，账面原值10,548.07万元，账面净额6,892.55万元 [17]。 - 因环保要求拆除熔盐炉主体设备，相关项目无法推进，拟报废处置 [18][19]。 西畴矿业分公司洗矿生产线资产组 - 共391项，含房屋构筑物、机器设备、土地使用权，账面原值29,409.58万元，账面净额14,907.15万元，预计生产至2025年6月 [19]。 - 曾有联合开发和尾矿再选计划，但因矿石来源等问题，生产线未来将闲置 [21][22]。 价值类型及其定义 价值类型为资产可收回金额，是资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者较高者 [22]。 评估基准日 评估基准日为2024年10月31日，由委托人确定，考虑了会计期末和资产减值测试因素，与委托合同约定一致 [23]。 评估依据 - 法律法规依据包括《中华人民共和国资产评估法》等多部法律法规 [24]。 - 准则依据涵盖《资产评估基本准则》等多项准则 [24][25]。 - 权属依据有《中华人民共和国国有土地使用权证》等产权证明 [26]。 - 取价依据包含评估人员勘查记录、相关税法及市场价格信息等 [26]。 - 其他依据为《资产评估委托合同》 [27]。 评估方法 办公研发中心项目资产组 采用公允价值减去处置费用后的净额作为可收回金额，用静态假设开发法评估，处置费用考虑附加税和产权交易服务费 [29][30]。 熔盐加热站等闲置资产组 以公允价值减去处置费用后的净额作为可收回金额，用市场法确定公允价值，处置费用考虑附加税、清理费和产权交易服务费 [31][32][33]。 西畴矿业分公司洗矿生产线资产组 以资产预计未来现金流量的现值作为可收回金额，包括未来现金流量折现值、到期后固定资产和无形资产处置可收回金额折现值 [34][35][37]。 评估程序实施过程和情况 - 接受委托：与企业人员及审计师会谈，了解情况后签署委托合同并拟定评估计划 [39][40]。 - 现场调查、资料收集及核查验证：对资产进行调查，核实申报内容，收集资料并核查验证 [40]。 - 评定估算：选用适当方法进行评估测算确定结论 [42]。 - 评估汇总及报告：按要求汇总、分析、撰写报告并内部审核 [42]。 评估假设 - 基本假设：包括交易假设、公开市场假设，对不同资产组使用情况进行假设 [44]。 - 一般性假设：假设交易各方所处环境无重大变化等 [44]。 - 针对性假设：基于办公研发中心项目资产组可持续使用假设评估 [45]。 评估结论 申报评估的资产组账面净额33,876.05万元，可收回金额8,828.82万元，结论有效期至2025年10月30日 [9][45]。 特别事项说明 - 评估依据盘活方案测算，若方案变动影响重大需重新评估 [10][46]。 - 企业实际经营与规划偏差且未纠正，评估结论会变化 [10][46]。 - 未考虑应付未付款项等对评估结论的影响 [10][47]。 - 不负责评估对象法律权属，委托人对资料真实性等负责 [10][47]。 - 资产情况变化影响结论，委托人应重新评估 [47]。

云铝股份: 内部控制审计报告 云南铝业股份有限公司 -1- 安永华明（2025）专字第 80006958_A01号 云南铝业股份有 限公司 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，云南铝业股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2024年 安永华明会计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师：郭 晶 云南铝业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了云南 铝业股份有限公司（以下简称"贵公司"）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ...

公司报告审核情况 - 监事会认为董事会编制和审议《2024年年度报告》的程序符合规定，报告内容真实、准确、完整反映公司实际情况，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 [1] - 监事会审核《云南铝业股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告》，认为公司内控体系符合法规要求，执行有效，评价报告真实客观反映内控建设和运行情况 [1] 资产减值准备计提情况 - 基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内资产进行全面检查和减值测试，截止2024年12月31日计提信用减值准备和资产减值准备共计327,684,503.13元 [2] - 监事会认为计提减值准备公允、客观、真实反映公司资产状况，决策程序合法合规，同意本次计提事项 [2]

文章核心观点 云铝股份第九届监事会第七次会议审议通过多项议案，部分议案需提交2024年度股东大会审议 [1][2][3][4][5] 监事会会议召开情况 - 会议通知于2025年3月14日以书面、传真或电子邮件方式发出 [1] - 会议于2025年3月26日以通讯方式召开 [1] - 应出席监事5人，实际出席5人 [1] - 会议召开符合《公司法》等有关规定 [1] 监事会会议审议情况 《关于2024年度监事会工作报告的预案》 - 公司监事会按要求作2024年监事会工作报告，具体内容见《云南铝业股份有限公司2024年年度报告》中第四节 [1][2] - 预案须提交公司2024年度股东大会审议，表决结果为赞成5票，反对0票，弃权0票 [2] 《关于2024年度计提信用减值准备和资产减值准备的议案》 - 公司按规定对资产检查和减值测试，2024年计提各项信用减值准备和资产减值准备共计人民币327,684,503.13元，金额已审计 [2] - 具体内容见《云南铝业股份有限公司关于2024年度计提信用减值准备和资产减值准备的公告》，表决结果为赞成5票，反对0票，弃权0票 [2] 《关于2024年度利润分配的预案》 - 2024年度公司合并报表中归属于上市公司股东的净利润为人民币4,411,670,800.53元，母公司期末可供分配利润为人民币2,782,290,594.42元 [2] - 以总股本3,467,957,405股为基数，每10股派发现金红利人民币1.8元（含税），共派发现金红利人民币624,232,332.90元（含税），不进行资本公积金转增股本和送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配 [3] - 若方案获通过实施，2024年度累计分红金额为人民币1,421,862,536.05元（包括2024年中期已分配现金红利） [3] - 具体内容见《云南铝业股份有限公司关于2024年度利润分配预案的公告》，预案须提交公司2024年度股东大会审议，表决结果为赞成5票，反对0票，弃权0票 [3][4] 《关于2024年年度报告及摘要的预案》 - 公司按规定和要求编制2024年年度报告及摘要，具体内容见《云南铝业股份有限公司2024年年度报告》及摘要 [4] - 预案须提交公司2024年度股东大会审议，表决结果为赞成5票，反对0票，弃权0票 [4] 《关于<公司2024年度内部控制自我评价报告>的议案》 - 公司按要求开展内部控制评价工作，出具2024年度内部控制自我评价报告，具体内容见《云南铝业股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告》 [4] - 表决结果为赞成5票，反对0票，弃权0票 [5] 《关于公司监事2025年度薪酬标准的预案》 - 职工代表监事王琳、骆灵芝2025年度薪酬总额包括基本薪酬等，股东代表监事梁鸣鸿等在股东单位领薪酬，薪酬标准由股东单位制定，不在监事会上审议 [5] - 预案须提交公司2024年度股东大会审议，表决结果为赞成5票，反对0票，弃权0票 [5] 备查文件 经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议 [5]

文章核心观点 公司于2025年3月26日审议通过2024年度利润分配预案，该预案尚需股东大会审议，介绍了利润分配基本情况、现金分红方案、履行决策程序等内容 [1][2][4] 利润分配预案基本情况 - 2024年度公司合并报表中归属于上市公司股东的净利润为44.12亿元，母公司期末可供分配利润为27.82亿元 [1] - 以总股本34.68亿股为基数，每10股派发现金红利1.8元，共派发现金红利6.24亿元，不进行资本公积金转增股本和送红股，剩余未分配利润结转以后年度 [2] - 若方案通过，2024年度累计分红14.22亿元，占2024年度归属于上市公司股东净利润的比例为32.23% [2] 现金分红方案具体情况 现金分红方案指标 - 2024、2023、2022年度现金分红总额分别为14.22亿元、7.98亿元、5.55亿元 [2] - 2024、2023年度回购注销总额为0 [2] - 2024、2022年度归属于上市公司股东的净利润分别为44.12亿元、45.68亿元 [2] - 最近三个会计年度累计现金分红总额为27.74亿元，累计回购注销总额为0，平均净利润为43.12亿元 [2] 不触及其他风险警示情形 - 若方案通过，2024年度累计分红占最近三个会计年度平均净利润的64.34%，不触及相关风险警示情形 [3] 最近两个会计年度交易性金融资产等科目金额情况 - 2023、2024年度相关财务报表项目核算及列报合计金额分别为13.84亿元、30.73亿元，分别占当年经审计总资产的比例为3.52%、7.33%，均低于50% [3] 现金分红方案合理性说明 - 本次利润分配预案符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定，符合公司利润分配政策和中长期发展需要 [4] 履行决策程序情况及意见 董事会审议程序 - 董事会以11票同意，0票反对，0票弃权审议通过预案，并同意提交股东大会审议 [4] 独立董事专门会议审查意见 - 独立董事认为预案兼顾股东即期和长远利益，符合规定，不存在损害股东利益情形，同意提交董事会会议审议 [4] 监事会审议程序及意见 - 监事会以5票同意，0票反对，0票弃权审议通过预案，并同意提交股东大会审议 [5] - 监事会认为预案与公司实际情况适应，符合《公司章程》规定，董事会审议表决程序合规，不存在损害股东利益情形 [5] 备查文件 - 公司第九届董事会第十一次会议决议 [5] - 公司第九届监事会第七次会议决议 [5] - 公司独立董事专门会议审查意见 [5]

- 3 - - 1 - | | 云南驰宏资源综合利用有限公 司 | 受中铝集团控制 | 应收账款 | - | 9,597.23 | - | 9,597.23 | - | 销售产品 | 经营性往来 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 中铝河南洛阳铝箔有限公司 | 受中铝集团控制 | 应收账款 | 15.00 | 0.40 | - | 0.40 | 15.00 | 销售产品 | 经营性往来 | | | 中铝瑞闽股份有限公司 | 受中铝集团控制 | 应收账款 | - | 8,037.57 | - | 8,037.57 | - | 销售产品 | 经营性往来 | | | 西南铝业（集团）有限责任公 司 | 受中铝集团控制 | 应收账款 | - | 3,366.63 | - | 3,366.63 | - | 销售产品 | 经营性往来 | | | 贵阳铝镁设计研究院有限公司 | 受中铝集团控制 | 应收账款 | 3.57 | - | - | 3.57 | - | 销售产品 | 经营性往来 | | | 中铝铝箔（云 ...

人员情况 - 截至2024年末安永华明有合伙人251人，执业注册会计师逾1700人，超1500人有证券业务服务经验[2][3] 业绩数据 - 2023年度业务总收入59.55亿元，审计业务收入55.85亿元，证券业务收入24.38亿元[3] - 2023年度A股上市公司年报审计客户137家，收费总额9.05亿元[3] 风险保障 - 已计提职业风险基金和已购职业保险累计赔偿限额之和超2亿元[12] 审计决策 - 2024年12月公司决定改聘安永华明为2024年度审计机构[13] 审计评价 - 安永华明在《2023年度会计师事务所综合评价百家排名信息》中排名第一[3] 审计人员 - 审计项目合伙人郭晶2005年成注会，2004年开始上市公司审计服务，2008年在安永华明执业[3] - 审计项目二签崔二娜2014年成注会，2015年开始相关服务和执业[3] - 审计项目质控复核人高君2013年成注会，2008年开始相关服务和执业[5] 审计结果 - 安永华明对公司2024年度财报及内控有效性审计，出具标准无保留意见报告[14]

审计机构变更 - 2024年审议通过变更会计师事务所议案，改聘安永华明[1] 审计工作监督 - 审计前后董事会审计委员会与安永华明沟通并监督工作[3][5] 未来展望 - 2025年审计委员会将关注内审，加强内外审沟通核查[6]