| 一、内部控制审计报告…………………………………………第 | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、资质附件……………………………………………………第 | 3—7 | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2024〕8-158号 财信地产发展集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了财信地产发展集团股份有限公司（以下简称财信发展公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是财信 发展公司董事会的责任。 目 录 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结 ...

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明 串越童 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供财信发展公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为财信发展公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 招生编码 · 浙24 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第３页 三、资质附件 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2024 〕8-159号 财信地产发展集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了财信地产发展集团股份有限公司(以下简称财信发展 公司 )2023 年度财务报表,包括 2023 年 12 月 31 目的合并及母公司资产负债表， 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审 计了后附的财信发展公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表》( ...

| | | | 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见…………………………………第 1—2 页 | | --- | | 二、2023 年度营业收入扣除情况表 | | 三、资质附件 | 串圆童 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 报告编码:浙24P 为了更好地理解财信发展公司 2023 年度营业收入扣除情况,扣除情况表应 当与己审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 天健审〔2024 〕8-160号 财信地产发展集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了财信地产发展集团股份有限公司(以下简称财信发展 公司 )2023 年度财务报表,包括 2023年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们核 查了后附的财信发展公司管理层编制的《2023 年度营业收入扣除情况表》（以 下简称扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供财信发展公司 ...

上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上， 购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业 保险购买符合财政部关于《 会计师事务所职业风险基金管理办法》等 文件的相关规定。 三）诚信记录 财信地产发展集团股份有限公司 关于对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告 暨审计委员会履行监督职责情况的报告 根据《 中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 上市 公司独立董事管理办法》 上市公司治理准则》 国有企业、上市公司 选聘会计师事务所管理办法》 深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《 公司章程》等规定和要求， 财信地产发展集团股份有限公司《 以下简称"公司"）董事会审计委 员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所 2023 年度审计开展情况进行了监督。现将对会计师事务所 2023 年度履职 情况的评估及审计委员会对其履行监督职责的情况报告如下： 一、会计师事务所基本情况 事务所名称 天健会计师事务所 特殊普通合伙） 成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙 注册地址 浙江省杭州市西 ...

证券代码：000838 证券简称：财信发展 公告编号：2024-015 财信地产发展集团股份有限公司 关于公司 2024 年度日常关联交易预计的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 鉴于公司日常关联交易的持续发生，公司预计 2024 年度与相关 关联方发生日常交易额为不超过 316.01 万元，详细预计情况参见下 表。2023 年公司上述同类交易实际发生金额为 235.22 万元。 公司于 2024 年 4 月 21 日召开了第十一届董事会第六次会议，会 议以 3 票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于公 司 2024 年度日常关联交易预计的议案》。公司关联方董事贾森先生、 刘君权先生、张译匀女士、李启国先生进行了回避表决。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规 定，本次公司与关联方之间的关联交易金额未超过人民币 3,000 万元 且未超过公司最近一期经审计净资产值的 5%以上，无需提交股东大 会审议。本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规 定的重大资产重组、不构成重组上市，不需要经过有关部门 ...

为了客观、真实、准确反映财信地产发展集团股份有限公司（以 下简称"公司"）截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及 经营情况，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》、《深圳证券交 易所上市公司规范运作指引》和公司会计政策，公司对截止 2023 年 12 月 31 日末合并报表范围内的各项资产进行全面清查，对各类资产 的可变现净值、可回收金额进行了充分评估和分析，对可能发生资产 减值损失的资产进行计提资产减值准备。经全面清查和减值测试，公司 2023年计提资产减值准备478,836,244.15 元，现就相关事宜公告如下： 一、本次计提资产减值准备的基本情况 公司对 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产，经全面清查和 减值测试，2023 年计提资产减值准备 478,836,244.15 元，各项资产 减值准备明细如下： 单位：元 | 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期合并 增加 | 本期转回或转销 | 期末数 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 坏账准备 | 281,956,969.05 | 93,535,885.09 | | 216, ...

证券代码：000838 证券简称：财信发展 公告编号：2024-011 财信地产发展集团股份有限公司 第十一届监事会第六次会议决议的公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 财信地产发展集团股份有限公司第十一届监事会第六次会议通 知于 2024 年 4 月 11 日以书面和邮件的方式向全体监事发出。会议 于 2024 年 4 月 21 日以现场加通讯会议的方式在重庆市江北区红黄 路 1 号 1 幢 26 楼公司会议室召开。 本次会议由监事会主席鲜先念先生主持，公司实有监事 3 人， 实际出席会议 3 人。本次会议的召开符合法律、行政法规、部门规 章和《公司章程》等规定，会议形成的决议合法有效。会议审议通 过了如下议案： 1、审议通过了《公司 2023 年年度报告及摘要》 表决结果为：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。 监事会对公司 2023 年年度报告的审核意见是：经参会监事认 真审阅公司 2023 年度财务报告及公司 2023 年年度报告,认为公司董 事会负责编制和审核的 2023 年年度报告及其摘要所载资料真实、准 确、完整地反映了上市 ...

证券代码：000838 证券简称：财信发展 公告编号：2024-022 财信地产发展集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 财信地产发展集团股份有限公司（以下简称"公司"）根据财 政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财 会〔2022〕31 号）（以下简称"准则解释第 16 号"）的要求变更 会计政策，本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现 金流量产生重大影响，相关会计政策变更的具体情况如下： 一、本次会计政策变更概述 （二）变更前采用的会计政策 本次变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释公告以及其他相关规定。 （三）变更后采用的会计政策 本次变更后，公司按照财政部印发的"准则解释第 16 号"的相 关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部 前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 二、本次会计政 ...

委托理财决策 - 公司拟用不超10亿闲置自有资金买理财产品，资金可滚动使用[2][8] - 2024年4月21日董事会通过委托理财议案，尚需股东大会审议[3][4] - 授权期限为2023年度股东大会通过日至2024年度股东大会召开日[9] 资金与实施 - 资金来源为闲置自有资金，不涉及募集或信贷资金[10] - 以公司或子公司名义理财，管理层实施具体事宜[11] 风险与控制 - 投资有市场波动、收益不可预期、操作风险[13][14] - 公司通过建立审批程序等措施控制风险[15] 理财影响 - 委托理财不影响日常资金周转，可提高资金收益[18]

公司2023年度董事会工作报告 2023 年度，公司董事会严格按照相关法律法规的要求及公司制 度的规定，本着对全体股东负责的态度，持续提升公司治理水平，严 格执行股东大会各项决议，确保董事会运作规范高效。公司全体董事 勤勉尽责、恪尽职守，认真履行股东赋予的职责，有效维护了公司和 公司股东的合法权益。 董事会 2023 年度具体工作情况如下： 一、公司经营情况 营业总收入：4,018,967,242.03 元 营业总成本：3,828,663,012.82 元 归母净利润：-250,118,652.04 元 每股收益：-0.2273 元/股 二、2023 年重点工作回顾 （一）地产板块 1、确保安全底线 （1）、2023 年通过压缩经营性支出、展期和少还贷减少融资支 出、减少项目投入等措施，全年未出现资金敞口，实现资金自平衡， 保证了上市公司稳健运营。 2023 年，华陆环保的重点工作是存量项目收尾。由于项目所在 地政府财政紧张、政府领导换届，导致回款工作艰难。华陆公司积极 对接政府部门相关负责人，经过不懈努力最终完成回款 2545 万元。 2、澣渝公司 （2）、通过退出部分合作项目，一方面降低保交付及资金压力， ...