审计与报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告并检查多项事项[2] - 审计委员会至少每季度开会审议并向董事会报告内审情况[2] 信息管理 - 公司制定信息披露和保密制度[2] - 建立内幕信息知情人员登记管理制度[2] 自查与报备 - 公司在特定报告后自查内幕交易情况并报送[3] - 上市后10个交易日报备关联人信息并及时更新[3] 资金与担保 - 公司及子公司专户存储募集资金并签监管协议[3] - 章程明确对外担保审批权限和追责制度[3] 现场检查与投资 - 独立董事每年15天现场检查公司情况[4] - 章程明确重大投资审批权限和程序[4]

业绩相关 - 公司审计与风险管理委员会同意2023年度计提信用及资产减值损失[1] - 本次计提符合准则规定，依据充分且体现谨慎性原则[1] - 计提利于反映财务状况和经营成果，使会计信息更真实合理[1]

会议情况 - 2024年4月24日召开第六届董事会独立董事专门会议2024年第一次会议，3位独立董事均出席[1] 关联交易 - 2023年度日常关联交易实际发生金额未超预计，差异因业务合作变化[1] - 全体独立董事同意2024年度日常关联交易预计事项提交董事会[3] 报告审议 - 独立董事认为《2023年度内部控制评价报告》客观，同意提交董事会[4] 业务议案 - 独立董事同意开展应收账款保理业务、存款业务风险应急处置预案提交董事会[4][5] 业务评价 - 2023年度公司与关联财务公司金融业务公平合理，未损害上市公司利益[5]

发行情况 - 本次发行价格为15.35元/股，发行股份数量为22,842,345股[4] - 本次非公开发行募集资金总额为350,629,995.75元，实际募集资金净额为337,360,939.31元[5] 资金账户 - 交通银行南阳中州路支行中光学有限专户2023年12月31日余额为2,906.23万元，中国银行南阳分行营业部中光学有限专户余额为102.30万元，另两个中光学集团专户已销户[9] 募投项目延期 - 2020年8月24日，募投项目完成时间由2020年9月延期至2021年9月[10] - 2021年10月22日，募投项目完成时间由2021年9月延期至2022年6月[10] - 2022年8月24日，部分募投项目延期至2022年12月或2023年6月[12] 资金使用 - 2023年8月18日，公司将节余募集资金4,798.09万元永久补充流动资金[13] - 2023年度投入募集资金总额为3,758.06万元[15] - 累计投入募集资金总额为28,859.23万元[16] 项目进度与效益 - 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目投资进度为83.43%，2023年6月达预定可使用状态，半年度效益418.00万元[16] - 军民两用光电技术创新平台建设项目投资进度为104.51%，2022年12月达预定可使用状态，无法单独测算效益[16] - 投影显示系统配套能力建设项目投资进度为46.97%，2022年12月达预定可使用状态，2023年实现利润总额 - 678万元未达预期[16][17] - 支付中介机构费用投资进度为70.13%[16] 资金结余处理 - 项目实施出现募集资金结余4,798.09万元，已转自有资金用于永久补充流动资金[17] - 募集资金账户销户后余额转入基本户共计1.51万元[17] 合规情况 - 2023年度上市公司披露的相关信息及时、真实、准确、完整，无违规使用募集资金重大情形[19] - 天职国际会计师事务所认为公司2023年度募集资金存放与使用情况报告在重大方面公允反映实际情况[20] - 华泰联合证券认为公司2023年度募集资金存放与使用符合规定，无变相改变用途和违规使用情形[21][22]

审计情况 - 审计公司于2024年4月24日对中光学2023年财务报表签署标准无保留意见审计报告[2] 应收账款情况 - 成都光明光电股份有限公司2023年度应收账款累计发生金额为3.60万元[6] - 成都光明南方光学科技有限责任公司2023年度应收账款累计发生金额为0.60万元[6] - 成都光明光学元件有限公司2023年期初应收账款8.02万元，年度累计发生5.64万元[6] - 武汉长江光电有限公司2023年度应收账款累计发生33.66万元，应收票据累计发生17.40万元[6] - 湖南华南光电（集团）有限责任公司2023年期初应收账款106.14万元，年度累计发生157.63万元[6] - 湖北华中光电科技有限公司2023年度应收账款累计发生7.28万元[6] - 华中药业股份有限公司2023年期初应收账款12.85万元，偿还10.85万元，期末2.00万元[7] - 重庆长安汽车股份有限公司2023年度应收账款累计发生157.27万元，偿还21.75万元，期末135.52万元[7] - 特品单位汇总2023年期初应收账款4410.01万元，年度累计发生20285.11万元，偿还23275.13万元，期末1419.99万元[7] - 与南阳光明光电有限公司应收账款往来累计发生128.09[11] - 与河南镀邦光电股份有限公司应收账款期初余额577.42，往来累计发生3,586.83，偿还累计发生3,775.78，期末余额388.47[11] - 与南阳市金坤光电仪器有限责任公司应收账款期初余额39.16，往来累计发生309.23，偿还累计发生348.39[11] 其他往来情况 - 与同受中国兵器装备集团控制的特品单位汇总公司应收票据往来累计发生额62.10，利息151.98，期初往来资金104.98，期末109.10[8] - 与河南中原特钢装备制造有限公司应收款项融资往来累计发生额7.35[8] - 与河南中原特钢装备制造有限公司应收账款往来累计发生额7.35，利息0.52，期初往来资金7.87[8] - 与孝感华中精密仪器有限公司其他非流动资往来累计发生额6.00[8] - 与中国兵器装备集团人力资源开发中心预付款项往来累计发生额10.35，利息18.24，期初往来资金26.03，期末2.56[8] - 与河南中光学集团有限公司其他应收款期初往来资金4218.41，年度往来累计发生额15823.05，利息165.11，年度偿还累计发生额12704.47，期末往来资金7502.10[9] - 与河南中光学智能装备有限公司其他应收款期初往来资金2621.99，年度往来累计发生额2600.00，利息137.65，年度偿还累计发生额4200.00，期末往来资金1159.64[10] - 与南阳川光电力科技有限公司其他应收款期初往来资金312.30，年度往来累计发生额700.00，利息7.71，年度偿还累计发生额300.00，期末往来资金720.01[10] - 与南阳南方智能光电有限公司其他应收款期初和期末往来资金均为1598.61[10] - 与南阳利达光电有限公司其他应收款应收股利年度往来累计发生额2750.48[10] - 与南阳光明光电有限公司预付款项往来累计发生0.07[11] - 与河南镀邦光电股份有限公司其他应收款期初余额31.16，往来累计发生39.43，偿还累计发生50.87，期末余额19.72[11] 总体往来资金情况 - 2023年期初往来资金余额为14,544.99[11] - 2023年度往来累计发生金额（不含利息）为48,416.59[11] - 2023年度往来资金的利息为310.47[11] - 2023年度偿还累计发生金额为46,117.78[11] - 2023年期末往来资金余额为17,154.27[11]

关联交易存款 - 2023年初余额5.102509927亿元，本年增46.7113050183亿元，减48.564182927亿元，年末余额3.2496320183亿元，收息377.584939万元[6] 关联交易贷款 - 2023年初余额2.78亿元，本年增6.5亿元，减3.706亿元，年末余额5.574亿元，付息及手续费826.712223万元[6] 关联交易短期借款 - 2023年初余额2.6亿元，本年增6.5亿元，减3.7亿元，年末余额5.4亿元，付息808.463889万元[6] 关联交易长期借款 - 2023年初余额1800万元，本年减60万元，年末余额1740万元，付息18.248334万元[6] 财务审计与报告 - 2024年4月24日审计机构对2023财报出具标准无保留意见审计报告[2] - 2024年4月24日《关联交易金融业务情况汇总表》获董事会批准[6]

内部控制评价 - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][9][10] - 2023年纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[5] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按错报或损失占资产总额比例认定[8] - 非财务报告内控缺陷定性认定涉及日常运行和声誉等[8] 缺陷管理 - 公司对发现的一般内控缺陷挂账销号管理[11]

业务合作 - 公司拟与兵装保理开展应收账款保理业务，融资额度不超30000万元[3] - 保理业务授权期限自股东大会决议通过之日起1年内[3] 兵装保理财务数据 - 2023年营收24184.28万元，净利润6275.59万元[7] - 截至2023年底，资产总额1097363.99万元，净资产85929.86万元[7] 审批情况 - 该事项经董事会相关会议审议通过[4][5] - 监事会同意开展业务并提交股东大会审议[16]

公司治理 - 2023年监事会召开4次会议，审议通过25项议案[2] - 2023年董事会决策程序合规，运作规范[4] 财务审计 - 2023年财务报告获标准无保留意见审计报告[6] - 2023年财务制度健全，信息披露无重大问题[6] 内控管理 - 2023年建立较完善内控体系并有效执行[8] - 2023年建立内幕信息管理制度[9] 其他事项 - 2023年募投项目结项，节余资金补充流动资金[11] - 2023年未发现违规担保事项[12]

募集资金情况 - 2019年3月非公开发行A股22,842,345股，发行价15.35元/股，募资35,063.00万元，净额33,660.48万元[9] - 2023年累计使用募资28,859.23万元，本年度使用3,758.06万元[11] - 截止2023年12月31日，募资专户余额3,008.53万元，与净额差异-3,195.24万元[11] 账户管理 - 董事会批准开设4个专项账户用于募资存储和使用[13] - 2023年12月22日和26日，两个无余额账户销户，余额1.51万元转入基本户[14] 项目投入 - 截至2023年12月31日，实际投入相关项目募资28,859.23万元[18] - 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目支出16,762.61万元[18] - 军民两用光电技术创新平台建设项目支出8,357.80万元，投影显示系统配套能力建设项目支出2,336.30万元[18] 项目进度与效益 - 智能化光电侦察及要地防御系统生产线建设项目投资进度83.43%，本年度效益418万元[31] - 军民两用光电技术创新平台建设项目投资进度104.51%[31] - 投影显示系统配套能力建设项目投资进度46.97%，本年度利润总额 - 678万元，未达预期[31][32] - 支付中介机构费用投资进度70.13%[31] 资金安排 - 募资项目节余4798.09万元，拟永久补充流动资金[23][24] - 本年度无募资投资项目先期投入及置换等情况[20][21][22][25]