大连华锐重工集团股份有限公司 审 计 报 告 众环审字（2026）3200043号 目 录 审计报告 | 财务报表 | | | --- | --- | | 合并资产负债表 | 1 | | 合并利润表 | 3 | | 合并现金流量表 | 4 | | 合并股东权益变动表 | 5 | | 资产负债表 | 7 | | 利润表 | 9 | | 现金流量表 | 10 | | 股东权益变动表 | 11 | | 财务报表附注 | 13 | 起始页码 申话 Tel· 027-86791215 传真 Fax: 027-85424329 审计报告 众环审字(2026)3200043 号 大连华锐重工集团股份有限公司全体股东: 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 审计报告第1页共5页 | 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 | | --- | --- | | 大连重工公司及其子公司主要从事 | ...

大连华锐重工集团股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字（2026）3200044号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.u）"进行查验 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查验 " 166 早长江文山十四 17-18 1 电话 Tel: 027-86791215 传真 Fax: 027-85424329 内部控制审计报告 众环审字(2026)3200044 号 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是大连重工公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有 ...

内部控制现状 - 截至2025年12月31日，公司无财务和非财务报告内控重大缺陷[3][4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[8] 内控标准 - 财务报告内控资产、利润错报重大缺陷定量标准分别为≥资产总额0.5%、≥利润总额5%[12] - 非财务报告内控资产、利润损失重大缺陷定量标准分别为≥资产总额0.5%、≥利润总额5%[15] 未来展望 - 2026年以“强内控、防风险、促合规”为目标，加强制度监督检查[21] - 2026年持续提高内控与经营管理水平，提升风险防范能力[21]

业务计划 - 公司2026年拟开展外汇套期保值业务，额度不超3.2亿美元或等值外币[1][4] - 业务额度有效期12个月，单笔交易存续期超授权期限顺延[6] 业务审批 - 开展外汇套期保值业务于2026年4月15日经董事会审议通过，无须股东会审议[8] 业务风险 - 外汇套期保值业务存在市场、交易违约、法律等风险[10] 业务保障 - 制定相关制度和办法，选简单、流动性强、风险可控产品[13] - 选大型国有商业银行或金融机构为交易对手，财务本部统一管理[13] 业务意义 - 开展外汇套期保值业务可规避汇率风险、提高外汇资金使用效率[15]

审计机构情况 - 2025年末中审众环合伙人237人、注册会计师1306人、签过证券审计报告的注会723人[1] 审计相关决策 - 2025年10月17日审计与合规管理委员会同意续聘中审众环并提交董事会[7] - 2025年10 - 11月公司会议审议通过续聘中审众环为2025年度审计机构[2][3] 审计工作进展 - 2025年12月26日中审众环向审计与合规管理委员会汇报总体审计策略[7] - 2026年2月27日中审众环书面汇报审计工作进度[7] - 2026年3月20日审计与合规管理委员会审议通过2025年年度报告并提交董事会[8] 审计结果与评价 - 中审众环对2025年度财务报告及内控有效性审计出具标准无保留意见[4] - 审计与合规管理委员会认为中审众环2025年审计表现良好并按时完成工作[9][10]

业绩总结 - 公司拟对2025年相关资产计提减值准备14744.38万元，占2025年度归母净利润25.29%[2] - 2025年信用减值损失计提13915.72万元，占2025年度归母净利润23.87%[5] - 本次计提减少公司2025年合并利润总额约14744.38万元[14] 数据详情 - 应收账款单项计提坏账准备本期计提9194.43万元[4] - 应收账款账龄组合计提坏账准备本期计提4252.43万元[4] - 存货账面价值22543.54万元，计提存货跌价准备2117.50万元[7][9] - 固定资产账面价值771.15万元，计提固定资产减值准备592.43万元[10] - 公司计提无形资产减值准备数额为4.23万元[12] 决策流程 - 本次计提经公司第六届董事会第二十九次会议审议通过[13] - 董事会审计与合规管理委员会对该事项合理性作出说明[13] - 独立董事专门会议同意本次计提事项[13] - 本次计提无需提交公司股东会审议[13] 合规说明 - 本次计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定[15] - 本次计提基于谨慎性原则，依据充分[15] - 本次计提采用稳健会计原则，决策程序规范合法[16] - 董事会认为本次资产减值准备的计提合理[17]

未来展望 - 2025年公司增加美元存款和优化资金管理对冲汇率波动风险[1] - 未来12个月内公司及子公司拟开展外汇套期保值业务累计金额不超等值32000万美元，不超2025年度经审计归属于上市公司股东所有者权益的30%[5] 业务相关 - 外汇套期保值业务主要基于外币需求，主要币种为美元，涉及少量欧元、澳大利亚元等[4] - 拟开展的业务品种包括远期结售汇、货币互换、外汇掉期等[4] 业务管理 - 业务资金来源为自有资金，不涉及募集资金[5] - 制定相关制度保障业务开展[2][9] - 财务管理本部负责统一管理[9] 风险与披露 - 业务存在市场、交易违约、法律和其他风险[7][8] - 依据相关会计准则确定产品公允价值并进行信息披露[11]

业绩数据 - 销售商品金额为41,900.60[11] - 代扣款金额为384.9[11] - 保证金金额有9,112.58、0.05、5,418.55等[11] 应收账款 - 中俄风电科技2025年初应收账款余额135.45万元，年度利息290.61万元，偿还累计发生额334.78万元[7] - 瓦房店通达轴承制造2025年初应收账款余额3982.02万元，年度利息5440.2万元，偿还累计发生额11554.8万元[7] - 瓦房店轴承集团有限责任公司2025年初应收账款余额0.27万元，年度利息68.73万元，偿还累计发生额0.27万元[7] - 瓦房店轴承股份2025年初应收账款余额47.54万元，偿还累计发生额112.99万元[7] - 瓦房店轴承集团风电轴承有限公司2025年初应收账款余额59.48万元，年度利息0.66万元，偿还累计发生额59.48万元[7] - 大连热电股份2025年初应收账款余额954.80万元，年度利息67.76万元，偿还累计发生额106.76万元[7] - 大连橡胶塑料机械有限责任公司2025年初应收账款余额743.60万元，年度偿还累计发生额2324.78万元[7] - 大连洁净能源集团有限公司2025年初应收账款余额77.69万元[7] - 壬公司对连大橡机械制造应收账款前期781.56，本期165.59，减少516.45[10] - 连恒流储能电站应收账款为213.92，后期剩余13.92[10] - 10股股东相关的连金重机器集团应收账款前期264.68，本期827.08，减少18.65[10] 应收票据 - 瓦房店轴承集团应收票据前期7.78，本期10.00，增加7.78[10] - 连橡胶塑料机械应收票据前期76.06，本期314.25，增加176.06[10] - 锐风电科技应收票据前期278.04，本期4032.92，增加278.04[10] 合同资产 - 壬公司对连大橡机械制造合同资产前期69.2，本期0.12，减少66.96[10] - 连金重机器集团合同资产前期32.55，本期86.80[10] 预付账款 - 连大橡机械制造预付账款前期324.97，本期838.88，增加303.05[10] - 瓦房店轴承股份预付账款前期97.08，本期445.5，增加7.97[10] 审核情况 - 审核公司对大连重工2025年度非经营性资金占用及关联资金往来情况汇总表进行专项审核[2] - 审核认为汇总表所载资料与2025年度财务报表相关内容无重大不一致[3] 会计师事务所 - 众环会计师事务所批准执业日期为2013年10月28日，文号为鄂财会发〔2013〕25号[13] - 利安达会计师事务（大连）责任公司会员编号为110001540431，2023年证书经检验合格继续有效一年[14] - 2019年度证书经检验合格继续有效一年[15] - 2021年9月14日证书经检验合格继续有效一年[21] - 2022年8月年检通过，2023年证书继续有效一年[23]

大连华锐重工集团股份有限公司 关于继续开展票据池业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 6 月 16 日召开的 2022 年度股东大会，审议通过了《关于继续 开展票据池业务的议案》。鉴于前期决策的开展票据池业务事项即 将到期，结合公司票据池使用情况，公司于 2026 年 4 月 15 日召 开第六届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于继续开展票 据池业务的议案》，公司及合并报表范围内子公司拟继续开展票据 池业务，共享不超过 50 亿元的票据池额度，有效期自公司股东会 审议通过之日起 3 年，业务期限内该额度可滚动使用。该议案尚 需提交公司 2025 年度股东会审议。现将有关事项公告如下： 证券代码：002204 证券简称：大连重工 公告编号：2026-019 业汇票进行统一管理、统筹使用的需求，向企业提供的集票据托 管和托收、票据质押池融资、票据贴现、票据代理查询、业务统 计等功能于一体的票据综合管理服务。本次业务延续上述功能定 位，结合未来票据业务规模增长趋势，进一步优化 ...

地 址 ：辽宁省大连市西岗区八一路 169 号 邮 编 ：116013 联系电话 ：0411-86852187 联系传真 ：0411-86852222 电子邮箱 ：dlzg002204@dhidcw.com 2025 环境、社会和公司治理 (ESG)报告 大连华锐重工集团股份有限公司 股票代码：002204 01 03 05 关于本报告 董事长致辞 走进大连重工 | | | | 兴企 | | --- | | 积蓄发展势能 | | 53 | 红帆引领发展 | | --- | --- | | 55 | 涵养清风正气 | | 57 | 提升治理效能 | | 62 | 保障稳健运营 | | 67 | 凝聚各方共识 | 筑梦 聚力共赴新程 | 71 | 增进员工福祉 | | --- | --- | | 76 | 守护安全红线 | | 84 | 搭建发展平台 | | 86 | 丰盈生活底色 | 智创 拓局赋能腾飞 精工 锻铸硬核重器 济民 温暖千家万户 125 127 2026展望 附录 127 137 139 142 144 145 ESG数据表与附注 指标索引表 公司参与协会一览表 第三方评价 意见反馈表 免责声明 ...