山东得利斯食品股份有限公司 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 大华核字[2025] 0011003393 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership) 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mo.fgov.cn) 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mo.fgov.cn）" 进行省 " ኡьᗇ࡙ᯟ伏૱㛑ԭᴹ䲀ޜਨ ᢓ䲔һ亩ⲴޕҾ㩕ъ᭦ޣ у亩Ṩḕ㿱 ˄ ᒤ ᴸ ᰕ㠣 ᒤ ᴸ ᰕ→˅ | | | ᢓ䲔һ亩ⲴޕҾ㩕ъ᭦ޣ аǃ ޣҾ㩕ъ᭦ޕᢓ䲔һ亩Ⲵу亩Ṩḕ㿱 Ҽǃ 㩕ъ᭦ޕᢓ䲔ᛵߥ᰾㓶㺘 澔 澔 ⠨≏ḛ媢ⴉᶌ↢ㅁ漑䅺㪋㕯弛⌉Ḛ漒澔 ∖ᶫⴁ㱶㲿∹塾◚䊮ᴬ峮 濄濉 ⋶敡 濊 ⋶㡻 濄濅 ⭁澳 濮濄濃濃濃濆濌濰澳 澳 䐴嫜漡濋濉澳 澻濄濃澼澳 濈濋濆濈澳 濃濃濄濄澳 ḟ䘞漡濋濉澳 澻濄濃澼澳 濈濋濆濈澳 濃濃濃濉澳 澳 瀊瀊瀊濁濷濴濻瀈濴激濶瀃濴濁濶瀂瀀澳 у亩Ṩḕ㿱 བྷॾṨᆇ>@ ...

募集资金 - 非公开发行133,315,290股，发行价7.39元/股，募资985,199,993.10元，净额977,058,294.56元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用60,716.17万元，余额37,064.26万元[2] - 2024年投入募投项目9,567.29万元[2] 项目进展 - “200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目”期末投资进度57.72%[15] - “得利斯10万吨/年肉制品加工项目”期末投资进度82.63%，结项节余2,669.73万元补充流动资金[2][15] 专户余额 - 2024年12月31日，北京银行西安分行专户余额12,028.89万元[5] - 潍坊银行诸城昌城支行专户余额1,423.43万元[5] - 交通银行潍坊诸城支行专户余额3,606.72万元[5] - 工商银行诸城支行专户余额15,005.22万元[5] 资金使用 - 自筹19,095.76万元投入募投及支付费用，截至2024年12月31日置换18,943.31万元[16] - 2024年4月23日同意用不超3亿闲置募资现金管理，报告期收益98.17万元[16] - 截至2024年12月31日，光大银行现金管理4,500万元，中信证券500万元[17]

业绩相关金额 - 其他收益金额为390,000,000.00元，政府补助120,288,933.95元[12] - 营业外收入金额为14,234,283.77元[12] - 资产处置收益金额为320,000,000.00元，固定资产处置36,067,155.05元[12] - 投资收益金额为170,000,000.00元，权益法核算的长期股权投资收益150,052,200.17元[12] - 公允价值变动收益金额为98,273,993.13元[12] - 合计金额为978,273,993.13元，其他综合收益320,642,572.94元[12] 募集资金情况 - 募集资金总额为199,993.1元，年度投入95,672,867元，累计投入607,161,680.6元[17] - 截止2024年12月31日未变更募投项目，资金使用和管理无违规[13][14] - 未使用募集资金现金管理，4500万元2025年3月20日到期，500万元可随时取用[18] 项目进展 - KI万头/年生猪及制品加工项目累计投入25,109,175元，进度57.72%，预计2025年6月3日达可使用状态[17] - 得利斯10万吨/年肉制品加工项目累计投入64,430,822元，进度82.63%，2022年7月3日达可使用状态，年度实际效益846.2[17] - KI别斯国内市场各体系建设项目累计投入8,727,623.5元，进度11.02%，预计2026年7月2日达可使用状态[17] - 补充流动资金累计投入8,894,058.3元，进度101.89%，2022年7月13日达可使用状态[17] - 若投资项目小计累计投入607,161,680.6元，进度62.14%[17] - 合计募集资金投向小计累计投入607,161,680.6元，进度62.14%[17] 项目影响 - 200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目受公共卫生及不可抗力影响建设推迟，肉制品加工部分具备投产条件，生猪屠宰部分尚处建设期[17] - 得利斯国内市场营销网络体系建设项目受终端消费和产能释放周期影响，效益未达预期[18]

关联资金往来 - 2024年期初其他关联资金往来资金余额总计77,284.92万元[13] - 2024年度其他关联资金往来累计发生金额（含利息）总计48,575.04万元[13] - 2024年度其他关联资金往来偿还累计发生金额总计88,821.6万元[13] - 2024年期末其他关联资金往来资金余额总计37,038.2万元[13] 公司应收款项 - 得利斯集团有限公司2024年期初应收账款余额772.69万元，年度发生金额2,893.07万元，偿还金额2,674.88万元，期末余额990.88万元[11] - 青岛百夫沃德贸易有限公司2024年期初其他应收款余额11,479.6万元，年度发生金额4,812.65万元，偿还金额2,560.60万元，期末余额3,731.6万元[13] - 山东得利斯食品有限公司2024年度其他应收款发生金额20,269.5万元，偿还金额1,908.19万元，期末余额2,361.35万元[13] - 鹏达制衣有限公司2024年期初其他应收款余额3,665.59万元，期末余额3,665.5万元[13] - 北京佳得利食品有限公司2024年期初其他应收款余额4,000.00万元，年度发生金额45.03万元，偿还金额34,000.00万元，期末余额45.03万元[13] - 得利斯商贸有限公司2024年度应收账款发生金额73.54万元，偿还金额72.80万元，期末余额0.73万元[13]

会议情况 - 2024年召开9次董事会会议，独立董事均按时出席[4] - 2024年召开3次股东会，独立董事均出席[5] - 2024年审计委员会召开5次会议，独立董事均按时出席[7] 信息披露 - 按时披露2023 - 2024年多份报告[22] - 大华会计师事务所出具标准无保留意见审计报告[22] 人事与政策 - 2024年10月补选第六届董事会非独立董事[26] - 调整高级管理人员薪酬方案[27] 未来展望 - 2025年独立董事将履行义务促进公司发展[31]

山东得利斯食品股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 一、基本情况 本人刘庆林，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1963 年出生，中共 党员，南开大学管理学博士。现为山东大学经济学院教授、博士生导师，山东大 学世界经济研究所所长，山东大学山东发展研究院常务副院长，中国世界经济学 会理事，中国加拿大研究会常务理事，山东青年学者联合会常务理事，山东商业 经济学会理事，山东价格学会理事；现任烟台张裕葡萄酒股份有限公司独立董事， 宝塔实业股份有限公司及公司独立董事。 2024 年，本人对独立性情况进行了自查，确认已满足适用各项监管规定中 对于出任独立董事所应具备的独立性要求，并将自查情况提交董事会。董事会对 本人的独立性情况进行了评估，未发现可能影响本人作为独立董事进行独立客观 判断的情形，认为本人作为独立董事保持独立性。 本人作为山东得利斯食品股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，2024 年度本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 主板上市公司规范运作》等法律法规以及《公司章程》等规定，严格保持独立 ...

会议情况 - 2024年召开9次董事会会议，独立董事现场出席4次、通讯出席5次[4] - 2024年召开3次股东会，独立董事均出席[5] - 2024年审计、提名、薪酬与考核委员会分别召开5、1、2次会议，独立董事均出席并赞成[7][8][9] - 2024年召开3次独立董事专门会议，独立董事独立客观决策[11] 决策事项 - 《2024年度日常关联交易预计》等议案经独立董事审查提交审议通过并披露[18] - 2024年10月30日审议通过补选非独立董事议案[26] - 报告期内调整高级管理人员薪酬方案[27] - 报告期内对2021年部分未达条件限制性股票回购注销[28] 信息披露 - 按时披露2023、2024年各期报告[22] - 大华出具标准无保留意见审计报告[22] - 2024年11月28日续聘大华，聘期一年[23][24] 其他情况 - 报告期内控股股东及关联方履约，无收购情况[20][21] - 财务负责人未变，无会计政策变更（除准则变更）[25] - 对外担保决策合规并披露[30] 未来展望 - 2025年独立董事继续履职促发展[31]

主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益为 -0.0530元，与2023年持平，2022年为0.0510元 [1] - 2024年每股净资产为3.65元，较2023年下降1.62%，2022年为3.76元 [1] - 2024年每股公积金为2.09元，与2023年和2022年持平 [1] - 2024年每股未分配利润为0.49元，较2023年下降12.5%，2022年为0.61元 [1] - 2024年营业收入为29.65亿元，较2023年下降4.11%，2022年为30.75亿元 [1] - 2024年净利润为 -0.34亿元，与2023年持平，2022年为0.32亿元 [1] - 2024年净资产收益率为 -1.44%，较2023年下降0.7%，2022年为1.37% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有30882.54万股，占流通股比48.62%，较上期增加282.61万股 [1] - 诸城同路人投资有限公司持有15502.40万股，占总股本24.41%，持股不变 [2] - 庞海控股有限公司持有10528.00万股，占总股本16.57%，持股不变 [2] - 山东桑莎制衣集团有限公司持有3052.71万股，占总股本4.81%，增持51.12万股 [2] - 新疆中泰农业发展有限责任公司持有634.50万股，占总股本1.00%，持股不变 [2] - 陈乃刚持有302.87万股，占总股本0.48%，持股不变 [2] - 张民持有231.68万股，占总股本0.36%，持股不变 [2] - 林金涛持有182.68万股，占总股本0.29%，持股不变 [2] - 金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金持有160.27万股，占总股本0.25%，新进 [2] - 阳林金持有145.71万股，占总股本0.23%，持股不变 [2] - 王珂持有141.72万股，占总股本0.22%，新进 [2] - 浙江宁聚投资管理有限公司 - 宁聚开阳9号私募证券投资基金、张汉东、金元顺安元启灵活配置混合、杜双华退出前十大股东 [2] 分红送配方案情况 - 公司不分配不转增 [3]

公司基本信息 - 股票简称得利斯，代码002330，上市于深圳证券交易所[15] - 公司法定代表人为郑思敏，注册及办公地址均为山东省诸城市昌城镇驻地，邮编262216[15] - 董事会秘书为刘鹏，电话0536 - 6339032，电子信箱dls525@126.com[16] - 证券事务代表为何广亮，电话0536 - 6339137，电子信箱hgl528@126.com[16] - 公司披露年度报告的证券交易所网站为深圳证券交易所（www.szse.cn）[17] - 公司披露年度报告的媒体有《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）[17] - 公司年度报告备置地点为山东省诸城市昌城镇驻地公司证券部办公室[17] 产品定义 - 冷却肉是将畜禽屠宰后胴体先置于 - 18℃环境1 - 2小时，后转入0 - 4℃脱酸16 - 24小时并全程保持该温度的猪肉[13] - 冷冻肉是屠宰后胴体肌肉中心温度低于 - 15℃的猪肉[13] 整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入29.65亿元，较2023年减少4.10%[20] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-3367.23万元，较2023年增长0.96%[20] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1885.03万元，较2023年增长113.75%[20] - 2024年末总资产33.02亿元，较2023年末减少1.34%[20] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产23.20亿元，较2023年末减少1.70%[20] - 2024年非经常性损益合计1541.09万元，2023年为1633.01万元，2022年为1977.80万元[27] - 2024年销售费用9987.63万元，同比减少1.99%；管理费用9139.53万元，同比增加13.22%；财务费用1434.41万元，同比增加172.66%；研发费用1250.31万元，同比增加26.27%[91] - 2024年销售费用中工资及福利费5121.78万元，占比51.28%，同比增加8.23%；运营费3029.57万元，占比30.33%，同比减少18.91%[93] - 2024年经营活动现金流入小计33.98亿元，同比减少1.27%；现金流出小计33.79亿元，同比减少5.58%；现金流量净额1885.03万元，同比增长113.75%[97] - 2024年投资活动现金流入小计3703.71万元，同比减少73.57%；现金流出小计3.46亿元，同比增长8.05%；现金流量净额-3.09亿元，同比减少71.47%[97] - 2024年筹资活动现金流入小计5.02亿元，同比减少50.01%；现金流出小计4.12亿元，同比减少49.55%；现金流量净额8958.17万元，同比减少52.05%[97] - 2024年末货币资金5.20亿元，占总资产比15.75%，较年初比重减少7.26%；应收账款2.07亿元，占比6.27%，比重增加1.72%；存货3.19亿元，占比9.65%，比重减少1.80%[99] - 2024年末固定资产12.70亿元，占总资产比38.45%，较年初比重增加7.10%；在建工程8120.44万元，占比2.46%，比重减少1.32%[99] - 2024年末短期借款3.60亿元，占总资产比10.91%，较年初比重减少1.29%；合同负债8939.94万元，占比2.71%，比重增加0.47%；长期借款1.04亿元，占比3.16%，比重增加0.61%[99] - 报告期投资额2.31亿元，上年同期投资额1.88亿元，变动幅度23.19%[103] 各季度营业收入情况 - 2024年第一至四季度营业收入分别为7.84亿元、5.98亿元、7.01亿元、8.83亿元[24] 公司业务与产品 - 公司主要产品涵盖冷却肉、低温肉制品、预制菜等诸多品类[29] - 公司主要经营冷却肉及冷冻肉、低温肉制品等产品，报告期内业务及模式未变[44] - 公司产品结构完善、产能布局合理，综合竞争力较强[44] - 公司采用直销与经销、线上与线下相结合的销售模式，产品涵盖冷却肉及冷冻肉、低温肉制品等多个品类[46] - 公司品牌包括得利斯、宾得利、帕珞斯等，各品牌对应不同产品品类[46] - 公司主要采用以销定产的生产模式，在山东、北京、陕西、吉林、江西设有五大生产基地[55] - 预制菜业务主要集中在山东、陕西两大生产基地，生猪屠宰业务主要在山东、吉林基地，陕西基地正在进行200万头/年生猪屠宰项目建设[55] - 山东、吉林生产基地分别拥有100万头/年、200万头/年的屠宰产能，在建的陕西生猪屠宰基地规划200万头/年的屠宰能力[62] - 公司目前拥有山东本部10万吨猪肉、鸡肉预制菜产能、3万吨牛肉系列预制菜产能，陕西基地5万吨预制菜产能，共计18万吨预制菜产能[62] - 公司拥有五大生产基地，覆盖华东、华北、华南、西北、东北、西南等市场区域[62] 预制菜市场情况 - 2024年预制菜市场规模稳定增长，行业在政策引导下向高质量、规范化经营转变[30] - 2025年春节预制菜销售额突破200亿，同比增长超50%[31] - 今年1 - 9月威海海关监管出口海洋预制菜3.91亿元，同比增长18%[35] - 今年1 - 10月泰安海关监管出口预制菜10.1亿元，同比增长18%[35] - 预计到2027年，潍坊等核心增长极预制菜全产业链产值将超过2600亿元，占全省比重超40%[70] 肉类价格与产量情况 - 2024年猪肉平均批发价格年初20.26元/公斤，8月峰值27.77元/公斤，年末22.36元/公斤，年度涨幅约10.37%[39] - 2024年牛肉平均批发价格从71.55元/公斤下降至59.93元/公斤，跌幅约16.2%[41] - 截至2024年年末全国牛存栏量为10,047万头，较年初降幅约4.4%[41] - 2024年全国牛肉产量为779万吨，同比增长3.5%[41] - 2024年我国累计进口牛肉287万吨，同比增幅为4.7%[41] 销售模式财务数据关键指标变化 - 经销模式营业收入为14.11亿美元，营业成本为13.28亿美元，毛利率为5.92%，同比营收降1.96%，成本降5.56%，毛利率升3.58%[50] - 直销模式营业收入为1.84亿美元，营业成本为1.47亿美元，毛利率为20.30%，同比营收降24.07%，成本降23.18%，毛利率降0.92%[50] - 大客户模式营业收入为13.70亿美元，营业成本为12.95亿美元，毛利率为5.47%，同比营收降2.86%，成本降2.74%，毛利率降0.11%[50] 经销商情况 - 2024年12月31日经销商总数为1664家，较2023年12月31日的1451家增加213家，增幅14.68%，其中山东省内增幅22.31%，东北地区增幅25.23%[51] - 前五大经销客户销售总额为1.31亿美元，占报告期内公司营业收入4.43%，应收账款合计为460.82万美元[52] 采购情况 - 招标采购金额为7.63亿美元，直接采购金额为12.82亿美元，贸易采购金额为5.63亿美元，采购总额为26.09亿美元[55] 潍坊地区农业情况 - 2024年潍坊粮食总产量首次迈上90亿斤台阶，蔬菜和肉蛋奶总产量稳居山东省第一[70] 公司荣誉 - 公司荣获首批“山东省诚信品牌百强”等多项荣誉称号[60] 公司客户与市场拓展 - 公司建立了稳定、广泛的客户群体，与山姆、海底捞等众多优质客户建立长期稳定合作关系[64] - 公司与山姆、海底捞等B端客户稳定合作，开发华北等区域市场，C端拓展线下门店和线上营销渠道，与东方甄选等合作[74] 公司研发情况 - 公司建立了标准化、科学化的产品研发上市流程，拥有业内优秀的研发团队和先进的检测设施[65] - 公司研发投入同比增长26.27%，10万吨/年肉制品加工项目引进先进技术，完成宾得利清真认证[76] - 公司有预制菜全链条智慧生产技术集成与推广示范等多个研发项目正在顺利进行[94] - 2024年研发人员数量65人，较2023年增加3.17%；研发人员数量占比3.30%，较2023年增加0.17%[95] - 2024年研发投入金额1250.31万元，较2023年增加26.27%；研发投入占营业收入比例0.42%，较2023年增加0.10%[95] - 2024年研发投入资本化的金额为0元，资本化研发投入占研发投入的比例为0.00%[95] - 2024年研发人员中本科25人，较2023年增加8.70%；硕士7人，较2023年增加16.67%[95] - 2024年研发人员中30岁以下26人，较2023年增加18.18%；30 - 40岁23人，较2023年增加4.55%[95] 各业务线收入占比及变化 - 2024年公司营业收入同比减少4.10%，食品加工业收入28.92亿元，占比97.53%，同比减少3.35%[79] - 冷却肉及冷冻肉收入12.62亿元，占比42.55%，同比减少10.51%；预制菜类中速冻调理产品收入3.13亿元，占比10.57%，同比减少8.82%[80] - 牛肉系列产品收入3.29亿元，占比11.10%，同比增长6.52%；低温肉制品收入2.31亿元，占比7.78%，同比减少13.91%[80] - 即食休闲产品收入5294.80万元，占比1.79%，同比增长4.15%；速冻米面制品收入7536.49万元，占比2.54%，同比增长31.93%[80] - 牛肉贸易类收入5.56亿元，占比18.77%，同比增长16.43%；山东省内收入11.01亿元，占比37.13%，同比增长3.96%[80] - 华北地区收入3.65亿元，占比12.32%，同比增长25.86%；华东地区收入7.23亿元，占比24.38%，同比减少15.64%[80] 各业务线营业收入、成本及毛利率变化 - 食品加工业营业收入28.92亿元，同比降3.35%，营业成本27.02亿元，同比降4.73%，毛利率6.56%，同比升1.36%[82] - 电力蒸汽业营业收入5555.54万元，同比降30.21%，营业成本5246.61万元，同比降31.65%，毛利率5.56%，同比升1.98%[82][83] - 冷却肉及冷冻肉营业收入12.62亿元，同比降10.51%，营业成本12.64亿元，同比降9.86%，毛利率 - 0.22%，同比降0.72%[82] - 速冻调理产品营业收入3.13亿元，同比降8.82%，营业成本2.85亿元，同比降5.69%，毛利率8.93%，同比降3.02%[82] - 牛肉系列产品营业收入3.29亿元，同比升6.52%，营业成本3.12亿元，同比升6.15%，毛利率5.30%，同比升0.32%[82] 食品加工业产销存情况 - 食品加工业销售量15.38万吨，同比降1.58%，生产量13.92万吨，同比升3.40%，库存量1.20万吨，同比降4.79%[84] 各业务线营业成本占比及变化 - 食品加工业营业成本27.02亿元，占比97.57%，同比降4.73%；电力蒸汽类营业成本5246.61万元，占比1.89%，同比降31.65%；彩印包装业营业成本1482.12万元，占比0.54%，同比降2.09%[86] - 冷却肉及冷冻肉营业成本12.64亿元，占比45.66%，同比降9.86%；速冻调理产品营业成本2.85亿元，占比10.31%，同比降5.69%[87] 子公司情况 - 公司本期纳入合并范围的子公司共28户，较上期增加5户，减少3户[88] - 同得利子公司注册资本5018.6254万元，总资产1023729.34609万元，净资产721672.30363万元，营业收入983289.20786万元，营业利润 - 6297058.12万元，净利润 - 7151451.37万元[120] - 北京得利斯子公司注册资本5000万元，总资产218552116.40万元，净资产 - 186580920.87万元，营业收入67823559.63万元，营业利润 - 12693190.91万元，净利润 - 13386964.06万元[120] - 陕西得利斯子公司注册资本5000万元，总资产339689406.39万元，净资产50751683.72万元，营业收入72984562.92万元，营业利润1174355.74万元，净利润769072.33万元[120] - 吉林得利斯子公司注册资本38611

文章核心观点 得利斯凭借强大产品力和头部主播流量优势在线上取得佳绩，同时在线下持续布局并推进出海战略 [1][2][3] 线上销售成果 - 4月13日得利斯产品亮相“辛火计划山东站”，快手得利斯山东专卖店GMV突破868万元，“经典老火腿”售出超6.8万单，“爆汁鲜香烤肉肠”售出超3.9万单 [1] - 1月13日，“经典老火腿”在蛋蛋直播间开售4分钟销售额突破100万元，当日累计售出超16.8万根 [1] - 3月9日，“爆汁鲜香烤肉肠”在蛋蛋直播间首次亮相，单场GMV突破516万元，共计售出超36.1万盒 [1] - “好肉肉老火腿”成为抖音商城超级爆品，曾荣登抖音商城火腿爆款榜、好评榜、人气榜、好价榜四大榜单榜首 [2] 产品优势 - 以市场为导向构建产品体系，以用户需求和使用场景为基础推陈出新，今年新品“好肉肉老火腿”“爆汁鲜香烤肉肠”“酱牛肉”获市场高度认可 [2] - 坚持“品质高于一切”价值观，将产品质量安全放首位，“经典老火腿”和“爆汁鲜香烤肉肠”精选猪肉，“经典老火腿”优选猪后腿肉，肉含量≥92%，“爆汁鲜香烤肉肠”甄选黑猪肉，总肉含量≥87% [2] 流量合作 - 今年以来多次亮相与辉同行、东方甄选、辛选集团蛋蛋直播间，旗下多款产品成爆款 [2] 线下布局 - 今年3月启动上海运营中心，提高产品全国市场覆盖率、强化研发能力、提升营销推广水平、助力业务协同发展 [3] 出海战略 - 近期与皇佳食品签署《战略合作协议》，计划联合筹备设立得利斯南非代表处，为南非及周边市场开发、客户维护及业务执行等提供服务 [3]