二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制审计报告 安永华明（2024）专字第70015147_H01号 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效 性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是深圳市海普瑞药业集团 股份有限公司董事会的责任。 五、强调事项 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，深圳市海普瑞药业集团有限公司（ ...

证券代码： 002399 证券简称：海普瑞 公告编号： 2024-019 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 第六届监事会第六次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 一、监事会会议召开情况 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）第六届监事会第六 次会议（以下简称"会议"）通知及议案于2024年3月15日以电子邮件的形式发出， 会议于2024年3月28日下午15:00在深圳市南山区松坪山朗山路21号会议室以现场 方式召开。本次会议应参与表决监事3人，实际参与表决监事3人。会议由公司监事 会主席郑泽辉先生主持，公司董事会秘书钱风奇先生列席会议。本次会议的通知、 召开以及参与表决监事人数均符合《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有 关规定。 二、监事会会议审议情况 经全体监事认真审议并通过了以下议案： 1、《2023年度监事会工作报告》 合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；所包含的信息真实客观 地反映了公司2023年度的财务状况和经营成果；不存在任何虚假记载、误导性表述 或者重大遗漏。 具体内容详见公司同日披露 ...

资产组账面价值与商誉 - 截止2023年12月31日，原料药资产组不含商誉账面价值18.50亿元，商誉账面价值15.02亿元，含商誉账面价值33.52亿元[2] - 截止2023年12月31日，CDMO资产组不含商誉账面价值9.03亿元，商誉账面价值8.89亿元，含商誉账面价值17.92亿元[2][3] 资产组可收回金额与减值 - 截止2023年12月31日，原料药资产组可收回金额36.25亿元，商誉未减值[2] - 截止2023年12月31日，CDMO资产组可收回金额17.23亿元，商誉减值[2][3] 资产组收入与利润率 - 原料药资产组收入年平均增长率为1%，EBITDA年平均利润率是28%[7] - CDMO资产组收入年平均增长率是17%，EBITDA年平均利润率是25.5%[8] 资产组折现率与增长率 - 原料药资产组现金流量预测适用的税后折现率是11.5%，用于推断5年以后现金流量的增长率是2.5%[7] - CDMO资产组现金流量预测适用的税后折现率是14.8%，用于推断5年以后现金流量的增长率是2.5%[8] 资产组比率与溢价 - 原料药资产组公允价值减处置成本计算中，EV/EBITDA比率为9.0x，控制权溢价5%[7] - CDMO资产组公允价值减处置成本计算中，EV/EBITDA比率为5.9x，EV/收入比率为1.5x，控制权溢价10%[8] 资产组公允价值与净额 - 原料药资产组公允价值为36.406777848亿元，公允价值减去处置费用后的净额为35.755169448亿元[12] - CDMO资产组公允价值为17.2336946255亿元，公允价值减去处置费用后的净额为16.8991787045亿元[12] 资产组预测期与稳定期数据 - 原料药资产组2024 - 2028年预测期营业收入增长率为1%，利润率为28%，净利润为2.75 - 3.24亿元，稳定期营业收入增长率为2.5%，利润率为30%，净利润为4.79亿元[13] - CDMO资产组2024 - 2028年预测期营业收入增长率为17%，利润率为25%，净利润为1.36 - 2.58亿元，稳定期营业收入增长率为2.5%，利润率为26.3%，净利润为2.05亿元[13] 资产组账面价值与减值损失 - 原料药资产组包含商誉的资产组账面价值为33.5195406889亿元，可收回金额为36.2492586亿元[15] - CDMO资产组包含商誉的资产组账面价值为17.9185547908亿元，可收回金额为17.2337235739亿元，整体商誉减值准备为6848.312167万元，本年度商誉减值损失为6815.53402万元[15]

利润分配方式 - 2024 - 2026年以现金股利为主、股票股利为辅[3] 现金分红条件 - 当年盈利且每股收益不低于0.1元等[5] 现金分红比例 - 成熟期无重大支出占比最低80%[7] - 成熟期有重大支出占比最低40%[7] - 成长期有重大支出占比最低20%[7] 决策流程 - 董事会提预案，股东大会审议[9] 派发时间 - 决议后或制定中期方案后两个月内完成[9] 政策调整 - 调整需董事会论证并提交审议[10]

外汇交易安排 - 拟开展不超3.5亿美元外汇衍生品交易，有效期12个月，额度可循环[6] - 预计动用保证金和权利金上限3500万美元[6] - 交易资金源于自有资金[7] 交易相关情况 - 交易品种含外汇远期、掉期、期权等[3][8] - 对手方为有资格且资信良好金融机构[8] 交易目的与风险 - 降低汇率波动影响，增强财务稳健性[2][4] - 存在市场、流动性等多种风险[9][10][11] 风险控制措施 - 制定制度控制风险[12] - 财经部门跟踪监控，内审等部门监督检查[12]

监事会同意董事会出具的《关于 2023 年度内部控制审计报告带强调事项段 无保留审计意见涉及事项的专项说明》，并将监督公司董事会和管理层落实相关 整改措施，切实维护公司和全体股东的合法权益。 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 监事会 二〇二四年三月二十八日 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 监事会对《董事会关于 2023 年度内部控制审计报告带强调 事项段的无保留审计意见涉及事项的专项说明》的意见 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳市海普瑞药业集团股份有限 公司（以下简称"公司"）出具了带强调事项段的无保留意见《内部控制审计报 告》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司董事会出具了《关 于 2023 年度内部控制审计报告带强调事项段无保留审计意见涉及事项的专项说 明》，现公司监事会就董事会出具的专项说明发表如下意见： ...

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 董事会关于 2023 年度内部控制审计报告带强调事项段的 无保留审计意见涉及事项的专项说明 董事会审阅了安永华明出具的公司 2023 年内部控制审计报告，认为：安永 华明对公司 2023 年度内部控制出具的带强调事项段的内部控制审计意见报告， 董事会表示理解和认可；安永华明在公司 2023 年度内部控制审计报告中增加强 调事项段是为了提醒内部控制审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报 告内部控制的有效性，公司董事会尊重其独立判断，并高度重视报告涉及事项对 公司产生的影响，公司董事会和管理层已制定相应有效的措施，努力消除该事项 对公司的影响，提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东利益。 三、 公司消除上述事项及其影响的具体措施 为消除上述事项造成的影响，公司成立专项整改工作小组，本着实事求是的 原则，严格按照法律、法规、规范性文件、《公司章程》及公司相关制度的要求， 采取措施消除上述事项及其影响，具体措施如下： 1、梳理海内外子公司业务流程，识别重大风险；刷新和完善集团和海内外 子公司内部控制矩阵。根据风险评估的结果进一步明确、细化内部控制梳理的重 要分支机构、重要 ...

业绩总结 - 2023年营业收入54.46亿元，较2022年下降23.93%[23] - 2023年营业成本36.45亿元，较2022年下降24.46%[23] - 2023年营业利润亏损8.61亿元，2022年盈利8.29亿元[23] - 2023年净利润亏损8.02亿元，2022年盈利7.15亿元[23] - 2023年末资产总计192.03亿元，较2022年末下降7.75%[17] - 2023年末负债合计72.15亿元，较2022年末下降14.18%[19] - 2023年末股东权益合计119.88亿元，较2022年末下降3.40%[21] 财务数据 - 2023年度制剂类商品销售营业收入29.79亿元，采用经销模式[7] - 2023年度CDMO服务收入9.67亿元，一段时间和某一时点确认收入分别为5.11亿元和4.56亿元[7] - 2023年12月31日，存货账面价值66.54亿元，账面余额75.50亿元，跌价准备8.96亿元[8] - 2023年12月31日，商誉账面价值23.22亿元，账面余额23.91亿元，减值准备6848.31万元[9] - 2023年12月31日，以公允价值计量的金融资产账面价值合计19.24亿元[10] - 2023年利息费用2.23亿元，较2022年下降5.19%[23] - 2023年利息收入0.40亿元，较2022年下降25.15%[23] 现金流情况 - 2023年经营活动现金流量净额3.98亿元，2022年为 - 7.57亿元[31] - 2023年投资活动现金流量净额12.22亿元，2022年为2.50亿元[31] - 2023年筹资活动现金流入52.61亿美元，流出64.71亿美元，净额 - 12.10亿美元[33] - 2023年末现金及现金等价物余额17.66亿美元，较年初增加4.46亿美元[33] 资产情况 - 2023年货币资金18.52亿元，2022年为21.39亿元[164] - 2023年交易性金融资产4.14亿元，2022年为13.12亿元[165] - 2023年应收账款账面余额13.00亿元，坏账准备4003.85万元，账面价值12.60亿元[169] - 2023年存货账面余额75.50亿元，跌价准备8.96亿元，账面价值66.54亿元[177] - 2023年长期股权投资年末余额12.37亿元，减值准备2.33亿元，账面价值10.04亿元[183] - 2023年固定资产原价年末余额37.86亿元，账面价值20.48亿元[191] - 2023年末在建工程账面余额4.69亿元[194] - 2023年末无形资产原价9.55亿元，账面价值4.75亿元[198] 其他要点 - 审计认为公司财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 公司1998年4月21日成立，2010年A股在深交所上市，2020年H股在港交所上市[47] - 公司持有Quest PharmaTech Inc. 14.78%股权和表决权，能施加重大影响[143]

证券代码：002399 证券简称：海普瑞 公告编号： 2024-024 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）于2024年3 月28日召开的第六届董事会第九次会议决议的内容，公司定于2024年5月22日召 开2023年年度股东大会（以下简称"本次股东大会"），现将本次股东大会相关 事项公告如下： 一、召开会议的基本情况 1、股东大会届次：2023年年度股东大会 2、股东大会的召集人：第六届董事会 3、会议召开的合法、合规性：本次会议审议的议案经第六届董事会第九次 会议、第六届监事会第六次会议审议通过后提交，程序符合有关法律、行政法规、 部门章程、规范性文件和公司章程的规定。 4、会议召开的日期、时间： 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 关于召开2023年年度股东大会的通知公告 现场会议时间：2024年5月22日下午14:00 网络投票时间：2024年5月22日 公司A股股东通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为 2024年5月22日上午9:15至9:25，9:30至11:30，下午1 ...

证券代码： 002399 证券简称：海普瑞 公告编号： 2024-023 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 关于2024年度向银行申请授信额度暨提供担保的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 1、公司及合并报表范围内子公司预计未来十二个月对外担保总额折合不超过 人民币 770,000 万元，占公司最近一年经审计净资产的 64.63%。公司及合并报表 范围内子公司不存在为合并范围以外主体提供担保的情形。 2、公司及合并报表范围内子公司预计未来十二个月为资产负债率超过 70%的 全资子公司提供担保额度为折合不超过人民币 140,000 万元，占公司最近一年经审 计净资产的 11.75%。 敬请投资者关注担保风险。 一、2024年度拟向银行申请授信及提供担保的情况 | 申请单位 | 授信金额 | 用途 | 授信条件 | 持股比例 | | --- | --- | --- | --- | --- | | | （万元） | | | | | 公司 | 986,180 | 中长期固定资产贷款、中长期流动 | | - | | | | 资金贷款、短期流 ...