文章核心观点 毕马威华振会计师事务所对中广核电力公司2024年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总表进行专项说明，核对后未发现重大不一致，汇总表应与已审计财务报表一并阅读 [1] 审计情况 - 毕马威华振按中国注册会计师审计准则审计中广核电力公司2024年度财务报表，于2025年3月26日签发无保留意见审计报告 [1] - 毕马威华振将汇总表项目金额与审计中广核电力公司2024年度财务报表时公司提供的会计资料和经审计财务报表相关内容核对，未发现重大不一致 [1] 关联交易情况 存款业务 - 中广核财务公司与中广核电力公司同受中国广核集团有限公司控制，存在关联关系 [1] - 2024年存款利率范围为0.0001%-5.50%，期初余额15,226,731,646.39元，每日最高存款限额未提及，合计存入金额594,681,261,121.31元，合计取出金额593,391,850,707.50元，期末余额16,516,142,060.20元 [1] 贷款业务 - 2024年贷款利率范围为2.25%-3.45%，期初余额11,856,170,880.37元，贷款额度40,000,000,000.00元，本期发生额13,094,934,482.40元，期末余额24,916,306,530.02元 [2] 金融服务手续费业务 - 2024年金融服务手续费总额度10,000,000.00元，实际发生额1,383,883.72元 [2] 其他信息 - 汇总表信息于2025年3月26日获董事会批准 [2] - 汇总表由杨长利（法定代表人、董事长）、高立刚（执行董事）、尹恩刚（执行董事）、单菁（主管会计工作负责人）等负责人签署 [2]

文章核心观点 天健会计师事务所审计中国广核公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性，认为公司在该日按相关规定在所有重大方面保持了有效财务报告内部控制 [1][2] 各部分总结 内部控制审计报告 - 企业对内部控制的责任是中国广核公司董事会按相关规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性 [1] - 注册会计师的责任是在实施审计工作基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露注意到的非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 内部控制有固有局限性，存在不能防止和发现错报可能性，情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低，根据审计结果推测未来内部控制有效性有一定风险 [2] - 审计意见为中国广核公司于2024年12月31日按相关规定在所有重大方面保持了有效财务报告内部控制 [2] 执业资质证书 - 包含本所营业执照复印件（第3页）、本所执业证书复印件（第4页）、签字注册会计师证书复印件（第5 - 6页） [1]

文章核心观点 公司制定2024年度利润分配方案，以总股本50,498,611,100股为基数，每10股派发现金红利0.95元（含税），预计现金分红总额约47.97亿元，占本年度净利润比例约44.36%，该方案兼顾公司发展与股东利益且需提交股东大会审议 [1][4] 审议程序 - 2025年召开的第四届监事会第九次会议和第四届董事会第十二次会议，审议通过《2024年度利润分配方案》 [1] - 独立董事专门会议认为方案综合考虑多因素，符合规定，不存在损害股东利益情形，同意方案 [2] - 监事会认为方案符合法规及公司章程，考虑实际经营情况，符合决策程序，利于经营稳健，同意方案 [2] - 董事会认为方案符合监管规则和指引要求，符合公司章程程序和分红规定，同意提交股东大会审议 [3] 利润分配方案基本情况 - 本次利润分配基准为2024年度经营利润，未弥补亏损，报告期末提取法定盈余公积2.56亿元，未提取任意盈余公积，期末合并报表未分配利润为502.42亿元，总股本为50,498,611,100股 [3] - 按固定总额方式，以现有总股本为基数，每10股派发现金红利0.95元（含税），预计现金分红总额约47.97亿元，占本年度净利润比例约44.36%，不送红股，不以公积金转增股本 [4] - 方案公告后至实施前，公司股本总额不会因股权激励行权、可转债转股、股份回购等变动 [4] 现金分红方案具体情况 |项目|2024年度|2023年度|2022年度| |----|----|----|----| |现金分红总额（元）|未提及|未提及|未提及| |回购注销总额（元）|未提及|未提及|未提及| |归属于上市公司股东的净利润（元）|未提及|未提及|未提及| |合并报表本年度末累计未分配利润（元）|50,241,553,089.92|未提及|未提及| |母公司报表本年度末累计未分配利润（元）|23,034,988,069.32|未提及|未提及| |上市是否满三个完整会计年度|是|未提及|未提及| |最近三个会计年度累计现金分红总额（元）|13,937,616,663.60|未提及|未提及| |最近三个会计年度累计回购注销总额（元）|0|未提及|未提及| |最近三个会计年度平均净利润（元）|未提及|未提及|未提及| |最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额（元）|13,937,616,663.60|未提及|未提及| |是否触及《股票上市规则》第9.8.1条第（九）项规定的可能被实施其他风险警示情形|否|未提及|未提及| [5] 行业情况 随着国家“双碳”战略及能源革命深入推进，清洁低碳安全高效的新型能源体系加快建设，核能行业迎来重要战略机遇期，发展空间和市场前景广阔 [5] 资产情况 - 公司合并资产负债表、母公司资产负债表中本年末未分配利润均为正值且报告期内实现盈利，最近两个会计年度经审计的债权投资、其他权益工具投资及其他流动资产占总资产比例均远低于50% [6] |项目|2024年末（合并报表，亿元）|2023年末（合并报表，亿元）|备注| |----|----|----|----| |交易性金融资产|-|-| | |衍生金融资产|-|-| | |债权投资|0.60|0.55|离退休人员保险投资计划| |其他债权投资|-|-| | |其他权益工具投资|6.62|5.58|持有外部单位股权| |其他非流动金融资产|-|-| | |其他流动资产|22.97|25.53|增值税进项留抵税额| |总资产合计|4,254.01|4,152.50| | |上述资产合计占比|0.71%|0.76%| | [7][8]

文章核心观点 中国广核第四届监事会第九次会议审议多项议案并形成决议，各议案均获全票通过，部分议案需提交股东大会审议 [1][2][3] 监事会会议召开情况 - 会议通知和材料于2025年3月13日书面提交全体监事 [1] - 会议于2025年3月26日在广核大厦南楼3408会议室采用现场视频及通讯方式召开，监事通过通讯方式表决，部分管理人员列席 [1] - 会议召开符合《公司章程》规定 [1] 监事会会议审议情况 《关于审议〈公司2024年度内部控制评价报告〉的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [1] - 监事会认为报告真实、准确、完整反映公司内部控制制度建设和运行情况 [1] - 议案详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网 [1] 《关于聘任2025年度公司内部控制审计机构的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [2] - 监事会同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为2025年度内部控制审计机构，聘期至2025年度股东大会结束，同意提请股东大会授权董事会厘定酬金 [2] - 议案详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网等媒体，公告编号2025 - 025，需提交股东大会审议 [2] 《关于审议〈公司2024年度监事会对董事履职评价报告〉的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [2] - 议案详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网，需提交股东大会审议 [2] 《关于审议〈公司2024年度利润分配方案〉的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [3] - 监事会认为方案符合相关法律法规、《公司章程》及公司分红回报规划，考虑公司实际经营情况，符合决策程序，有利于经营稳健，符合公司及股东整体利益 [3] - 议案详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网等媒体，公告编号2025 - 017，需提交股东大会审议 [3] 《关于审议〈公司2024年年度报告〉及〈公司2024年年度报告摘要〉的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [4] - 监事会认为报告编制和审议程序符合规定，内容和格式符合要求，信息真实、准确、完整反映公司实际情况 [4] - 年度报告详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网，年度报告摘要详细内容于同日刊登于巨潮资讯网等媒体，公告编号2025 - 016，需提交股东大会审议 [4] 《关于聘任2025年度公司财务报表审计机构的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [4] - 监事会同意聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为2025年度财务报表审计机构，同意提请股东大会授权董事会厘定酬金 [4] - 议案详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网等媒体，公告编号2025 - 024，需提交股东大会审议 [4] 《关于延长公司2024年年度股东大会决议有效期的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [5] - 议案详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网等媒体，公告编号2025 - 023，需提交股东大会审议 [5] 《关于审议〈公司2024年度监事会报告〉的议案》 - 表决情况为5票同意、0票反对、0票弃权 [5] - 监事会审查公司多项报告和方案，对董事会定期会议议题审阅并发表意见，所有需表决议案均获通过 [5] - 报告内容载于公司2024年度报告第四节，年度报告详细内容于2025年3月26日刊登于巨潮资讯网，需提交股东大会审议 [5][6] 备查文件 - 第四届监事会第九次会议决议 [6]

文章核心观点 公司拟延长向不特定对象发行A股可转换公司债券股东大会决议有效期及授权有效期十二个月，发行方案和其他授权事项内容不变，该事项尚需提交公司股东大会及类别股东大会审议 [2] 分组1：发行方案过往审议情况 - 2024年8月8日公司召开临时股东大会，审议通过向不特定对象发行A股可转换公司债券相关议案 [1] - 本次发行已获得中国证券监督管理委员会同意注册的批复 [2] 分组2：有效期延长情况 - 原发行的股东大会决议有效期为十二个月，自临时股东大会审议通过发行方案之日起计算；除部分授权事项有效期至相关事项办理完毕，其余授权事项有效期为十二个月，自临时股东大会审议通过该议案之日起计算 [1] - 2025年3月26日公司第四届董事会第十二次会议审议通过延长发行股东大会决议有效期及授权有效期的议案，将有效期自原有期限届满之日起延长十二个月 [2] - 2025年3月25日公司第四届监事会第九次会议审议通过延长发行股东大会决议有效期的议案 [2]

文章核心观点 2024年度徐华作为中国广核电力股份有限公司独立董事，本着客观、公正、独立原则履职尽责，从多方面了解公司情况，为公司发展提建议，维护公司及股东利益，推动董事会规范科学决策 [1] 独立董事基本情况 - 徐华1960年出生，2023年10月起任公司独立董事及审计与风险管理委员会主任委员，硕士学位，高级会计师，在财务管理等方面经验丰富，有多个重要岗位任职经历 [1][2] - 徐华未在公司担任除独立董事及专门委员会委员外职务，未持股，与公司及主要股东无利害关系，符合独立董事独立性要求 [2] 2024年度履职概况 出席董事会及股东大会情况 - 2024年公司开董事会会议7次，审议议案54项，审阅事项10项；开股东大会3次 [4] - 徐华亲自出席各次股东大会和董事会，无缺席等情况，会前审慎研究议案，参与重大经营决策，行使表决权维护股东权益 [4] 参与专门委员会及会议工作情况 - 作为审计与风险管理委员会主任委员，召集并出席全部会议，审议或审阅31项议案，提针对性建议，与外部审计师沟通 [5] - 参与薪酬委员会会议，审议或审阅6项议案，审查考核方案和结果并提建议 [5] - 参与独立董事专门会议，审议18项议案，审阅2项议案 [6] 行使特别职权 - 独立董事可行使独立聘请中介机构等特别职权 [6] 与内部审计及会计师事务所沟通情况 - 审议内部审计计划等议案，听取季度报告，推动内控体系完善；与会计师事务所沟通，了解财务报告和审计进展 [6][7] - 2024年3月15日出席专项沟通会提建议，3月22日听取外部审计工作总结报告，还审阅审计工作方案并提要求 [7] 现场工作情况 - 2024年徐华现场工作约40.5个工作日，通过多种方式对公司多方面现场核查监督 [7] - 前往多个核电基地、科研基地和产业链公司调研，了解情况并提意见建议 [7] 培训学习情况 - 2024年书面学习深圳证监局通报，参加公司和深圳证监局主办的多项培训，内容涉及宏观经济、电力行业等 [8][9] 公司配合工作情况 - 公司重视独立董事履职支撑，设专门部门和人员协助，建立信息报告机制，设预算，买责任险，合理安排调研培训等 [9] - 公司自2023年试行独立董事履职评价机制，促进公司治理和维护中小股东利益 [9] 与中小股东沟通情况 - 通过业绩说明会等与中小股东沟通，听取意见建议 [10] 年度履职重点关注事项情况 关联交易 - 公司2024年多次审议关联交易议案，独立董事认为审议程序合规，交易公允合理，不损害公司及股东利益 [10][11] - 公司按《港交所上市规则》审阅关联交易管理报告，独立董事确认关联交易符合相关要求 [12][13] 控股股东承诺延期 - 2024年11月独立董事专门会议审议通过控股股东延长避免同业竞争承诺履行期限议案，认为对公司经营无重大影响 [13] 报告相关事项 - 公司按法规要求编制并披露多项报告，内容真实准确完整，审议表决程序合法合规 [13][14] 聘用会计师事务所 - 2024年3月公司审议通过续聘审计机构事项，机构具备资质和能力，审议程序合规 [15] - 2024年12月审议通过2025年选聘工作方案，启动选聘工作 [16] 高级管理人员聘任 - 2024年公司审议通过聘任秦余新为副总裁，任职资格和程序合规，不损害公司及股东利益 [16] 审计负责人聘任 - 2024年8月公司批准聘任时伟奇为审计负责人，徐华同意聘任安排 [16] 高级管理人员薪酬 - 公司确定高级管理人员2024年度薪酬方案，符合薪酬制度，按考核结果发放，不损害公司及股东利益 [16] 总体评价和建议 - 徐华忠实勤勉履职，为公司提建设性意见，推动董事会规范科学决策，维护公司及股东利益 [17] - 建议加强与公司各方沟通协作，注重执业操守，为董事会决策提供参考建议 [17]

审计情况 - 毕马威于2025年3月26日对中广核电力2024年度财报签发标准无保留意见审计报告[2] - 毕马威核对中广核电力2024年度关联资金往来汇总表与审计资料，未发现重大不一致[3] 资金占用情况 - 控股股东等各方无2024年非经营性资金占用[7] 各公司资金及账款数据 - 中广核财务2024年期初资金余额1,522,673.16元，累计发生59,442,353.35元，期末1,651,614.21元[8] - 中广核风电应收账款2024年期初392,899.48元，累计发生57,317.83元，偿还363,577.08元，期末86,640.23元[8] - 中广核惠州核电应收账款2024年期初29,949.48元，累计发生591,745.61元，偿还612,602.66元，期末9,092.43元[8] - 中广核苍南核电应收账款2024年期初6,957.38元，累计发生886,175.22元，偿还828,948.06元，期末64,184.54元[8] - 中广核铀业预付款项2024年期初824,807.81元，累计发生1,062,234.73元，偿还881,156.37元，期末1,005,886.17元[8] - 中广核数字科技预付款项2024年期初19,943.54元，累计发生1,809.18元，偿还1,479.39元，期末20,273.33元[8] - 中广核服务集团预付款项2024年期初4,446.72元，累计发生3,927.93元，偿还4,839.92元，期末3,534.73元[8] - 中广核华盛投资2024年期初资金余额9,803.90元，累计发生5,062.48元，期末3,168.67元[8] - 中广核台山第二核电合同资产2024年期初4,031.91元，偿还4,031.91元，期末为0元[8] - 中广核惠州第二核电合同资产2024年无期初余额，累计发生2,002.04元，期末2,002.04元[8] 往来资金总体数据 - 2024年期初往来资金余额总计3,422,625.34[9] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计64,235,975.66[9] - 2024年度往来资金利息总计25,772.82[9] - 2024年度偿还累计发生金额总计64,241,270.53[9] - 2024年期末往来资金余额总计3,443,103.29[9] 其他公司数据 - 阳江核电2024年期初其他应收款余额1,182.96，期末157.80[9] - 福建宁德核电2024年期初其他应收款余额788.64，期末105.20[9] - 辽宁红沿河核电2024年期初合同资产余额89,601.89，期末108,264.46[9] - 中广核一期产业投资基金2024年产生应收股利30,092.26[9] - 香港核电投资2024年应收贸易往来款期末余额41,088.66[9]

业绩数据 - 2024年度建筑安装和设计服务收入为185.680750972亿元[7] - 2024年末资产总计4254.01亿元，较2023年末增长2.44%[25] - 2024年末流动资产合计754.91亿元，较2023年末增长3.71%[22] - 2024年末非流动资产合计3499.09亿元，较2023年末增长2.17%[25] - 2024年末负债合计2530.84亿元，较2023年末增长1.26%[31] - 2024年末流动负债合计834.79亿元，较2023年末增长7.87%[28] - 2024年末非流动负债合计1696.05亿元，较2023年末下降1.60%[31] - 2024年末股东权益合计1723.16亿元，较2023年末增长4.24%[33] - 2024年末归属于母公司股东权益合计1194.41亿元，较2023年末增长5.48%[33] - 2024年末少数股东权益528.75亿元，较2023年末增长1.55%[33] - 2024年度营业收入86,804,414,918.11元，较2023年度增长5.15%[49] - 2024年度营业利润21,974,187,026.87元，较2023年度增长6.70%[49] - 2024年度利润总额21,596,454,769.93元，较2023年度增长5.20%[52] - 2024年度净利润17,443,883,449.05元，较2023年度增长2.33%[52] - 2024年度其他综合收益的税后净额为175,790,782.38元，2023年度为 - 3,277,707.75元[55] - 2024年综合收益总额为176.20亿元，2023年为170.42亿元[58] - 2024年归属于母公司股东的综合收益总额为109.60亿元，2023年为107.12亿元[58] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.214，2023年均为0.212[58] - 2024年母公司营业收入为1.44亿元，2023年为1.71亿元[61] - 2024年母公司营业利润为25.59亿元，2023年为93.67亿元[61] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为380.16亿元，2023年为331.20亿元[67] - 2024年投资活动使用的现金流量净额为 - 201.69亿元，2023年为 - 125.13亿元[70] - 2024年筹资活动使用的现金流量净额为 - 179.73亿元，2023年为 - 190.88亿元[73] - 2024年母公司经营活动使用的现金流量净额为 - 4.01亿元，2023年为 - 5.50亿元[79] - 2024年末现金及现金等价物余额为89.84亿元，2023年末为90.98亿元[76] - 2024年收回投资收到的现金为359.1776212636亿美元，2023年为255.595亿美元[82] - 2024年取得投资收益收到的现金为43.675081348亿美元，2023年为122.1543859226亿美元[82] - 2024年投资活动现金流入小计为403.8206887036亿美元，2023年为377.7506500926亿美元[82] - 2024年投资活动现金流出小计为470.5222455633亿美元，2023年为228.6682373781亿美元[82] - 2024年投资活动使用现金流量净额为66.7015568597亿美元，2023年产生现金流量净额为149.0824127145亿美元[82] - 2024年取得借款收到的现金为153.1859284069亿美元，2023年为16.0063921829亿美元[85] - 2024年筹资活动现金流入小计为153.5499213241亿美元，2023年为16.0164171724亿美元[85] - 2024年筹资活动现金流出小计为84.8691008568亿美元，2023年为144.1240181604亿美元[85] - 2024年筹资活动产生现金流量净额为68.6808204673亿美元，2023年使用现金流量净额为128.107600988亿美元[85] - 2024年末现金及现金等价物余额为762.033305412亿美元，2023年末为782.375826255亿美元[85] 审计相关 - 审计涵盖公司2024年12月31日合并及母公司资产负债表等报表[2] - 审计认为财务报表按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[3] - 审计对建筑安装和设计服务收入确认执行多项程序[7] - 审计对其他信息阅读，未发现重大错报[11] 未来展望 - 公司对自2025年1月1日起12个月的持续经营能力评价，未发现重大怀疑事项[106] 公司基本信息 - 公司于2014年3月25日在广东省深圳市注册成立[100] - 公司经营范围包括以核能为主的电力生产、热力生产和供应等[104] - 集团会计年度为每年1月1日至12月31日[109] - 除核电合营公司以美元为记账本位币外，公司及其他子公司以人民币为记账本位币[112] 会计政策 - 建筑安装和设计服务按履约进度确认收入，进度按已发生成本占合同预计总成本比例确定[7] - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定[117] - 外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算[123] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，初始以公允价值计量[126] - 应收款项单项计提坏账准备，按未来现金流量现值低于账面价值的差额计提；组合计提按不同账龄和组合类别有不同预期信用损失率[158][159] - 存货主要包括原材料、核燃料等，按成本初始计量[160] - 当主要通过出售而非持续使用收回非流动资产或处置组账面价值时，将其划分为持有待售类别[165] - 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本按被合并方所有者权益在最终控制方合并财报中账面价值的份额确定[169] - 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，购买日按合并成本作为初始投资成本[170] - 投资性房地产中房屋及建筑物使用寿命为20 - 50年，预计净残值率为5%，年折旧率为1.90% - 4.75%[177] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断连续超过3个月暂停借款费用资本化[185] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益，开发阶段支出满足一定条件确认为无形资产，否则计入当期损益[188] - 每年对使用寿命不确定和未达可使用状态的无形资产进行减值测试，有减值迹象的长期资产估计可收回金额[190] - 商誉至少每年年末进行减值测试，结合相关资产组或组合[193] - 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销[195] - 短期薪酬在职工服务期间确认为负债，计入当期损益或相关资产成本[196] - 离职后福利分设定提存计划和设定受益计划，会计处理不同[197] - 辞退福利在规定两者孰早日确认负债，计入当期损益[197] - 或有事项满足条件确认为预计负债，按最佳估计数计量[199]

内部控制审计 - 审计中国广核公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价有效性[5] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[6] 审计结果 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8][9] 审计日期 - 审计报告日期为2025年3月26日[10]

财务审计 - 毕马威华振对公司2024年度财报于2025年3月26日签发无保留意见审计报告[2] 存款情况 - 2024年公司及子公司在中广核财务公司存款每日最高限额365亿，利率0.0001%-5.50%[6] - 2024年初存款余额152.27亿，本期存入5946.81亿，取出5933.92亿，期末余额165.16亿[6] 贷款情况 - 2024年公司从关联方中广核财务公司贷款额度400亿，利率2.25%-3.45%[7] - 2024年初贷款余额118.56亿，本期贷款249.16亿，还款236.78亿，期末余额130.95亿[7] 手续费情况 - 2024年公司与中广核财务公司金融服务手续费总额1000万，实际发生额138.39万[8] 信息审批 - 汇总表信息于2025年3月26日获董事会批准[9]