审计情况 - 毕马威于2025年3月26日对中广核电力2024年度财报签发标准无保留意见审计报告[2] - 毕马威核对中广核电力2024年度关联资金往来汇总表与审计资料，未发现重大不一致[3] 资金占用情况 - 控股股东等各方无2024年非经营性资金占用[7] 各公司资金及账款数据 - 中广核财务2024年期初资金余额1,522,673.16元，累计发生59,442,353.35元，期末1,651,614.21元[8] - 中广核风电应收账款2024年期初392,899.48元，累计发生57,317.83元，偿还363,577.08元，期末86,640.23元[8] - 中广核惠州核电应收账款2024年期初29,949.48元，累计发生591,745.61元，偿还612,602.66元，期末9,092.43元[8] - 中广核苍南核电应收账款2024年期初6,957.38元，累计发生886,175.22元，偿还828,948.06元，期末64,184.54元[8] - 中广核铀业预付款项2024年期初824,807.81元，累计发生1,062,234.73元，偿还881,156.37元，期末1,005,886.17元[8] - 中广核数字科技预付款项2024年期初19,943.54元，累计发生1,809.18元，偿还1,479.39元，期末20,273.33元[8] - 中广核服务集团预付款项2024年期初4,446.72元，累计发生3,927.93元，偿还4,839.92元，期末3,534.73元[8] - 中广核华盛投资2024年期初资金余额9,803.90元，累计发生5,062.48元，期末3,168.67元[8] - 中广核台山第二核电合同资产2024年期初4,031.91元，偿还4,031.91元，期末为0元[8] - 中广核惠州第二核电合同资产2024年无期初余额，累计发生2,002.04元，期末2,002.04元[8] 往来资金总体数据 - 2024年期初往来资金余额总计3,422,625.34[9] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计64,235,975.66[9] - 2024年度往来资金利息总计25,772.82[9] - 2024年度偿还累计发生金额总计64,241,270.53[9] - 2024年期末往来资金余额总计3,443,103.29[9] 其他公司数据 - 阳江核电2024年期初其他应收款余额1,182.96，期末157.80[9] - 福建宁德核电2024年期初其他应收款余额788.64，期末105.20[9] - 辽宁红沿河核电2024年期初合同资产余额89,601.89，期末108,264.46[9] - 中广核一期产业投资基金2024年产生应收股利30,092.26[9] - 香港核电投资2024年应收贸易往来款期末余额41,088.66[9]

中国广核电力股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 目 录 | 一、内部控制审计报告…………………………………………第 | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、执业资质证书……………………………………………… 第 | 3—6 | 页 | | (一) 本所营业执照复印件 ………………………………………第 | 3 | 页 | | (二) 本所执业证书复印件 ………………………………………第 | 4 | 页 | | (三) 签字注册会计师证书复印件 ……………………………第 | 5—6 | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2025〕1-174 号 中国广核电力股份有限公司全体股东： 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，中 ...

关于中国广核电力股份有限公司 2024 年度涉及财务公司关联交易的存款、 贷款等金融业务汇总表的专项说明 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中广核电力公司的责任。我 们对汇总表所载项目金额与我们审计中广核电力公司 2024 年度财务报表时中广核电力公司提 供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 除对中广核电力公司 2024 年度财务报表执行审计以及将本专项说明后附的汇总表所载项 目金额与我们审计中广核电力公司 2024 年度财务报表时中广核电力公司提供的会计资料和经 审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程 序。 KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长 ...

业绩数据 - 2024年度建筑安装和设计服务收入为185.680750972亿元[7] - 2024年末资产总计4254.01亿元，较2023年末增长2.44%[25] - 2024年末流动资产合计754.91亿元，较2023年末增长3.71%[22] - 2024年末非流动资产合计3499.09亿元，较2023年末增长2.17%[25] - 2024年末负债合计2530.84亿元，较2023年末增长1.26%[31] - 2024年末流动负债合计834.79亿元，较2023年末增长7.87%[28] - 2024年末非流动负债合计1696.05亿元，较2023年末下降1.60%[31] - 2024年末股东权益合计1723.16亿元，较2023年末增长4.24%[33] - 2024年末归属于母公司股东权益合计1194.41亿元，较2023年末增长5.48%[33] - 2024年末少数股东权益528.75亿元，较2023年末增长1.55%[33] - 2024年度营业收入86,804,414,918.11元，较2023年度增长5.15%[49] - 2024年度营业利润21,974,187,026.87元，较2023年度增长6.70%[49] - 2024年度利润总额21,596,454,769.93元，较2023年度增长5.20%[52] - 2024年度净利润17,443,883,449.05元，较2023年度增长2.33%[52] - 2024年度其他综合收益的税后净额为175,790,782.38元，2023年度为 - 3,277,707.75元[55] - 2024年综合收益总额为176.20亿元，2023年为170.42亿元[58] - 2024年归属于母公司股东的综合收益总额为109.60亿元，2023年为107.12亿元[58] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.214，2023年均为0.212[58] - 2024年母公司营业收入为1.44亿元，2023年为1.71亿元[61] - 2024年母公司营业利润为25.59亿元，2023年为93.67亿元[61] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为380.16亿元，2023年为331.20亿元[67] - 2024年投资活动使用的现金流量净额为 - 201.69亿元，2023年为 - 125.13亿元[70] - 2024年筹资活动使用的现金流量净额为 - 179.73亿元，2023年为 - 190.88亿元[73] - 2024年母公司经营活动使用的现金流量净额为 - 4.01亿元，2023年为 - 5.50亿元[79] - 2024年末现金及现金等价物余额为89.84亿元，2023年末为90.98亿元[76] - 2024年收回投资收到的现金为359.1776212636亿美元，2023年为255.595亿美元[82] - 2024年取得投资收益收到的现金为43.675081348亿美元，2023年为122.1543859226亿美元[82] - 2024年投资活动现金流入小计为403.8206887036亿美元，2023年为377.7506500926亿美元[82] - 2024年投资活动现金流出小计为470.5222455633亿美元，2023年为228.6682373781亿美元[82] - 2024年投资活动使用现金流量净额为66.7015568597亿美元，2023年产生现金流量净额为149.0824127145亿美元[82] - 2024年取得借款收到的现金为153.1859284069亿美元，2023年为16.0063921829亿美元[85] - 2024年筹资活动现金流入小计为153.5499213241亿美元，2023年为16.0164171724亿美元[85] - 2024年筹资活动现金流出小计为84.8691008568亿美元，2023年为144.1240181604亿美元[85] - 2024年筹资活动产生现金流量净额为68.6808204673亿美元，2023年使用现金流量净额为128.107600988亿美元[85] - 2024年末现金及现金等价物余额为762.033305412亿美元，2023年末为782.375826255亿美元[85] 审计相关 - 审计涵盖公司2024年12月31日合并及母公司资产负债表等报表[2] - 审计认为财务报表按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[3] - 审计对建筑安装和设计服务收入确认执行多项程序[7] - 审计对其他信息阅读，未发现重大错报[11] 未来展望 - 公司对自2025年1月1日起12个月的持续经营能力评价，未发现重大怀疑事项[106] 公司基本信息 - 公司于2014年3月25日在广东省深圳市注册成立[100] - 公司经营范围包括以核能为主的电力生产、热力生产和供应等[104] - 集团会计年度为每年1月1日至12月31日[109] - 除核电合营公司以美元为记账本位币外，公司及其他子公司以人民币为记账本位币[112] 会计政策 - 建筑安装和设计服务按履约进度确认收入，进度按已发生成本占合同预计总成本比例确定[7] - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定[117] - 外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算[123] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，初始以公允价值计量[126] - 应收款项单项计提坏账准备，按未来现金流量现值低于账面价值的差额计提；组合计提按不同账龄和组合类别有不同预期信用损失率[158][159] - 存货主要包括原材料、核燃料等，按成本初始计量[160] - 当主要通过出售而非持续使用收回非流动资产或处置组账面价值时，将其划分为持有待售类别[165] - 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本按被合并方所有者权益在最终控制方合并财报中账面价值的份额确定[169] - 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，购买日按合并成本作为初始投资成本[170] - 投资性房地产中房屋及建筑物使用寿命为20 - 50年，预计净残值率为5%，年折旧率为1.90% - 4.75%[177] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断连续超过3个月暂停借款费用资本化[185] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益，开发阶段支出满足一定条件确认为无形资产，否则计入当期损益[188] - 每年对使用寿命不确定和未达可使用状态的无形资产进行减值测试，有减值迹象的长期资产估计可收回金额[190] - 商誉至少每年年末进行减值测试，结合相关资产组或组合[193] - 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销[195] - 短期薪酬在职工服务期间确认为负债，计入当期损益或相关资产成本[196] - 离职后福利分设定提存计划和设定受益计划，会计处理不同[197] - 辞退福利在规定两者孰早日确认负债，计入当期损益[197] - 或有事项满足条件确认为预计负债，按最佳估计数计量[199]

（一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人王鸣峰，1971 年出生，2023 年 10 月起任本公司独立董 事及董事会薪酬委员会主任委员。博士学位，香港资深大律师， 英国衡平大律师协会海外会员。本人在法律等方面具有丰富经验， 于 2014 年 8 月至 2021 年 9 月曾任香港证监会非执行董事、香港 保险业上诉委员会委员、香港大律师公会国际法委员会主席、中 国业务发展委员会主席、香港大律师公会仲裁委员会主席、香港 一、独立董事的基本情况 — 1 — 原讼法庭暂委法官、投资者赔偿有限公司董事局主席，2016 年 7 月至今担任香港税务上诉委员会副主席，2020 年 9 月至今担任 香港机场管理局董事，2021 年 9 月至今担任香港原讼法庭特委 法官，2022 年 1 月至 2024 年 1 月担任中国中化控股有限责任公 司外部董事，2023 年 6 月至今担任全国人大常委会基本法委员 会委员，2023 年 10 月至今担任港深创新及科技园有限公司董事。 中国广核电力股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 根据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 ...

中国广核电力股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 根据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等有关法律、法规、规范性文件和《中国广核电力股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）《中国广核电力股份有限公司 独立董事工作规定》等规定和要求，2024 年度，本人本着客观、 公正、独立的原则及对中国广核电力股份有限公司（以下简称"公 司"）和股东负责的态度，认真工作、勤勉尽责，及时了解公司 的生产经营及发展状况，积极出席公司各次董事会及股东大会会 议，认真履行对公司及相关主体的调查和监督工作，切实维护公 司整体利益及全体股东特别是中小股东的合法权益，充分发挥独 立董事的作用。现将年度履行职责的情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人李馥友，1955 年出生，2020 年 8 月 5 日至 2023 年 10 月 8 日担任公司独立董事及董事会提名委员会主任委员、核安全 委员会委员。2023 年 10 月 9 日董事会换届至今,担任公司独立 董事及董事会提名委员会主任委员、核安全委员会委 ...

中国广核电力股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 根据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等有关法律、法规、规范性文件和《中国广核电力股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）《中国广核电力股份有限公司 独立董事工作规定》等规定和要求，2024 年度，本人本着客观、 公正、独立的原则及对中国广核电力股份有限公司（以下简称"公 司"）和股东负责的态度，认真工作、勤勉尽责，及时了解公司 的生产经营及发展状况，积极出席公司各次董事会及股东大会会 议，认真履行对公司及相关主体的调查和监督工作，切实维护公 司整体利益及全体股东特别是中小股东的合法权益，充分发挥独 立董事的作用。现将年度履行职责的情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人徐华，1960 年出生，2023 年 10 月起任本公司独立董事 及董事会审计与风险管理委员会主任委员。硕士学位，高级会计 师。本人在财务管理、企业管理及监督方面具有丰富经验，于2005 年 5 月至 2011 年 12 月担任国务院国资委机关服务管理局（离 ...

财务数据 - 财务公司初始注册资本3亿元，2023年增至50亿元[1][2][4] - 截至2024年12月31日，资产总额394.01亿元，负债总额326.39亿元，所有者权益67.62亿元，2024年营业收入7.49亿元[41][42] - 截至2024年12月31日，资本充足率22.08%（标准值≥10.5%），流动性比例55.28%（标准值≥25%）[43] - 截至2024年12月31日，贷款余额占存款余额与实收资本之和的比例为60.30%（标准值≤80%）[43] - 截至2024年12月31日，集团外负债总额占资本净额比例为0.00%（标准值≤100%）[43] - 截至2024年12月31日，票据承兑余额占资产总额比例为1.67%（标准值≤15%）[43] - 截至2024年6月30日，公司在财务公司存款期末余额1874493.99万元，占比98.97%；贷款期末余额1205866.03万元，占比6.16%[46] - 截至2024年12月31日，公司在财务公司存款期末余额1651614.21万元，占比98.53%；贷款期末余额1309493.45万元，占比6.91%[47] - 2024年，公司经营活动现金流量净额3801596.26万元，投资活动现金流量净额 - 2016907.42万元，筹资活动现金流量净额 - 1797334.59万元，三项活动现金流量总净额 - 12645.75万元[48] 公司治理 - 财务公司现行股东为中广核、中广核工程有限公司、中广核服务集团有限公司，分别持股66.66%、30.00%、3.34%[4] - 最高权力机构为股东会，董事会由五名董事组成，董事任期三年[8][10] - 总经理为法定代表人，由董事长提名，报监管机构核准后由董事会聘任[11] 内部控制 - 内部控制目标是规范业务和职能管理，保证经营合法合规等[6] - 内部控制原则包括全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[7] - 董事会是内部控制最高决策机构，总经理部是执行机构，监事会是监督机构[12] - 风险合规部是内部控制建设与实施归口管理部门，审计部是评价归口管理部门[12] - 截至2024年12月31日，已建立制度程序203份[13] - 2024年升版合规管理制度4份，组织合规培训5次，进行合规审查30项，收集并解读外部合规政策17个，通报监管处罚经典案例34个[15] - 《财务公司内部控制手册》职责分离表含90条不相容职责，风险控制矩阵含262个关键风险和具体控制措施[18] 风险管理 - 制定《财务公司资金业务管理制度》等多项管理规定，防范资金外汇及结算业务风险[20] - 建立客户信用风险识别与监测体系及授信决策与审批机制，制定各类授信业务管理办法[24] - 实行综合授信管理，对单一客户各类表内外授信实行一揽子管理[26] - 设立贷款审查委员会，作为信贷业务独立审查机构，实现贷审分离[26] - 2024年依法合规经营，未出现重大合规风险事件，合规监管指标符合《企业集团财务公司管理办法》[15] - 建立合规政策收集与解读、内控制度合规性审查等合规机制，开展事前、事中和事后合规控制[15] - 风险管理组织架构由董事会、风险管理委员会等共同组成，分工合理、职责明确[17] - 每年开展内控评价和风险管理评价，查找内控缺陷并整改[18] - 2024年对信用评级模型全面优化，新模型涵盖12个评分卡，评分结果涵盖3级21等，预计2025年下半年全面投入使用[27] - 每季度开展信贷资产五级分类，每半年度开展贷后检查工作[28] - 每年5月底前对开户的证券、基金公司准入条件、用途等进行核查[30] 系统建设 - 小核心系统和智慧司库管理系统参照网络安全等级保护第3级标准建设，新一代票据系统参照第2级标准建设[37] - 新一代票据系统2024年首次完成第三方测评机构测评，符合等级保护要求，每两年进行一次测评[37] 综合评价 - 财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且有效执行，各业务风险控制在合理水平[40] - 公司认为财务公司经营合法合规，内控无重大缺陷，关联交易和存贷款业务风险可控[49]

中国广核电力股份有限公司 董事会审计与风险管理委员会对 2024 年度财务报告受聘会计师事务所 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独 立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范 运作》和《中国广核电力股份有限公司章程》《董事会审计与 风险管理委员会工作规则》等规定和要求，董事会审计与风 险管理委员会（以下简称"审委会"）本着勤勉尽责的原则， 恪尽职守，认真履职。现将审委会对 2024 年度财务报告受聘 会计师事务所履行监督职责情况汇报如下： 一、2024 年度财务报告受聘会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 成立日期：2012 年 7 月 10 日 注册地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座 办公楼 8 层 首席合伙人：邹俊 2024 年末合伙人数量：241 人 2024 年末注册会计师数量：1,309 名 1 / 4 诚信记录：从事本公司审计业务的项目合伙人、 ...

中国广核电力股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表 2025 年 3 月 中国广核电力股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 金额单位：万元 | 非经营性资金占用 | 资金占用方名 | 占用方与上市公司的 | 上市公司核算的会计 | 2024年期初占用资金 | 2024年度占用累计 | 2024年度占用资金 | 2024年度偿还累计 | 2024年期末占 | 占用形成原因 | 占用性质 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 称 | 关联关系 | 科目 | 余额 | 发生金额(不含利息) | 的利息(如有) | 发生金额 | 用资金余额 | | | | 控股股东、实际控制人及 其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 非经营性占用 | | 小计 | | | | - | - | - | - | - | | | | 前控股股东、实际控制人 及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适 ...