财务审计 - 毕马威华振对公司2024年度财报于2025年3月26日签发无保留意见审计报告[2] 存款情况 - 2024年公司及子公司在中广核财务公司存款每日最高限额365亿，利率0.0001%-5.50%[6] - 2024年初存款余额152.27亿，本期存入5946.81亿，取出5933.92亿，期末余额165.16亿[6] 贷款情况 - 2024年公司从关联方中广核财务公司贷款额度400亿，利率2.25%-3.45%[7] - 2024年初贷款余额118.56亿，本期贷款249.16亿，还款236.78亿，期末余额130.95亿[7] 手续费情况 - 2024年公司与中广核财务公司金融服务手续费总额1000万，实际发生额138.39万[8] 信息审批 - 汇总表信息于2025年3月26日获董事会批准[9]

会议情况 - 2024年召开股东大会3次，审议议案23项[3] - 2024年召开董事会会议7次，审议议案54项，审阅事项10项[3] - 2024年召开审计与风险管理委员会会议5次，审议或审阅31项议案[4] - 2024年召开提名委员会会议1次，审议或审阅4项议案[5] - 2024年召开核安全委员会会议2次，审阅4项议案[5] - 2024年召开独立董事专门会议6次，审议18项议案，审阅2项议案[5][6] 重要沟通与会议 - 2024年3月15日与会计师事务所就2023年度财务报告初稿专项沟通[6] - 2024年3月22日听取2023年度外部审计工作总结报告[6] - 2024年10月21日审阅2024年度财务决算审计工作方案[6] 独立董事情况 - 2024年独立董事现场工作约35.5个工作日[7] - 2024年独立董事参加4次实地调研和4次履职培训[7][8] 议案审议 - 2024年1月16日审议通过子公司开展外汇衍生品交易业务暨关联交易议案[10] - 2024年6月21日审议通过主要股东参与认购可转债优先配售等议案[11] - 2024年8月21日审议通过签订《福建宁德核电厂5、6号机组工程总承包合同》议案[11] - 2024年10月23日审议通过修订及续签持续性关联交易框架协议等议案[11] - 2024年11月8日审议通过控股股东延长避免同业竞争承诺履行期限议案[13] 机构与人员聘任 - 2024年3月27日续聘毕马威华振和天健会计师事务所[14] - 2024年10月21日启动2025年会计师事务所选聘工作[15] - 2024年3月27日续聘秦余新为公司副总裁[15] - 2024年8月21日聘任时伟奇为公司审计负责人[15] - 2024年3月27日审议通过高级管理人员2024年度薪酬方案[16]

会议情况 - 2024年召开股东大会3次，审议议案23项[2] - 2024年召开董事会会议7次，审议议案54项，审阅事项10项[2] - 2024年召开审计与风险管理委员会会议5次，审议或审阅31项议案[4] - 2024年召开薪酬委员会会议2次，审议或审阅6项议案[5] - 2024年召开独立董事专门会议6次，审议18项议案，审阅2项议案[5] 独立董事履职 - 2024年独立董事徐华应参加董事会会议7次，现场出席6次，通讯参加1次[4] - 2024年独立董事徐华应参加股东大会会议3次，实际参加3次[4] - 2024年独立董事现场工作约40.5个工作日[6] - 2024年独立董事参加4次实地调研、5次履职培训[7][8] 报告与决策 - 2024年按时编制并披露《2023年度财务报告》等多份报告[12] - 2024年3月27日续聘秦余新为副总裁[13] - 2024年3月27日审议通过高级管理人员2024年度薪酬方案[13] - 2024年3月27日审议通过续聘财务报告审计和内部控制审计机构[12] - 2024年8月21日批准聘任时伟奇为审计负责人[13] - 2024年10月21日启动2025年会计师事务所选聘工作[13] - 2024年11月8日审议通过控股股东延长避免同业竞争承诺履行期限议案[11] - 2025年3月26日审阅2024年度关联交易管理情况报告[11] 其他事项 - 2024年3月15日就2023年度财务报告初稿进行专项沟通[6] - 2024年3月22日听取2023年度外部审计工作总结报告[6] - 2024年10月21日审阅公司2024年度财务决算审计工作方案[6] - 2024年召开多次董事会审议关联交易相关议案[10] - 自2023年起试行运作独立董事履职评价机制[10]

会议情况 - 2024年召开股东大会3次，审议议案23项[2] - 2024年召开董事会会议7次，审议议案54项，审阅事项10项[2] - 2024年召开薪酬委员会会议2次，审议或审阅6项议案[5] - 2024年召开审计与风险管理委员会会议5次，审议或审阅31项议案[6] - 2024年召开提名委员会会议1次，审议或审阅4项议案[6] - 2024年召开独立董事专门会议6次，审议18项议案，审阅2项议案[6] 独立董事情况 - 独立董事王鸣峰2024年应参加董事会会议7次，现场出席5次，通讯参加2次，均投赞成票[4] - 独立董事王鸣峰2024年应参加股东大会3次，实际参加2次[4] - 2024年独立董事现场工作约31.5个工作日，参加2次实地调研[8] - 2024年独立董事参加4次履职培训[9] 重要事件 - 2024年3月15日，独立董事与会计师事务所就2023年度财报初稿专项沟通[7] - 2024年3月22日，独立董事听取2023年度外部审计工作总结报告[7] - 2024年公司每月向独立董事汇报经营、财务等数据[10] - 2024年1月16日审议通过子公司开展外汇衍生品交易业务议案[10] - 2024年6月21日审议通过主要股东参与可转债优先配售议案[10] - 2024年8月21日审议通过签订福建宁德核电厂工程总承包合同议案[11] - 2024年10月23日审议通过修订及续签持续性关联交易框架协议议案[11] 聘任与续聘 - 2024年3月27日续聘毕马威华振和天健会计师事务所[13] - 2024年3月27日续聘秦余新为公司副总裁[14] - 2024年8月21日聘任时伟奇为公司审计负责人[14] 报告披露 - 2024年按时编制并披露《2023年度财务报告》等多份报告[13]

财务数据 - 财务公司初始注册资本3亿元，2023年增至50亿元[1][2][4] - 截至2024年12月31日，资产总额394.01亿元，负债总额326.39亿元，所有者权益67.62亿元，2024年营业收入7.49亿元[41][42] - 截至2024年12月31日，资本充足率22.08%（标准值≥10.5%），流动性比例55.28%（标准值≥25%）[43] - 截至2024年12月31日，贷款余额占存款余额与实收资本之和的比例为60.30%（标准值≤80%）[43] - 截至2024年12月31日，集团外负债总额占资本净额比例为0.00%（标准值≤100%）[43] - 截至2024年12月31日，票据承兑余额占资产总额比例为1.67%（标准值≤15%）[43] - 截至2024年6月30日，公司在财务公司存款期末余额1874493.99万元，占比98.97%；贷款期末余额1205866.03万元，占比6.16%[46] - 截至2024年12月31日，公司在财务公司存款期末余额1651614.21万元，占比98.53%；贷款期末余额1309493.45万元，占比6.91%[47] - 2024年，公司经营活动现金流量净额3801596.26万元，投资活动现金流量净额 - 2016907.42万元，筹资活动现金流量净额 - 1797334.59万元，三项活动现金流量总净额 - 12645.75万元[48] 公司治理 - 财务公司现行股东为中广核、中广核工程有限公司、中广核服务集团有限公司，分别持股66.66%、30.00%、3.34%[4] - 最高权力机构为股东会，董事会由五名董事组成，董事任期三年[8][10] - 总经理为法定代表人，由董事长提名，报监管机构核准后由董事会聘任[11] 内部控制 - 内部控制目标是规范业务和职能管理，保证经营合法合规等[6] - 内部控制原则包括全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[7] - 董事会是内部控制最高决策机构，总经理部是执行机构，监事会是监督机构[12] - 风险合规部是内部控制建设与实施归口管理部门，审计部是评价归口管理部门[12] - 截至2024年12月31日，已建立制度程序203份[13] - 2024年升版合规管理制度4份，组织合规培训5次，进行合规审查30项，收集并解读外部合规政策17个，通报监管处罚经典案例34个[15] - 《财务公司内部控制手册》职责分离表含90条不相容职责，风险控制矩阵含262个关键风险和具体控制措施[18] 风险管理 - 制定《财务公司资金业务管理制度》等多项管理规定，防范资金外汇及结算业务风险[20] - 建立客户信用风险识别与监测体系及授信决策与审批机制，制定各类授信业务管理办法[24] - 实行综合授信管理，对单一客户各类表内外授信实行一揽子管理[26] - 设立贷款审查委员会，作为信贷业务独立审查机构，实现贷审分离[26] - 2024年依法合规经营，未出现重大合规风险事件，合规监管指标符合《企业集团财务公司管理办法》[15] - 建立合规政策收集与解读、内控制度合规性审查等合规机制，开展事前、事中和事后合规控制[15] - 风险管理组织架构由董事会、风险管理委员会等共同组成，分工合理、职责明确[17] - 每年开展内控评价和风险管理评价，查找内控缺陷并整改[18] - 2024年对信用评级模型全面优化，新模型涵盖12个评分卡，评分结果涵盖3级21等，预计2025年下半年全面投入使用[27] - 每季度开展信贷资产五级分类，每半年度开展贷后检查工作[28] - 每年5月底前对开户的证券、基金公司准入条件、用途等进行核查[30] 系统建设 - 小核心系统和智慧司库管理系统参照网络安全等级保护第3级标准建设，新一代票据系统参照第2级标准建设[37] - 新一代票据系统2024年首次完成第三方测评机构测评，符合等级保护要求，每两年进行一次测评[37] 综合评价 - 财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且有效执行，各业务风险控制在合理水平[40] - 公司认为财务公司经营合法合规，内控无重大缺陷，关联交易和存贷款业务风险可控[49]

人事决策 - 董事会同意继续聘任尹恩刚为董事会秘书，任期2025年1月1日至2027年12月31日[1] - 董事会同意继续聘任单菁为证券事务代表，任期2025年1月1日至2027年12月31日[1] 人员信息 - 尹恩刚1968年出生，有逾20年财务及审计经验[5] - 单菁1979年出生，持有CFA等多项专业资格[7] 合规情况 - 尹恩刚和单菁未受处罚惩戒，无关联关系，未持股，非失信被执行人[6][7]

人员数据 - 2024年末毕马威合伙人数量为241人，注册会计师数量为1309名[1] 审计相关 - 毕马威2020年首次获聘，2024年连续第5年担任财务报告审计机构[2] - 2024年3月22日审委会通过续聘毕马威为2024年度审计机构议案[3] - 2024年10月21日启动2025年会计师事务所选聘工作[4] - 2025年1月3日审委会同意毕马威变更2024年度审计项目人员[4] - 2024年8月19日审委会通过半年度财务报告议案并听取中期审计总结[5] - 2024年10月21日审委会听取毕马威2024年度审计计划并提建议[6] - 2025年3月14日审委会与毕马威就2024年度财报初稿沟通[6] - 2025年3月21日审委会通过2024年度财报议案并提交董事会[6] - 审委会认为毕马威2024年度审计表现良好[7]

资金往来 - 2024年期初往来资金余额总计3,422,625.34万元[7] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计64,235,975.66万元[7] - 2024年度往来资金的利息总计25,772.82万元[7] - 2024年度偿还累计发生金额总计64,241,270.53万元[7] - 2024年期末往来资金余额总计3,443,103.29万元[7] - 中广核财务有限责任公司2024年期初往来资金余额为1522673.16万元，年度往来累计发生金额为59442353.35万元，期末往来资金余额为1651614.21万元[5] - 中广核华盛投资有限公司2024年期初往来资金余额为9803.90万元，年度往来累计发生金额为5062.48万元，期末往来资金余额为3168.67万元[5] 应收账款 - 中广核风电有限公司及其子公司应收账款2024年期初余额为392899.48万元，年度发生额为57317.83万元，偿还累计发生额为363577.08万元，期末余额为86640.23万元[5] - 中广核惠州核电有限公司应收账款2024年期初余额为29949.48万元，年度发生额为591745.61万元，偿还累计发生额为612602.66万元，期末余额为9092.43万元[5] - 中广核苍南核电有限公司应收账款2024年期初余额为6957.38万元，年度发生额为886175.22万元，偿还累计发生额为828948.06万元，期末余额为64184.54万元[5] - 香港核电投资有限公司2024年期初应收账款余额9,222.37万元，年度往来发生金额607,580.16万元，偿还金额575,713.87万元[7] 预付款项 - 中广核铀业发展有限公司及其子公司预付款项2024年期初余额为824807.81万元，年度发生额为1062234.73万元，偿还累计发生额为881156.37万元，期末余额为1005886.17万元[5] - 中广核数字科技有限公司及其子公司预付款项2024年期初余额为19943.54万元，年度发生额为1809.18万元，偿还累计发生额为1479.39万元，期末余额为20273.33万元[5] - 中广核服务集团有限公司及其子公司预付款项2024年期初余额为4446.72万元，年度发生额为3927.93万元，偿还累计发生额为4839.92万元，期末余额为3534.73万元[5] - 中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司2024年度预付款项发生金额456.06万元[7] 其他 - 公司2024年不存在非经营性资金占用情况[4] - 阳江核电有限公司2024年期初其他应收款余额1,182.96万元，年度往来发生金额157.80万元[7] - 辽宁红沿河核电有限公司2024年期初合同资产余额89,601.89万元，年度往来发生金额18,714.71万元[7] - 中广核一期产业投资基金有限公司2024年度其他应收款发生金额39,983.26万元，偿还金额9,891.00万元[7] - 咸宁核电有限公司合同资产2024年期初余额为13868.13万元，年度无发生额和偿还额，期末余额为13868.13万元[5]

独立董事评估 - 公司对三位独立董事独立性评估并出具意见[1] - 三位独立董事未任职、持股且无利害关系[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 公告信息 - 公告发布时间为2025年3月26日[3]

审计机构情况 - 毕马威成员所遍布142个国家和地区，中国31个城市设办事机构，员工超14000名[1] - 2024年末有合伙人241名、注册会计师1309名[1] - 2020年首次获聘，2024年连续第5年担任公司财务报告审计机构[2] 人员情况 - 项目合伙人王洁等近三年签署或复核上市公司审计报告数量不同[3] - 2024年度审计配置11位合伙人等团队[5] - 项目签字注册会计师王洁连续第5年签署，林启兴第1年签署[6] 财务相关 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿，2023年承担债券赔偿约270万[4] 审计结果 - 对2024年度财务报表出具标准无保留意见审计报告及专项报告[7] - 2024年就重大会计处理与公司无分歧[7] - 未识别出公司存在质量管理缺陷[8] 审计评价 - 公司认为毕马威及人员独立性和程序满足要求[10] - 审计重点涵盖重大经济事项和监管关注领域[10]