金通灵科技集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2024]000255 号 大华会计师事务所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 金通灵科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-7 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | 合并资产负债表 | 1-2 | | | 合并利润表 | 3 | | | 合并现金流量表 | 4 | | | 合并股东权益变动表 | 5-6 | | | 母公司资产负债表 | 7-8 | | | 母公司利润表 | 9 | | | 母公司现金流量表 | 10 | | | 母公司股东权益变动表 | 11-12 | | | 财务报表附注 | 1-96 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 001 ...

业绩调整 - 公司调减2021年年初未分配利润46811.42万元[1] - 2021年净利润从1986.30万元调整为 - 4804.57万元[1] 收入更正 - 2017 - 2022年营业收入影响金额分别为-50172.86、-55701.33、19753.72、310.18、-6921.21、-1444.67万元[17] - 2017 - 2019年因提前确认或未确认等情况调减或调增收入[3] - 多个项目2019 - 2022年销售合同收入更正[4][5][6][7] 工程进度与收入成本更正 - 多个项目2017 - 2022年完工进度、工程收入和成本更正[8][9][10][11][12] - 部分项目差错更正原因系原EPC项目完工进度计算方式修改[13] 财务指标影响 - 2017 - 2022年应收账款、存货、资产总计、营业成本、净利润影响金额[15][16][17][18] - 2017 - 2022年各年末资产总计和各年度净利润数据[21][22] 资金往来 - 2020 - 2022年金通灵通过多家公司转款冲抵应收账款或支付货款[23][24][25][26] - 2021年鑫金源安达分公司等向金通灵支付1500万元[27] 合同情况 - 2013 - 2021年公司与多家公司签订合同及合同金额情况[23][25][28] 诉讼赔偿 - 2019年一审判决公司赔偿衡阳大宇1204.1489万元，2021年重审判决支付4013.0972万元[31][32] 采购问题 - 2018年公司支付韩国拓博公司采购电机款未获发货答复，2021年该公司破产[36][38] 费用问题 - 2016年度发放奖金未及时入管理费用核算，2022年更正冲回相关成本[20] - 2019 - 2021年上工锅相关协议列示销售费用情况[42] - 2021年应补计提销售费用，合并报表抵消分录错误涉及金额[46] 调查与自查 - 2023年江苏证监局对公司涉嫌信息披露违法违规立案调查并出具结果[50] - 公司成立专项小组清查，委托会计师事务所协助自查[49] 业绩补偿 - 上海运能业绩补偿期间累计承诺净利润不低于22250万元[51] - 前期会计差错更正前后上海运能业绩相关数据变化[51][53]

金通灵科技集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2024]000259 号 大华会计师事务所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 金通灵科技集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止） | | | 目 录 | 页 次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | 1-6 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | | 合并资产负债表 | | 1-2 | | | 合并利润表 | | 3 | | | 合并现金流量表 | | 4 | | | 合并股东权益变动表 | | 5-6 | | | 母公司资产负债表 | | 7-8 | | | 母公司利润表 | | 9 | | | 母公司现金流量表 | | 10 | | | 母公司股东权益变动表 | | 11-12 | | | 财务报表附注 | | 1-114 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 ...

会计差错更正范围 - 公司对2017 - 2022年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整，对2023年一季度、半年度及三季度财务报表期初数一并追溯调整[2] 营收与利润更正 - 2017 - 2022年部分年份存在虚增或虚减营业收入和利润总额情况，如2017年虚增营业收入50,142.43万元、利润总额14,647.88万元[5] - 2018年负债合计更正后减少6.65亿，营业收入减少5.57亿[11] - 2019年资产总计更正后减少8.07亿，营业收入增加1.98亿[13][14] - 2020年资产总计更正后减少5.57亿，营业收入增加0.03亿[16] - 2021年营业收入更正后减少6921.21万美元，净利润减少8236.56万美元[20] - 2022年营业收入更正后减少14,446,684.62美元[23] 资产负债表项目更正 - 2017年应收账款、存货等项目更正后金额有变化，如应收账款更正后减少[8] - 2018年应收票据及应收账款、存货等项目更正后金额有变化，新增预计负债[10] - 2021年应收账款更正后减少1.64亿美元[18] - 2022年应收账款更正后减少5894.04万美元，存货增加1.59亿美元等[22] - 2023年3月31日应收账款更正后减少，存货增加[24][25] - 2023年6月30日应收账款更正后减少，存货增加[27] - 2023年9月30日应收账款、预付款项等项目有更正后金额[29] 现金流量表与其他项目更正 - 会计差错更正对2017年、各年度现金流量表无影响[10][11][15] - 2023年1 - 3月财务费用更正后增加，净利润减少[26] - 2023年1 - 6月投资收益更正后减少，净利润减少[28] - 2023年1 - 9月投资收益、营业利润、净利润等有更正后数据[30] 业绩完成率更正 - 上海运能业绩补偿期间累计承诺净利润不低于22,250万元，更正后累计净利润为22,256.28万元[32] - 更正后上海运能2017 - 2019年业绩实际完成率合计为100.03%[34] 审计相关 - 公司委托大华会计师事务所对2017 - 2022年度更正后财务报表进行全面审计并出具审计报告[6] - 大华会计师事务所出具审计报告，公司董事会审计委员会、董事会、监事会均同意本次会计差错更正及追溯调整事项[35][36][37][38]

财务问题 - 2017 - 2022年金通灵及其子公司虚增或虚减营收和利润总额，年报虚假记载[1] - 2019 - 2021年对4家客户信用风险评估不审慎，2023年4月调整2021年期初未分配利润和净利润[3] - 2018、2020年未合理预估预计负债，2023年4月调整2021年期初未分配利润[4] - 追溯调整2017 - 2022年财务报表，进行会计差错更正[9] 整改措施 - 2024年1月完成董事会、监事会提前换届，调整分子公司经理层，推进财务委派制度[10] - 2023年11月组织内控体系建设培训，2024年1月进行信息披露现场培训[13] - 成立专项整改小组，董事长任组长统筹工作[5] - 各部门和分子公司自查自纠[7] - 修订制度，完善内控管理体系[8] - 定期组织财务人员培训，加强应收账款管理[14] 信息系统 - 优化信息系统建设，推行数字化管理，对接金蝶Cloud财务软件与MES、PLM、OA等[15] - 推进业财一体化融合，信息系统建设整改完成并持续规范[15][16] 未来展望 - 组织相关人员培训，加强对上市公司法律法规学习[17] - 董事会全面审视和梳理多方面情况[17] - 持续加强内部管理，强化董监高及相关主要领导人员责任[17] - 确保上市公司信息披露真实、准确、完整、及时[17]

重大资产重组 - 重大资产重组交易价格为78500万元[14] - 2018年6月12日发行60107194股股票取得上海运能能源科技有限公司100%股权[15] 业绩情况 - 2017 - 2019年业绩承诺扣非后归母净利润合计22250万元[16] - 2017 - 2019年实际净利润合计24861.16万元[17] - 2017 - 2019年业绩实际完成率合计100.03%[17]

业绩总结 - 2020年公司营业收入为14.39亿元，较上期20.78亿元下降30.74%[22] - 2020年营业利润为 - 3842.38万元，上期为1.63亿元[22] - 2020年净利润为 - 5569.33万元，上期为1.49亿元[22] - 2020年末公司资产总计46.77亿元，较期初45.55亿元增长2.67%[1] - 2020年末负债合计25.22亿元，较期初23.92亿元增长5.43%[2] - 2020年末股东权益合计21.55亿元，较期初21.63亿元下降0.36%[2] 财务数据 - 2020年末流动资产合计26.12亿元，较期初27.24亿元下降4.10%[1] - 2020年末非流动资产合计20.65亿元，较期初18.32亿元增长12.72%[1] - 2020年末长期股权投资为13.29亿元，较期初10.91亿元增长21.79%[1] - 2020年末短期信托为11.55亿元，较期初7.61亿元增长51.74%[2] - 2020年末长期借款为1.11亿元，较期初0.57亿元增长95.82%[2] - 2020年经营活动产生的现金流量净额为 - 4604.51万元，上期为1065.56万元[23] - 2020年投资活动产生的现金流量净额为 - 1.51亿元，上期为 - 2.01亿元[23] - 2020年筹资活动产生的现金流量净额为1.53亿元，上期为1.04亿元[23] 审计相关 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计机构确定应收账款减值和建造合同收入的确认是关键审计事项[8] 子公司情况 - 南通金通灵环保设备有限公司持股比例和表决权比例均为51.00%[36] - 广西金通灵鼓风机有限公司等多家子公司持股比例和表决权比例均为100.00%[36][38] - 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期增加1户、减少2户[39] 会计政策 - 公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号 - 收入》[193] - 执行新收入准则，2020年1月1日应收账款调整，累积影响金额为 - 199,322,326.70元[194] - 执行新收入准则，2020年1月1日存货调整，累积影响金额为 - 880,839,522.38元[194] - 执行新收入准则，2020年1月1日合同资产新增962,175,674.17元[194]

业绩总结 - 2017年度公司合并财务报表营业收入为96,173.31万元[10] - 2017年营业总收入961,733,148.84元，上一年度为912,896,534.90元[24] - 2017年营业总成本966,285,082.82元，上一年度为888,119,202.09元[24] - 2017年净利润为 -7,244,278.85元，上一年度为19,558,224.68元[24] - 2017年末资产总计28.91亿元，较期初23.38亿元增长23.65%[28] - 2017年末负债合计15.96亿元，较期初14.79亿元增长7.80%[29] - 2017年末股东权益合计12.95亿元，较期初8.58亿元增长50.98%[29] 财务数据 - 2017年末应收账款8.27亿元，较期初7.14亿元增长15.90%[22] - 2017年末存货6.18亿元，较期初4.53亿元增长36.18%[22] - 2017年末短期借款7.75亿元，较期初6.77亿元增长14.52%[23] - 2017年末股本5.56亿元，较期初5.23亿元增长6.34%[23] - 2017年末资本公积5.22亿元，较期初1.30亿元增长300.40%[23] - 2017年经营活动现金流入小计1,207,066,919.02元，上一年度为960,172,938.22元[25] - 2017年经营活动现金流出小计1,484,199,737.37元，上一年度为945,057,612.49元[25] - 2017年经营活动产生的现金流量净额为 -277,132,818.35元，上一年度为15,115,325.73元[25] - 2017年投资活动现金流出小计138,120,553.72元，上一年度为58,264,374.51元[25] - 2017年投资活动产生的现金流量净额为 -138,120,553.72元，上一年度为 -56,961,576.84元[25] - 2017年筹资活动现金流入小计1,524,830,191.00元，上一年度为1,046,451,932.31元[25] - 2017年筹资活动产生的现金流量净额为483,325,770.66元，上一年度为108,670,442.42元[25] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计将应收款项可收回性、建造合同收入确认识别为关键审计事项[8][11] - 审计认为管理层对应收款项可收回性及收入确认判断和估计合理[10][13] 公司发展 - 2017年8月11日公司非公开发行33,098,900股，募集资金净额424,880,191.00元[40] - 截至2017年12月31日，公司累计发行股本总数555,598,900.00股，注册资本为555,598,900.00元[41] 子公司情况 - 本期纳入合并财务报表范围的子公司共11户[44] - 南通金通灵环保设备有限公司持股比例为51.00%[44] - 广西金通灵鼓风机有限公司等5家全资子公司持股比例为100.00%[44] - 上海金通灵动力科技有限公司持股比例为93.58%[44] - 南通新世利物资贸易有限公司持股比例为72.00%[44] - 江苏金通灵航空科技有限公司持股比例为55.00%[44] - 高邮市林源科技开发有限公司持股比例为65.00%[44] - 泰州锋陵特种电站装备有限公司持股比例为70.00%[44] - 黑龙江鑫金源农业环保产业园股份有限公司持股比例为71.00%[44] 会计政策 - 会计政策变更使2017年度营业外收入减少5638093元，其他收益增加5638093元[176] - 财务报表列报项目变更使2017年度持续经营净利润减少7244278.85元等[179] 税务情况 - 公司主要税种税率：增值税17%，城市维护建设税5%、7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，企业所得税15%、16.5%、25%[180] - 本公司和威远公司2017年度适用15%的企业所得税优惠税率[182]

业绩总结 - 2021年度公司合并财务报表营业收入为168,564.19万元，建造合同收入为50,833.68万元，占比30.16%[9] - 2021年营业收入16.86亿元，较上期增长17.12%；营业成本14.15亿元，增长22.66%；净利润 - 6731万元，亏损扩大20.87%[22] - 2021年末资产总计6,093,680,171.06元，较期初增长9.62%；负债合计3,207,548,075.45元，较期初下降5.68%；股东权益合计2,886,132,095.61元，较期初增长33.74%[20][21] 财务数据变动 - 2021年末货币资金期末余额523,873,011.41元，较期初增长22.45%[20] - 2021年末应收票据期末余额214,265,533.05元，较期初增长29.44%[20] - 2021年末应收账款期末余额754,325,548.02元，较期初下降9.09%[20] - 2021年末预付款项期末余额221,581,993.23元，较期初增长90.06%[20] - 2021年末存货期末余额559,427,035.50元，较期初增长11.67%[20] - 2021年末合同资产期末余额1,382,567,550.14元，较期初增长29.43%[20] - 2021年末固定资产期末余额941,564,169.65元，较期初下降9.22%[20] - 2021年末在建工程期末余额200,369,988.42元，较期初增长79.05%[20] 现金流量情况 - 2021年经营活动现金流入小计18.96亿元，较上期增长40.09%；现金流出小计20.30亿元，增长44.80%；现金流量净额 - 1.34亿元，亏损扩大190.66%[23] - 2021年投资活动现金流入小计2401万元，较上期增长372.64%；现金流出小计1.32亿元，减少15.59%[23] - 2021年筹资活动现金流入小计23.19亿元，较上期增长12.84%；现金流出小计21.45亿元，增长11.72%[23] 股东权益变动 - 2021年股东投入和减少资本为8.1081897638亿元，股东投入的普通股为8.1081897638亿元[24] - 2021年综合收益总额为 - 6730.991181万元[24] - 2021年利润分配为 - 1912.105415万元[24] 子公司情况 - 本期纳入合并财务报表范围的子公司共22户[36] - 南通金通灵环保设备有限公司持股比例和表决权比例均为51.00%[36] - 广西金通灵鼓风机有限公司持股比例和表决权比例均为100.00%[36] - 江苏金通灵合同能源管理有限公司持股比例和表决权比例均为100.00%[36] - 威远金通灵气体有限公司持股比例和表决权比例均为100.00%[36] 会计政策与核算 - 公司按企业会计准则及相关规定编制财务报表，会计核算以权责发生制为记账基础，财务报表以历史成本为计量基础[40][43] - 公司对金融资产、金融负债分类及计量有明确规定[68][74] - 公司对存货、长期股权投资、投资性房地产等资产核算有相应政策[100][111][122] - 公司收入确认原则为在客户取得相关商品或服务控制权时，按分摊至履约义务的交易价格确认收入[171] - 公司对政府补助、递延所得税资产和负债等核算有规定[183][187]

公司财务表现 - 公司2022年度整体营业收入、利润同比大幅下降，出现大额亏损[3] - 公司2022年营业收入为1,552,598,358.76元，较上年下降7.89%[11] - 公司2022年净利润为-361,011,748.55元，较上年下降501.53%[11] - 公司2022年经营活动产生的现金流量净额为-81,204,964.60元，较上年增长39.33%[11] - 公司2022年末资产总额为6,211,815,744.57元，较上年末增长1.94%[11] - 公司2022年末归属于上市公司股东的净资产为2,499,524,659.34元，较上年末下降12.93%[11] - 公司2022年营业收入为378,203,436.54元，净利润为-27,337,678.39元[12] - 公司2022年经营活动产生的现金流量净额为-173,968,331.74元[12] - 公司2022年非经常性损益项目包括非流动资产处置损益、政府补助、债务重组损益等[14] - 公司2022年其他营业外收入和支出为-1,483,454.09元[15] - 公司不存在将非经常性损益项目界定为经常性损益的情况[16] 公司业务及产品 - 公司所处行业为“C34 通用设备制造业”，属于高效节能通用设备制造，是国家重点发展的战略性新兴产业[17] - 公司专注于大型鼓风机、离心式压缩机、高效蒸汽轮机、工业锅炉等产品，拥有先进的加工能力和检测设备，转型为提供新能源、可再生能源、风系统节能改造等技术服务及设备成套系统解决方案的制造服务型企业[17] - 公司将电储冷、电储热技术应用于项目生产指挥中心建设工程中，实现了在储能方面的突破，同时在氢能利用领域拥有生产制造能力，将推进氢能源综合利用相关业务[18] - 公司主营业务包括工业鼓风机、离心空气压缩机、新型高效蒸汽轮机等高端流体机械制造[19] - 公司采用直销为主、代理为辅的销售模式，与代理商合作开拓市场[20] - 公司在系统集成和EPC工程项目上，根据技术方案进行排产和工期安排[21] - 公司实现了从传统设备提供商向高端设备和多元智能化系统解决方案的制造服务商转型升级[22] - 公司建成多项示范项目，如高压空气站、余热余气热电联产项目，提升核心竞争力[22] - 公司拥有44项发明专利、317项实用新型专利、18项软件著作权，技术创新能力领先[23] 研发及技术创新 - 公司研发费用为68,468,573.99至69,721,570.42，同比下降1.80%[34] - 研发项目包括高效大比转速离心风机、除雪车专用风机、高效入口空气过滤装置等[34][35][36] - 公司研发了多种新型锅炉，包括单锅筒自立式室燃锅炉、小型危废焚烧余热锅炉、BDO废气焚烧余热锅炉等[51][52][53] - 完成了设计、制造和调试运行，实现了国内领先技术水平，扩大市场容量[51][52][53] - 研发了重量更轻、空间利用率更高的新型燃油燃气锅炉和生物质锅炉，具有更高的市场竞争力[54] - 完成了设计、制造和安装，使产品更具市场竞争力，扩大市场容量[54][55] - 研发了适合大用汽的燃煤循环流化床锅炉和SCO2燃气锅炉，具备高效、低排放等特性[56][57] 公司治理及社会责任 - 公司严格遵守信息披露管理制度，真实、准确、及时、完整地披露公司经营管理情况和重大影响事项[99] - 公司建立现代企业高级管理人员激励和约束机制，薪酬与公司业绩挂钩，提升业务经营效益和管理水平[99] - 公司遵循信息披露义务，指定媒体进行信息披露，接待投资者及调研机构来访和咨询，保障投资者知情权和合法权益[99] - 公司对前期会计差错进行更正，存在财务报告内部控制执行中重大缺陷，董事会已责成管理层采取措施进行整改[100] - 公司拥有独立完整的资产，具备独立自主的研发、生产和运营能力，不存在与主要股东的依赖关系[101] - 公司设立了独立的财务部门，具有独立的财务核算体系和内部财务管理，不存在控股股东干预公司资金使用的情形[102]