战略委员会组成 - 成员由三名董事组成，含一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[4] - 设主任委员一名，由董事长担任[5] 任期与小组设置 - 任期与董事会一致，可连选连任[4] - 下设投资评审小组，总经理等任组长[5] 会议规则 - 不定期会议，提前三天通知，紧急可随时通知[11] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[11] - 现场书面记名投票，通讯会议通讯表决[12] 细则生效 - 细则经董事会审议通过后生效实施[18]

制度目的与范围 - 制度目的为提高公司规范运作与年报披露质量[2] - 适用范围包括公司董事、高管等相关人员[3] 差错界定与责任 - 年报披露重大差错含财务报告差错等情形[7] - 责任按具体职责分工确定[8] 处理原则与形式 - 不如实提供信息从重处理，有效阻止从轻处理[9][16] - 追究责任形式有责令改正、通报批评等[17] 处罚相关 - 公司处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[12] 参照执行 - 季度、半年度报告披露差错责任追究参照本制度[14]

会计核算基础 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[7] - 中国大陆公司以人民币为记账本位币，海外公司以当地币种为记账本位币但编报折算为人民币[7] - 采用权责发生制作为记账基础，一般采用历史成本计量会计要素[7] 会计政策与估计变更 - 会计政策变更需满足法律等要求变更或能提供更可靠相关信息[8] - 会计估计变更需满足赖以估计的基础变化或取得新信息积累更多经验[9] 金融资产与负债 - 金融资产按业务模式和合同现金流量特征分类为三类[15] - 金融负债分类为四类[16] - 衍生工具初始及后续以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益[19] - 金融负债终止确认时，账面价值与支付对价差额计入当期损益[23] 金融工具减值 - 公司以预期信用损失为基础对多种金融资产进行减值处理并确认损失准备[25] - 1年以内应收账款预期信用损失率为1.00%，1 - 2年为10.00%，2 - 3年为30.00%，3年以上为100.00%[35] 存货与投资 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出时成本按加权平均法核算[37][38] - 对子公司投资在公司财报按成本法列示，编制合并财报按权益法调整后合并；对联营公司投资采用权益法核算[40] 固定资产与折旧 - 房屋及建筑物折旧年限20 - 50年，残值率5.00%，年折旧率1.9 - 4.75%；机器设备折旧年限5 - 10年，残值率5.00%，年折旧率9.50 - 19.00%；运输工具折旧年限5年，残值率5.00%，年折旧率19.00%；电子设备及其他设备折旧年限3 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 31.67%[52] 无形资产与研发 - 无形资产包括土地使用权和软件等，按实际成本初始计量[55][56] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益；开发阶段支出满足一定条件予以资本化[57] 职工薪酬与福利 - 公司在职工提供服务会计期间，将实际发生短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[64] - 公司在不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关成本费用时两者孰早日，确认辞退福利负债并计入当期损益[66] 收入与政府补助 - 公司以控制权转移作为收入确认时点判断标准，履行合同履约义务，客户取得商品控制权时确认收入[71] - 政府补助在公司能满足所附条件且能收到时确认，货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[77] 租赁与财务报告 - 公司作为承租人除短期和低价值资产租赁外确认使用权资产和租赁负债[83][85] - 公司需按月、季、年定期编制财务报告[98]

捐赠财产 - 公司用于对外捐赠的财产包括现金、实物资产[10] 审批流程 - 单笔捐赠100万元以内由总经理、联席总经理审批[14] - 单笔超100万元或年度累计超200万元由董事会审议且经2/3以上独立董事同意[14] - 子公司捐赠先报总经理办公会审议，经公司审核批准后实施[13][16] 金额限制 - 年度累计捐赠金额占最近一期经审计净利润比例不得超2%[14] 方案与报告 - 捐赠方案应包含事由、对象、途径等内容[15] - 捐赠完成后经办部门形成书面报告，财经中心归档登记[18] 违规处理 - 擅自或违法违纪捐赠，责任人受处分，构成犯罪提交司法机关[18]

财务资助规定 - 资助对象不包括持股超50%且无特定关联人的控股子公司[2] - 不得为规定关联方提供资助，对关联参股公司资助需特定程序[4] - 董事会审议需三分之二以上董事同意，关联董事回避[4] 特殊情形处理 - 为资产负债率超70%对象资助等需提交股东会[4] - 逾期未收回不得继续或追加资助[5] 信息披露要求 - 披露公告至少包含八项内容[9] - 三种情形下需及时披露情况及措施[10] 制度其他规定 - 五种情形参照本制度执行[11] - 违规造成损失追究责任，犯罪移交司法机关[16] - 制度由董事会制定、解释及修订，股东会通过后实施[19][20]

担保审批 - 公司对外担保统一管理，需经董事会或股东会批准[3] - 董事会审议担保案需全体董事过半数且出席会议的三分之二以上董事同意[12] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需股东会审议[14] 需股东会审议情形 - 担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[14] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[14] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需股东会审议[14] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[14] - 对股东、实际控制人及其关联方提供担保需股东会审议[14] 子公司担保 - 为子公司提供担保可预计两类子公司未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议，任意时点担保余额不得超额度[15] 担保管理 - 担保合同订立时审查合同主体和内容，违规要求对方修改，拒绝则拒绝担保并汇报[18] - 法定代表人或授权人员依决议签署担保合同，不得擅自签订[18] - 对外担保由财经中心经办，负责资信调查、手续办理等工作[22][23] 风险处理 - 公司妥善管理担保合同，发现异常及时报告董事会[23] - 被担保人未按时偿债，公司采取补救措施，董事会核查违规担保[25] - 公司履行担保义务后向债务人追偿，发现风险及时采取措施[27] 信息披露 - 公司按规定履行对外担保信息披露义务，披露相关数额及占比[30][31] - 被担保人债务到期15个交易日未还款等情况，公司应及时披露[31] - 公司控股子公司担保按规定履行审议和披露义务[31][33] 违规处理 - 公司违反制度对有过错责任人给予处分，追究越权签订合同者责任[34]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免事务管理制度[2] - 国家秘密信息应豁免披露，特定情形商业秘密可暂缓或豁免[4][5] - 暂缓、豁免披露后特定情形应及时披露[6] 管理要求 - 公司审慎确定暂缓、豁免事项，资料保存不少于十年[7][9] - 暂缓、豁免披露需登记多项事项，涉商业秘密额外登记[9] - 报告公告后十日内报送登记材料[9] 审核与追责 - 暂缓、豁免披露有内部审核流程，未通过及时披露[10] - 公司确立责任追究机制惩戒违规人员[11] 知情人管理 - 知情人按单位或自然人填写相关信息[22] - 知情人明确制度内容，对事项保密并备案[24] - 保密不当泄露愿承担法律责任[24]

信息披露义务人 - 包含持有公司百分之五以上股份的股东及其一致行动人、实际控制人等[4] 定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露[13] - 半年度报告在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[13] - 季度报告在会计年度前三个月、九个月结束后一个月内披露[13] - 第一季度报告披露时间不早于上一年度年度报告披露时间[14] 业绩快报与说明会 - 预计不能在会计年度结束之日起两个月内披露年度报告，需在结束后两个月内披露业绩快报[14] - 年度报告披露后十个交易日内举行说明会[18] 审核与签字 - 公开信息披露文稿由董事会秘书撰稿或审核[11] - 以董事会名义发布的临时报告提交董事长审核签字[11] - 以审计委员会名义发布的临时报告提交审计委员会召集人审核签字[11] 重要事项披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额占最近一期经审计净资产绝对值百分之十以上且超500万元需披露[25] - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人持股情况变动需披露[25] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需披露[25] 财务审计 - 年度报告财务会计报告须经有资格的会计师事务所审计[23] - 半年度报告财务会计报告一般可不审计，特定情形需审计[17] - 季度报告财务资料一般无须审计，另有规定除外[17] 交易披露 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[32] - 交易标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[32] - 交易标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[33] 关联交易 - 公司与关联自然人交易金额超30万元关联交易需经董事会审议后及时披露[34] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易需经董事会审议后及时披露[34] 股东会召集 - 召集股东持股比例不低于公司总股份10%才可自行召集股东会[37] 进展公告 - 超过约定交付或过户期限三个月未完成交付或过户，此后每隔三十日公告一次进展情况[40] 临时报告处理 - 临时报告不符要求先披露提示性公告，承诺两交易日内披露符合要求的公告[42] 特殊申请 - 公司可申请暂缓披露信息，期限一般不超两个月[43] - 公司可申请豁免按《上市规则》披露或履行相关义务[43] 披露时间与停牌 - 公司可在中午休市或下午3:30后披露临时报告[44] - 特定紧急情况可申请股票及其衍生品种临时停牌并披露报告[44] 其他 - 公司董事会办公室为信息披露常设机构和股东来访接待机构[45] - 本制度由公司董事会负责解释[47] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效[48]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度完善治理结构、加强沟通[2] 管理规定 - 投资者关系管理负责人为董事会秘书[4] - 工作目的包括促进与投资者良性关系等[5] - 工作基本原则有合规性等四项[6] 沟通内容与方式 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略等[7] - 多渠道开展工作，设立联系电话并保证畅通[8] 活动安排 - 合理安排活动，避免来访人员获取内幕信息[9] - 按规定召开投资者说明会包括业绩说明会[11] 职责与人员要求 - 工作主要职责有拟定制度等八项[14] - 从事人员需具备品行等四方面素质和技能[15] 档案与记录 - 建立健全投资者关系管理档案并记录活动情况[15] - 投资者关系活动记录表包括参与人员等五项内容[16] 制度生效 - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过生效[20]

独立董事任职 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 部分人员不得担任独立董事[5] - 独立董事候选人可由特定主体提出[8] - 选举两名以上独立董事实行累积投票制[10] - 每届任期与其他董事相同，连续任职不超6年[12] 独立董事履职 - 履职应独立公正，遇影响独立性情况应申明并回避[13] - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意[16] - 每年现场工作时间不少于十五日[27] 独立董事离职 - 提前解除职务应及时披露理由和依据[12] - 不符合规定应立即停止履职并辞去职务[14] - 辞职致比例不符或缺会计专业人士，60日内补选[13] - 连续两次未出席且不委托，董事会30日内提议解除职务[16] 专门委员会 - 审计委员会每季度至少开一次会，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 提名委员会负责拟定董事、高级管理人员选择标准和程序等事项[25] 其他 - 独立董事工作记录等资料至少保存十年[30] - 应在发出年度股东会通知时披露独立董事年度述职报告[30] - 承担独立董事聘请专业机构及行使职权所需费用[35] - 津贴标准由董事会制订预案，股东会审议通过并在年报披露[35] - 制度修改权属股东会，由董事会负责解释[39][41] - 制度自股东会审议批准之日起实施，修改需董事会修改报股东会通过后生效[41]