财务审计 - 审计公司对江龙船艇2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 审计公司认为公司该日在重大方面保持有效内控[6] 公司信息 - 公司注册资本为壹仟肆佰捌拾贰万壹仟元[9] 审计机构 - 广东司农会计师事务所批准执业日期为2020年12月9日[11]

财务数据 - 2024年度公司营业收入为17.2939470149亿元，履约进度确认收入占比93.36%[7] - 2024年12月31日，合并应收账款账面余额4.6007924152亿元，账面价值4.3383692060亿元[12] - 2024年12月31日货币资金311,254,858.39元，2023年为727,687,376.49元[30] - 2024年度营业总收入17.29亿元，同比增长45.72%；净利润1124.78万元，同比下降75.13%[37] - 2024年度经营活动现金流量76.35万元，同比下降98.54%[40] - 2024年期初所有者权益合计883,270,413.18元，期末为825,031,451.56元[43] - 2024年末资产总计2126683993.39元，较2023年末下降2.17%[48] - 2024年末负债合计1293004804.53元，较2023年末下降3.99%[50] - 2024年营业收入1724678521.56元，较2023年增长60.60%；净利润42079634.92元，增长268.86%[53] 会计政策 - 按履约进度确认收入时，船舶建造采用投入法确定履约进度[7] - 以应收款项整个存续期内预期信用损失为基础确定坏账准备[12] - 非同一控制下企业合并，合并成本与被购买方可辨认净资产公允价值份额处理方式不同[83] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[85] - 外币业务按交易发生日即期汇率近似汇率折算，期末不同项目处理方法不同[97] - 根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类，初始以公允价值计量[102] - 金融负债初始确认分为两类，交易费用处理方式不同[108] - 按预期信用损失为基础对多种金融资产确认损失准备[118] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[147] - 固定资产按取得时实际成本初始计量，不同资产折旧年限和残值率不同[164][166] 公司历史 - 2003年1月公司成立，注册资本300万元，夏刚出资123万元占41%[63] - 截至2014年8月，公司注册资本变更为2758万元，夏刚出资1066万元占38.65%[64] - 2014年10月，公司整体变更为股份有限公司，以82543017.31元净资产折合65000000股[64] - 2017年1月，公司公开发行2167万股，变更后股本为86670000元[65] - 2017年4月，公司利润分配后股份总数为112671000股[65] - 2018年4月，公司利润分配后股份总数为202807800股[67] - 2021年11月，公司向特定对象非公开发行19349845股，变更后股本为222157645元[67] - 2022年6月，公司利润分配后股份总数为377667996股[68][69]

江龙船艇科技股份有限公司 江龙船艇科技股份有限公司 2024 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 关于江龙船艇科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 司农专字[2025]25000440036 号 关于非经营性资金占用及其他关联方 资金往来情况的专项审核说明 司农专字|2025]25000440036 号 目 录 报告正文 附件一: 江龙船艇科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据《中国注册会计师审计准则》审计了江龙船艇科技股份有 限公司 ( 以下简称江龙船艇 ) 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注,并于 2025年 4 月 22 日出具了司农审字 [2025]25000440016 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上 市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》，江龙船艇管理层编制了后附的江龙 船艇 ...

募集资金情况 - 公司向特定对象发行19,349,845股A股，发行价19.38元/股，募集资金总额374,999,996.10元，净额366,557,213.31元[10] - 截至2024年12月31日，以前年度使用345,105,725.98元，本期投入29,711,595.38元，利息净额8,338,825.18元[11] - 2021年12月完成募集资金置换，金额35,427,038.96元[19] - 2024年10月21日注销专用账户，划转节余资金78,717.13元[11] 资金使用与管理 - 2022年8月获批使用不超8,000万元闲置资金补流，期限不超12个月[20] - 实际使用2,000万元补流，2023年6月1日归还[20] - 公司制定募集资金管理制度[13] 项目情况 - 海洋先进船艇智能制造项目期末投资进度102.61%[29] - 该项目未达预计收益，因2024年毛利低及费用分摊[29] - 项目投入超出源于募集资金存款利息收入[30]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行19,349,845股，每股19.38元，募集资金总额374,999,996.10元，净额366,557,213.31元[1] - 截至2024年12月31日，以前年度使用345,105,725.98元，本期投入29,711,595.38元[5] - 截至2024年12月31日，利息收入扣除手续费净额8,338,825.18元[5] - 募集资金总额为36,655.72万元[25] - 本年度投入2,971.16万元，累计投入37,481.73万元[25] 资金使用与置换 - 2021年12月完成35,427,038.96元募集资金置换自筹资金事宜[12] - 2022年使用不超8,000万元闲置资金补流，实际用2,000万元，2023年归还[26] 账户与协议 - 2024年10月21日完成募集资金专用账户注销，节余78,717.13元划转[5] - 2021年12月1日签《募集资金三方监管协议》，2024年12月31日失效[8][9] 项目投入与效益 - 海洋先进船艇智能制造项目累计投入32,481.73万元，进度102.61%[25] - 偿还银行贷款项目累计投入5,000.00万元，进度100.00%[25] - 海洋先进船艇智能制造项目本报告期效益 -2,587.36万元，未达预计[25] 审核意见 - 广东司农会计师事务所认为专项报告如实反映情况[22] - 保荐机构认为2024年度募集资金使用合规，对报告无异议[23]

会议情况 - 2024年召开董事会会议4次、股东大会2次、独立董事专门会议1次[5][6] - 2024年4月22日、7月26日召开董事会会议审议多项议案[12][13] - 2024年5月22日召开2023年度股东大会审议利润分配预案[14] 关联交易与担保 - 报告期内对澳龙船艇关联交易金额583.41万元，未超预计[10] - 报告期内对澳龙船艇关联担保余额1.62亿元，未超额度[11] 报告披露与审计 - 按时编制并披露2023 - 2024年多份报告[11] - 续聘司农会计师事务所为2024年度审计机构[13] 独立董事履职 - 2024年独立董事严格履职，2025年将加强学习提建议[15][16]

独立董事评估 - 公司董事会对在任独立董事独立性情况进行评估[1] - 独立董事能胜任职责，符合任职资格及独立性要求[1] 自查意见时间 - 董事会出具独立董事独立性自查专项意见时间为2025年4月22日[2]

公司基本信息 - 公司于2017年1月13日上市，首次发行人民币普通股2167万股[4] - 公司注册资本为人民币37766.7996万元[7] - 公司发起人以2014年8月31日经审计净资产折为股本6500万股，每股面值1元[13] - 公司股份总额为37766.7996万股，均为人民币普通股[13] 股权结构与转让限制 - 公司设立时，夏刚等6名股东及珠海聚才盛龙投资合伙企业持股[13] - 董监高任职期间每年转让股份不得超所持总数25%[24] - 董监高不同时间申报离职，有不同期限股份转让限制[24][25] - 公司收购本公司股份用于特定情形，合计持股不得超已发行股份总额10%，并应在三年内转让或注销[20] 股东权益与决策权限 - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东，在董事等给公司造成损失时有诉讼请求权[31] - 持有公司5%以上有表决权股份的股东质押股份需当日书面报告公司[34] - 股东会审议多项重大事项，如购买出售重大资产、证券投资等[39][40][43][44][45] 会议相关规定 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[51] - 六种情形公司需在事实发生之日起两个月内召开临时股东会[51] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东等可请求召开临时股东会，董事会应在收到请求后10日内反馈[55][56] - 单独或合并持有公司3%以上股份的股东，可在股东会召开10日前提出临时提案[61] 表决与决议规则 - 股东会作出普通决议需出席股东（包括代理人）所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[77] - 公司一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过最近一期经审计总资产30%需特别决议通过[81] - 分拆所属子公司上市等提案需经出席股东会股东所持表决权三分之二以上，且经出席会议除特定人员外其他股东所持表决权三分之二以上通过[81] 董事、监事与高管规定 - 董事任期为三年，任期届满可连选连任[97] - 董事会由8名董事组成，其中独立董事3名[105] - 监事任期每届为3年，任期届满可连选连任[137] - 监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，比例不低于1/3[140] 财务与利润分配 - 公司在会计年度结束后4个月内报送年度财报等[146] - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[147] - 不同发展阶段和资金支出安排，现金分红在利润分配中有不同占比[152][153] 其他规定 - 会计师事务所聘期1年，可续聘，公司解聘或不再续聘需提前30天通知[160][161] - 公司合并、分立、减资等需通知债权人并公告，债权人有相应权利[167][168][169] - 持有公司全部股东表决权10%以上的股东可请求法院解散公司[173] - 修改公司章程须经出席股东会会议的股东所持表决权的2/3以上通过[173]

舆情管理 - 公司制订舆情管理制度保护投资者权益[5] - 舆情分重大和一般两类[7][8] - 总经理任舆情工作组组长，董秘任副组长[9] - 董办负责舆情信息采集和媒体管理[9] - 一般舆情董秘处置，重大舆情工作组决策[16]

公司治理 - 2024年董事会召开4次，独立董事出席4次；股东大会召开2次，独立董事出席2次[6] - 2024年修订《独立董事工作制度》，制定《独立董事专门会议工作制度》，召开会议1次[5] 关联交易与担保 - 2024年对澳龙船艇关联交易金额583.41万元，未超预计[9] - 2024年对澳龙船艇关联担保余额1.62亿元，未超预计[10] 报告披露与审计 - 按时披露2023 - 2024年多份报告[10] - 续聘司农会计师事务所为2024年度审计机构，聘期一年[11] 议案审议 - 2024年7月26日审议通过2022年员工持股计划第二个解锁期解锁条件成就议案[12] - 2024年4 - 5月审议通过2023年度利润分配预案议案[12] 独立董事 - 2024年独立董事履职建言，2025年将继续维护股东权益[13]