会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第18号》进行会计政策变更[1] - 按文件起始日执行新企业会计准则[2] - 变更后执行《企业会计准则解释第18号》相关规定[4] 影响说明 - 本次变更无需提交审议，符合规定和实际情况[5][6] - 不会对财务、经营和现金流产生重大影响[6] 公告信息 - 公告日期为2025年4月29日[8]

会议时间 - 2025年5月19日15:00召开2024年年度股东大会现场会议[2] - 2025年5月19日9:15 - 15:00可通过深交所互联网投票系统投票[23] - 2025年5月19日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00可通过深交所交易系统投票[23] - 会议股权登记日为2025年5月14日[5] 会议登记 - 现场会议登记时间为2025年5月19日14:00 - 15:00[10] - 信函或传真登记须在2024年5月16日17:00前送达或传真到公司[10] 会议其他信息 - 现场会议召开地点为公司会议室（广东省潮州市经济开发试验区北片高新区D 5 - 3 - 3 - 4小区）[5] - 会议联系人陈 毅、袁 娴，联系电话0768 - 2852923，传真号码0768 - 2852920[11] - 股东大会现场会议会期半天，与会人员食宿及交通费用自理[12] - 委托期限自委托书签署日起至本次股东大会结束[20] - 深交所交易系统投票代码为"350639"，投票简称为"凯普投票"[23] 会议审议 - 会议审议事项包括《关于<2024年度董事会工作报告>的议案》等[6][7] - 议案4 - 6、议案8 - 10涉及影响中小投资者利益重大事项，将单独计票并公开披露[8]

证券代码：300639 证券简称：凯普生物 公告编号：2025-027 广东凯普生物科技股份有限公司 第五届监事会第二十一次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 一、监事会会议的召开情况 广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）第五届监事会第二十 一次会议于 2025 年 4 月 16 日以电话通讯等形式发出通知，并于 2025 年 4 月 27 日14:00在广东省潮州市经济开发试验区北片高新区D5-3-3-4小区公司会议室通 过现场表决和通讯表决相结合的方式召开。本次会议应出席监事 3 名，实际出席 监事 3 名，会议由监事会主席马瑞君女士主持，公司董事会秘书陈毅先生列席了 本次会议。会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》等法律法规及《广 东凯普生物科技股份有限公司章程》的规定。 二、监事会会议审议情况 1、审议通过了《关于<2024 年度监事会工作报告>的议案》； 具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn，下同） 披露的相关公告。 表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权 ...

业绩情况 - 2024年度计提资产减值准备6.4575188106亿元[9] - 2024年度亏损，不派现、不送股、不转增股本[29] 公司决策 - 拟向银行申请不超8亿元综合授信额度[48] - 多项议案表决通过，部分需提交2024年年度股东大会审议[3][7][8][14][16][52][55][56][57] 审计相关 - 拟续聘立信事务所为2025年度审计机构，聘期一年[52] 股东大会 - 定于2025年5月19日召开2024年年度股东大会[58]

业绩总结 - 2024年度归属上市公司股东净利润-6.55亿元，母公司净利润-286.54万元[1] - 2024年营业收入8.16亿元，上年度11.04亿元，上上年度55.97亿元[4] - 上年度归属上市公司股东净利润1404.72万元，上上年度17.26亿元[3] 财务分配 - 2024年度利润分配不派现、不送股、不转增股本[2] - 上年度现金分红4173.36万元，上上年度1.51亿元[3] 资金动态 - 2024年回购注销总额9999.00万元，上年度9999.79万元[3] 研发投入 - 2024年研发投入1.02亿元，上年度1.51亿元，上上年度2.56亿元[3] - 最近三个会计年度累计研发投入占累计营收比例6.78%[4] 其他情况 - 最近三个会计年度累计现金分红高于年均净利润30%，不触及风险警示[4]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入81,552.88万元，上年度110,445.38万元[10] - 2024年营收扣除项目880.87万元，占比1.08%，上年度2,975.32万元，占比2.69%[10] - 2024年营收扣除后金额80,672.01万元，上年度107,470.06万元[11] 审计情况 - 立信对2024年度营收扣除情况表出具合理保证鉴证报告[2] - 报告认为该表如实反映情况[6]

财务审计 - 立信会计师事务所对凯普生物2024年度财报出具标准无保留意见审计报告，报告号信会师报字[2025]第ZI10411号，日期2025年4月27日[5] 往来资金 - 潮州凯普康和医院2024年期初余额3.41万元，累计发生36.67万元，偿还0.08万元，期末余额36.59万元[9] - 广州凯普医药科技期初余额0万元，累计发生13.18万元，偿还16.00万元，期末余额0.59万元[9] 占用资金 - 2024年期初占用资金余额总计47,583.20[12] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）总计31,589.79[12] - 2024年度偿还累计发生金额总计25,753.05[12] - 2024年期末占用资金余额总计53,419.94[12] 其他款项 - 潮州凯普生物化学其他应收款2024年期初99.00，年度累计发生10,668.96，期末10,767.96[12] - 广州凯普医药科技预付账款2024年期初469.70，偿还271.96，期末197.74[12]

募集资金情况 - 2020年8月12日向8名特定对象发行22,945,804股，每股45.76元，募集资金总额105,000.00万元，净额102,741.96万元，实际到位102,880.00万元[10] - 2024年度向特定对象发行股票募集资金已使用3,970.55万元[12] - 截至2024年12月31日，累计已使用74,503.56万元[12] - 截至2024年12月31日，部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元[12] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金29,445.94万元，其中现金管理未到期金额25,900.00万元，专户余额3,545.94万元[12] - 募集资金账户利息收入扣除手续费支出后净额累计为509.64万元[12] - 使用募集资金进行现金管理产生的收益金额累计为4,762.53万元[12] 项目投资进度 - 核酸分子诊断产品产业化项目截至期末投资进度72.16%[35] - 第三方医学实验室升级项目截至期末投资进度103.94%[35] - 核酸分子诊断产品研发项目截至期末投资进度52.67%[35] - 抗HPV药物研发项目截至期末投资进度40.46%[35] - 补充运营资金截至期末投资进度100.00%[35] 项目调整情况 - 2024年3月20日调整核酸分子诊断产品研发项目实施主体投资金额，潮州凯普生物化学有限公司调整12750万元至广州凯普医药科技有限公司，调整后前者计划投入18930万元，后者计划投入21970万元[36] - 核酸分子诊断产品研发项目预计达到可使用状态日期延长一年至2025年3月[36] - 2024年11月6日将部分募投项目预计达到可使用状态日期延长一年至2026年3月[37] - 2024年11月6日抗HPV药物研发项目增加广州凯普医药制造有限公司为实施主体[37] - 抗HPV药物研发项目预计达到可使用状态日期延长一年至2026年3月[37] 其他情况 - 2019年第三方医学实验室净利润为 - 3008.86万元，2020 - 2022年分别为9355.40万元、12300.03万元、12975.02万元[36] - 2020 - 2024年公司与银行、保荐机构签订多份《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，协议均得到履行[13][14] - 2020年10月30日同意用募集资金置换截至2020年9月14日已投入募投项目的自筹资金3484.44万元[19] - 核酸分子诊断产品产业化等四个项目募集资金拟投入金额合计73500万元，自筹资金预先投入金额合计3484.44万元[21] - 2023年4月13日同意将核酸分子诊断产品产业化项目结项，节余募集资金永久补充流动资金[23] - 2023年8月29日和2024年8月27日均同意用不超3亿元暂时闲置募集资金进行现金管理[26] - 累计变更用途的募集资金总额为0，比例为0.00%[35]

业绩总结 - 2024年度公司营业总收入为8.16亿元，上期为11.04亿元，同比下降26.16%[26] - 2024年净利润净亏损9.50亿元，上期盈利6851.44万元[26] - 2024年末公司资产总计46.23亿元，较上年末的57.26亿元下降19.26%[14] - 2024年末负债合计5.76亿元，较上年末的6.27亿元下降8.07%[17] - 2024年末所有者权益合计40.47亿元，较上年末的50.99亿元下降20.63%[17] 财务数据 - 2024年末应收账款为10.94亿元，较上年末的18.88亿元下降42.04%[14] - 2024年末存货为0.66亿元，较上年末的0.99亿元下降33.94%[14] - 2024年末货币资金为7.12亿元，较上年末的7.65亿元下降6.87%[14] - 应收账款期末账面余额20.23亿元，上年年末余额22.11亿元[188] - 应收账款期末坏账准备9.29亿元，上年年末余额3.23亿元[188] 会计政策与核算 - 财务报表按企业会计准则及相关规定，以持续经营为基础编制[50][51] - 金融资产初始分类为以摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益或当期损益的金融资产[67] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[87] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[102] - 开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产，否则计入当期损益[116] 税务相关 - 增值税税率有0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%、免征[174] - 企业所得税税率为15%、16.5%、20%、25%[174][175] - 公司及部分子公司2023 - 2025年或2024 - 2026年享受15%的高新优惠税率[176][177] 其他 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数64,650.0674万股，注册资本为64,650.0674万元[45] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司，纳入合并财报并调整期初数和比较报表[60] - 报告期内非同一控制下企业合并增加子公司，以购买日公允价值自购买日起纳入合并财报[60]

2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关 规定，中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐人"）作为广东凯普生物 科技股份有限公司（以下简称"凯普生物"或"公司"）的持续督导保荐人，对公司2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查。具体情况如下： 中信证券股份有限公司 关于广东凯普生物科技股份有限公司 一、募集资金基本情况 注：公司本次募集资金净额为人民币102,741.96万元，与募集资金专户实际到账金额 102,880.00万元的差额系部分发行费用尚未扣除所致。 （二）募集资金的使用及结余情况 2024年，公司单年度向特定对象发行股票募集资金合计已使用3,970.55万元。截至 2024年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金累计已使用74,503.56万元，部分 募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元，尚未使的募集资金29,445.94万 元（含理财收益及扣除手续费后的利息）。募集资金账户产生的利息收入扣除手 ...